Inveentario No.
5 del almacen "LAS COBIJAS" propiedad del señor Anastacio León Manzo
Cifras en Quetzales
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA
BILLETES 4,820.00
MONEDAS 345.00 5,165.00
BANCOS
Cuenta monetaria del banco Mercantil 48,500.00
Cuenta monetaria del banco comercial 36,540.00 85,040.00
IVA POR COBRAR
MERCADERIAS 4,536.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 1,064.76
VEHICULOS DE REPARTO 19,500.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 130.80
MATERIAL DE EMPAQUE 648.00 25,879.56
MERCADERIAS
100 Edredones KING Q. 96.88 c/u 8,650.00
100 Edredones Matrimoniales Q. 83.16 c/u 7,425.00
100 Sabanas KING ZISE Q. 43.12 c/u 3,850.00
100 Sabanas matrimonial Q.39.20 c/u 3,500.00
100 Ponchos matrimonial Q. 84 c/u 7,500.00
100 Pochos semimatrimonial Q. 77 c/u 6,875.00 37,800.00
MATERIAL DE EMPAQUE
1000 Bolsas plasticas Q. 5.32 c/u 4,750.00
100 Cajas de cartón Q. 7.28 c/u 650.00 5,400.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
2 Mostradoreres de aluminio con vidrios Q. 1,389.36 c/u 2,481.00
2 Estantes de metal Q. 773.08 c/u 1,380.50
1 Caja regitradora marca casio Q. 5,600.00 c/u 5,000.00 8,861.50
VEHICULOS DE REPARTO
1 Panel Cheverolt Q. 84,000 75,000.00
1 Pick Up Toyota Q. 98,000 87,500.00 162,500.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
6 Libros de contabilidad Q. 39.48 c/u 211.50
1 Recibo Del registro mercantil 200.00
1 Tombre fiscal por la patente de comercio 50.00
1 Formulario por la habilitación de los libros 300.00
1 Recibo por autorizacion de los libros 80.00
1 Factura especial a nombre de Ezequiel Ralón Q. 996.80 890.00 1,731.50
SUMA DE ACTIVO 326,977.56
PASIVO
PROVEEDORES
Se le adeudan a productos para domitorios 10,000.00 10,000.00
DOCUMENTOS A PAGAR A CORTO PLAZO
5 Letras Q. 1,000 c/u 5,000.00 5,000.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
5% Sobre compras 713.08 713.08
ISR SOBRE FACTURA ESPECIAL
5% factura especial 44.50 44.50
IVA RETENIDO SOBRE FACTURA ESPECIAL
12% factura es especial 106.80 106.80
SUMA PASIVO 15,864.38
PATRIMONIO NETO
Patrimonio neto del señor Anastacio 311,113.18 311,113.18
suma de pasivo y patrimonio neto 326,977.56 326,977.56
RESUMEN
CAJA 5,165.00
BANCOS 85,040.00
IVA POR COBRAR 25,879.56
MERADERIAS 37,800.00
MATERIAL DE EMPAQUE 5,400.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 8,861.50
VEHICULOS DE REPARTO 162,500.00
GASTOS DE ORGANZACIÓN 1,731.50
PROVEEDORES 10,000.00
DOCUMENTOS A PAGAR A CORTO PLAZO 5,000.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS 713.08
ISR RETENIDO SOBRE FACTURA ESPECIAL 44.50
IVA RETENIDO SOBRE FACTURA ESPECIA 106.80
PATRIMONIO NETO 316,513.18
332,377.56 332,377.56
SUELDO HORAS EXTRAS COMISIONE
NOMBRE CARGO
No. ORDINARIO NUMERO VALOR S
1 Eulogío Galán Contador 7,000.00
2 macario Delgado Mesajero 2,850.00 12 213.75
3 Domitla Arenas Vendedora 2,900.00 12 217.50
4 Eufemia Cajas Vendedora 2,900.00 10 181.25
SUMAS 15,650.00 612.50
TOTAL
BONIFICACI DEVENGAD DESCUENTOS TOTALES DE
ONES O IGGS (4.83%)ISR ANTICIPOS JUDIC. PRES. DECUENTOS
250.00 7,250.00 338.10 362.50 700.60
250.00 3,100.00 137.66 155.00 292.66
250.00 3,367.50 150.58 168.38 318.95
250.00 3,331.25 148.82 166.56 315.39
1,000.00 17,048.75 775.15 852.44 1,627.59
TOTAL FIRMAS
LIQUIDO
6,549.40
2,807.35
3,048.55
3,015.86
15,421.16
Libro Diario movimiento correspondientr al mes
de Enero 2023 cifras en quetzales
ptd 1 1/1/2023
1 Caja 5,165.00
2 Bancos 85,040.00
3 Iva por cobrar 25,879.56
4 Mercaderias 37,800.00
5 Material de empaque 5,400.00
6 Mobiiario y Equipo 8,861.50
7 Vehiculos de reparto 162,500.00
8 Gastos d Organización 1,731.50
9 Proveedores 10,000.00
10 Documentos por gagar a corto plazo 5,000.00
11 ISR retenido por pagar sobre compras 713.08
12 ISR sobre factura especial 44.50
13 IVA retenido sobre factura especial 106.80
14 Patrimonio neto 316,513.18
332,377.56 332,377.56
ptd 2 1/3/2023
Alquileres Sala de ventas 1,680.00
Alquiles de Oficina 1,120.00
IVA por cobrar 336.00
Bancos 2,916.48
Restas de capital ISR 219.52
3,136.00 3,136.00
pt3 1/6/2023
Caja 7,540.00
Ventas 6,732.14
IVA por Pagar 807.86
Venta de Mercaderia al Contadon 7,540.00 7,540.00
ptd4 1/7/2023
Anticipos Sobre Sueldo 200.00
Caja 200.00
200.00 200.00
ptd 5 1/9/2023
Proveedores 3,000.00
Caja 3,000.00
3,000.00 3,000.00
ptd 6 1/11/2023
Caja 3,650.00
Clientes 3,258.93
Ventas 391.07
3,650.00 3,650.00
ptd 7 1/13/2023
Compras 31,250.00
IVA por cobrar 3,750.00
Caja 35,000.00
35,000.00 35,000.00
ptd. 8 1/15/2023
Bancos 6,000.00
Caja 6,000.00
6,000.00 6,000.00
ptd. 9 1/16/2023
Caja 4,520.00
Ventas 4,035.71
Iva por pagar 484.29
Ventas de Mercadría al Credito 4,520.00 4,520.00
ptda 10 1/17/2023
Devuluciones y Rebajas sobre Ventas 480.00
IVA por Pagar 57.60
Clientes 537.60
537.60 537.60
ptda 11 1/18/2023
Caja 2,000.00
Clientes 2,000.00
2,000.00 2,000.00
ptda. 12 1/19/2023
Proveedores 660.80
Devoluciones y Rebajas sobre compras 590.00
IVA pr cobrar 70.80
660.80 660.80
ptda. 13 1/20/2023
Compras 7,920.00
Iva por cobrar 950.40
proveedores 7,920.00
Bancos 950.40
8,870.40 8,870.40
ptda. 14 1/20/1900
Caja 9,560.09
Ventas 8,535.79
IVA por Pagar 1,024.30
9,560.09 9,560.09
ptda. 15 1/21/1900
Proveedores 4,000.00
Caja 4,000.00
4,000.00 4,000.00
ptda. 16 1/22/1900
Caja 2,000.00
Clientes 2,000.00
2,000.00 2,000.00
ptda 17 1/23/1900
Clientes 4,525.00
Ventas 4,040.18
IVA por Pagar 484.82
4,525.00 4,525.00
ptda. 18 1/24/1900
Caja 5,000.00
Ventas 4,464.29
IVA por cobrar 535.71
5,000.00 5,000.00
ptda. 19 1/24/1900
Papeleria y Utiles 233.8
Caja 233.8
233.8 233.8
ptda. 20 1/25/1900
compra 8,450
IVA por cobrar 1,014.00
Proveedores 9,464.00
9,464 9,464.00
pda. 21 1/27/2023
Caja 420.00
Clientes 3,500.00
Ventas 3,500.00
IVA por pagar 420.00
3,920.00 3,920.00
pda. 22 1/28/2023
Documentos por pagar a corto plazo 2,000.00
Caja 2,000.00
2,000.00 2,000.00
pda. 23 1/29/2023
Combustibles y lubricantes 540.45
IVA por Cobrar 64.85
IDP 94.70
Bancos 700.00
700.00 700.00
PDA. 24 1/30/2023
Caja 1,800.00
IVA conforme Constancias de Extención 216.00
ventas 1,800.00
IVA por pagar 216.00
2,016.00 2,016.00
pda. 25 1/30/2023
Bancos 21,093.00
Caja 21,093.00
21,093.00 21,093.00
pda. 26 1/30/2023
Cuentas por Cobrar Tarjeta de Débito o crédito 6,160.00
Ventas 5,500.00
IVA por pagar 660.00
6,160.00 6,160.00
Pda. 27 1/31/2023
Bancos 5,876.20
Cuentas por cobrar tarjeta de Débito o Crédito 5,876.20
5,876.20 5,876.20
Pda. 28 1/31/2023
Comisones Tarjeta de Débito o crédito 165.00
IVA por Cobrar 19.80
IVA retencion por compensatr 99.00
Cuentas por cobrar tarjeta de Débito o crédito 283.80
283.80 283.80
29 1/31/2023
Sueldos de administración 10,440.00
Sueldos Sala de Ventas 7,053.75
Bonificación incentivo de administración 500
Bonificación incentivo sala de ventas 500
Comisiones Sala de Ventas 650
Cuotas patronales de administración 1,322.75
Cuotas patronales Sala de Ventas 976.07
Bancos 17,521.81
IGSS por pagar 3,175.16
ISR retenido por pagar Sobre Sueldos 145.60
Anticipos sobre Sueldos 200.00
Descuentos Judiciales 400.00
21,442.57 21,442.57
Pda. 30 1/31/2023
IVA por pagar 4,212.00
IVA por Cobrar 4,212.00
4,212.00 4,212.00
pagar cobrar
807.86 336.00
484.29 3,750.00
57.60 70.80
57.60 950.40
1,024.30
484.82 535.71
420.00 535.71
216.00 1,014.00
660.00 64.85
19.80
4,212.46 7,277.28
