1.
IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA
Facultad de Estudios a Distancia Técnica Profesional en Procesos Comerciales y
Escuela de Ciencias Administrativas y
Financieros
Económicas
Asignatura: C o n t a b i l i d a d Unidad 2: Caja y Tesorería
Financiera
Actividad 2 G r u p a l Peso de la Actividad 30 %
2. COMPETENCIAS DE LA UNIDAD (de cada actividad)
El estudiante tendrá la competencia de reconocer la importancia que tiene la gestión de tesorería utilizando un buen
control en los recursos dentro de la empresa.
3. RESULTADO DE APRENDIZAJE DE LA UNIDAD: (de cada actividad)
Reconoció la importancia de la gestión de tesorería mediante la implementación del control interno para
salvaguardar los recursos de la organización
4. RECOMENDACIONES
▪ La entrega de la actividad debe cumplir con los parámetros para la entrega de trabajos escritos.
✓ Portadas (Portada y Contraportada)
✓ Tabla de contenido
✓ Introducción
✓ Desarrollo de la actividad (Citas bibliográficas)
✓ Conclusiones
✓ Referencias bibliografías
▪ Lo anterior, respetando márgenes (2,54 cms, por los cuatro lados) tipo de letra (Arial o times newroman),
interlineado (1,5 cms), alineación de textos, citas y referencias según normas APA séptima edición. No se
aceptan copias textuales, lo anterior es considerado plagio y tendrá una afectación negativa en la calificación.
▪ Este producto debe ser elaborado en forma grupal y deberá enviarse el archivo en el espacio disponible en
plataforma y en la fecha establecida, para ser revisada, retroalimentada ycalificada, Según artículo 64, parágrafo
1, del Acuerdo 097/2006
5. ACTIVIDAD A DESARROLLAR
1. Es muy importante para las Empresas, llevar a cabo una excelente Gestión de la Tesorería, por cuanto del buen
manejo de esta, garantiza la gestión de la liquidez en cualquier época, y más cuando hay crisis de dinero.
Por medio de un mapa conceptual el estudiante debe incorporar las siguientes temáticas:
• Caja general y el control interno de la caja general y cuál es el objetivo principal.
• Flujo de Efectivo, Gestión de Caja, Gestión de Cuentas Bancarias, Conciliación Bancaria,
• Previsión de Tesorería, Posición de Liquidez, Operaciones Contables de Gestión de Tesorería,
• Documentos de Control.
2. El control interno de la Caja está relacionado con el plan de organización, entre el sistema de contabilidad,
funciones de empleos y procedimientos coordinados, que tiene por objeto, obtener información segura,
salvaguardar el efectivo en caja y bancos, así como fomentar la eficiencia de operaciones y adición de la política
administrativa de cualquier Empresa.
Existen unos Principios de Control Interno de Caja y algunos Objetivos del Control Interno para la Caja, de
acuerdo a ello, presente un video explicativo de cada uno de ellos, donde participen todos los integrantes del
grupo (máximo tres), use ejemplos para dar claridad. El video debe ser de máximo cinco minutos.
3. La conciliación Bancaria son un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene
registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto
bancario.
La Empresa Soluciones Efectivas tiene los datos relacionados a continuación sobre los saldos bancarios en el Banco
Internacional, se solicita preparar la conciliación Bancaria:
Entidad Financiera Banco Internacional
Fecha de corte: 31 de enero 2024
Saldo en libros: 2.076.944
Saldo según extracto: 1.586.700
Cheques pendientes de cobro
2 de abril de 2022 Teodoro Cuestas 6623 195.000,00
6 de abril de 2022 Franco Lagos 6628 346.800,00
28 de abril de 2022 Josias Pérez 3623 212.000,00
30 de abril de 2022 Sabores y Saberes SAS 3624 126.156,00
Consignaciones que no aparecen en el
extracto bancario
29 de abril de 2022 Consig. Pendiente en Extracto 230.000,00
30 de abril de 2022 Consig. Pendiente en Extracto 465.700,00
Otros datos
16 de abril de 2022 N.D Chequera 219.500,00
Cheque devuelto-Sistemas
28 de abril de 2022 Productivos SAS 455.000,00
4. El Reglamento de Caja Menor es un documento escrito que recopila de manera clara y organizada, las políticas
que la empresa debe implementar para un correcto y adecuado manejo del Fondo de Caja Menor.
A través de un folleto presente al menos 10 aspectos importantes que debe contener un reglamento de Caja
menor.
5. El estado de flujo de efectivo es un estado financiero básico que muestra la forma como se genera el efectivo en
una empresa y la forma en que se gasta o el destino que da a ese efectivo.
Prepare un friso donde muestre la estructura (actividades) de dicho estado financiero, los beneficios, objetivos.
Nota. Los mapas conceptuales, folletos, friso, deben presentarse en documento independiente y con la mayor
claridad posible
La conciliación bancaria debe presentarse en documento Excel
6. BIBLIOTECA VIRTUAL DE LA U.P.T.C.
Espinosa Manríquez Nelson (2022). Contabilidad financiera y gerencial: Tomo I-Conceptos
fundamentales. Ediciones Universidad Alberto Hurtado.
[Link]
7. REFERENCIA BLIOGRAFIA RECOMENDADA
Espinosa Manríquez, Nelson. (2021). Contabilidad básica: Conceptos y técnica. Ediciones
Universidad Alberto Hurtado.
[Link] -
8. CRITERIOS DE EVALUACION DE LA ACTIVIDAD
El estudiante:
✓ Presentación del trabajo
✓ Desarrollo del contenido
✓ Argumentación del contenido temático
✓ Cumplimiento de los resultados de aprendizaje
✓ Entrega oportuna
9. Docente Responsable de la actividad:
Lucila Parra Suarez – Equipo Contable
