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2.2.3 Restaurante Don Pepe Financiero Resuelto

El documento presenta información financiera de tres años de operación de una empresa de alimentos. Reporta ventas mensuales de tres menús, activos fijos con sus vidas útiles y depreciaciones, ingresos, costos, gastos, impuestos y flujos de caja netos. El negocio genera utilidades crecientes los tres años, pero requiere una gran inversión inicial y endeudamiento para financiarla.

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Ariel Rodrìguez Almarza
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Unidades Menu 1 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000


Unidades Menu 2 24,000 24,000 24,000 25,000 25,000
Unidades Menu 3 19,200 19,200 19,200 20,200 20,200

Precio Menu 1 3,500


Precio Menu 2 4,000
Precio Menu 3 4,500

Activo $ Vida Útil Cuota Dep.


Equipamiento 25,000,000 8 años 3,125,000
Vehiculos 7,000,000 10 años 700,000
Infraestrutura 108,000,000 20 años 5,400,000
Terreno 72,000,000
212,000,000
Detalle Cuenta 0 1 2 3 4
Ingresos por ventas menu 1 126,000,000 126,000,000 126,000,000 126,000,000
Ingresos por ventas menu 2 96,000,000 96,000,000 96,000,000 100,000,000
Ingresos por ventas menu 3 86,400,000 86,400,000 86,400,000 90,900,000
Venta de mobiliario
Costos variables menu 1 -44,100,000 -44,100,000 -44,100,000 -44,100,000
Costos variables menu 2 -33,600,000 -33,600,000 -33,600,000 -35,000,000
Costos variables menu 3 -30,240,000 -30,240,000 -30,240,000 -31,815,000
Costos fijos -25,000,000 -25,000,000 -25,000,000 -25,000,000
GAV -35,000,000 -35,000,000 -35,000,000 -35,000,000
Intereses -8,640,000 -5,760,000 -2,880,000
Depreciación equipamiento -3,125,000 -3,125,000 -3,125,000 -3,125,000
Depreciación vehiculos -700,000 -700,000 -700,000 -700,000
Depreciacion infraetsructura -5,400,000 -5,400,000 -5,400,000 -5,400,000
Amortización GOPM -3,000,000 -3,000,000 -3,000,000 -3,000,000
Valor libro equipamiento
Valor libro vehiculos
Valor libro infraestructura
Valor libro terreno
Utilidad antes de impuesto 119,595,000 122,475,000 125,355,000 133,760,000
Impuesto 1º Categoría 21% -25,114,950 -25,719,750 -26,324,550 -28,089,600
Utilidad después de impuesto 94,480,050 96,755,250 99,030,450 105,670,400
Ajustes GND 12,225,000 12,225,000 12,225,000 12,225,000
Amortizacion de la deuda -24,000,000 -24,000,000 -24,000,000
Prestamo 72,000,000
Inversiones -212,000,000
GOPM -12,000,000
Capital de Trabajo -30,840,000 0 0 -850,000 0
Recuperación Capital de Trabjo
Flujo de Caja Neto -182,840,000 82,705,050 84,980,250 86,405,450 117,895,400
400
1,600
19,200

5
126,000,000
100,000,000
90,900,000
200,000,000
-44,100,000
-35,000,000
-31,815,000
-25,000,000
-35,000,000

-3,125,000
-700,000
-5,400,000

-9,375,000
-3,500,000
-81,000,000
-72,000,000
170,885,000
-35,885,850
134,999,150 12%
175,100,000 Cuota Amortizacion Intereses Saldo
0 $ 72,000,000
1 $ 24,000,000 $ 8,640,000 $ 48,000,000
2 $ 24,000,000 $ 5,760,000 $ 24,000,000
3 $ 24,000,000 $ 2,880,000 $ -

31,690,000
341,789,150

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