COMPAÑÍA RODRÍGUEZ NAVARRO, S.A.
Marzo Abril Mayo Junio Julio Total
Ventas 40,000 50,000 80,000 60,000 50,000 280,000
Ventas a Crédito 40% 16,000 20,000 32,000 24,000 20,000
Ventas de Contado 60% 24,000 30,000 48,000 36,000 30,000
Cédula de cobranza
Marzo Abril Mayo Junio Julio Total
Ventas al contado del mes 24,000 30,000 48,000 36,000 30,000
100% de las ventas a credito mea anterior 16,000 20,000 32,000 24,000
Total de Cobro en efectivo 46,000 68,000 68,000 54,000 236,000
Cédula de compras
Marzo Abril Mayo Junio Julio
Inventario final 48,000 64,800 53,600 48,000 42,400
Costo de ventas 28,000 35,000 56,000 42,000 35,000 168,000
Total necesario 76,000 99,800 109,600 90,000 77,400
Inventario inicial 42,400 48,000 64,800 53,600 48,000
Compras 33,600 51,800 44,800 36,400 29,400
Cédula de pagos de compras
Marzo Abril Mayo Junio Julio
50% de las compras del mes pasado 16,800 25,900 22,400 18,200
50% de las compras de este mes 25,900 22,400 18,200 14,700
Total de pagos 42,700 48,300 40,600 32,900
Cédula de sueldos y comisiones
Marzo Abril Mayo Junio Julio Total
Salarios fijos 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Comisiones (15% ventas) 6,000 7,500 12,000 9,000 7,500
Total sueldos y comisiones 8,500 10,000 14,500 11,500 10,000 54,500 46,000
Cédula de sueldos y comisiones
Marzo Abril Mayo Junio Julio Total
50% del mes anterior 4,250 5,000 7,250 5,750
50% de este mes 5,000 7,250 5,750 5,000
Total de pagos 9,250 12,250 13,000 10,750 45,250
Cédula de Otros Gastos
Marzo Abril Mayo Junio Julio Total
Gastos diversos 2,000 2,500 4,000 3,000 2,500 14,000
Renta 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 10,000 8,000
Seguro 200 200 200 200 200 1,000
Depreciación 500 500 500 500 500 2,500
Total Otros Gastos 4,700 5,200 6,700 5,700 5,200 27,500
Estado de resultados proyectado
del 1 de abril al 31 de julio de 2009
Ventas 240,000
(-) Costo de ventas 168,000
(=) Utilidad bruta 72,000
(-) Gastos de Operación
Sueldos y comisiones 46,000
Renta 8,000
Gastos varios (5% de las ventas) 12,000
Seguro 800
Depreciación 2,000 68,800
(=) Utilidad antes de financieros 3,200
Gastos por intereses 220
(=) Utilidad de operación 2,980
Presupuesto de flujo de efectivo
Abril Mayo Junio Julio
Saldo inicial 10,000 10,550 10,990 10,240
(+) Entradas de operación:
Cobro de clientes 46,000 68,000 68,000 54,000
(=) Efectivo disponible 56,000 78,550 78,990 64,240
(-) Salidas de operación
Compras de mercancía 42,700 48,300 40,600 32,900
Sueldos y comisiones 9,250 12,250 13,000 10,750
Gastos varios 2,500 4,000 3,000 2,500
Renta 2,000 2,000 2,000 2,000
(=) Total salidas de operación 56,450 66,550 58,600 48,150
(+) Salidas extraordinarias
Compra de camioneta 3,000 - - -
(=) Total salidas de operación 59,450 66,550 58,600 48,150
(+) Mínimo deseado 10,000 10,000 10,000 10,000
(=) Necesidades de efectivo 69,450 76,550 68,600 58,150
(=) Sobrante (faltante) - 13,450 2,000 10,390 6,090
Préstamos 14,000
Pago de principal 1,000 10,000 3,000
Intereses 10 150 60
(=) Entradas (salidas) financieras 14,000 - 1,010 - 10,150 - 3,060
(=) Saldo de efectivo 10,550 10,990 10,240 13,030
Balance General Proyectado al 31 de julio de 2009
ACTIVO
Circulante
Efectivo 13,030
Clientes (40% ventas de marzo 20,000
Inventario de mercancías
[(20,000 + 0.8 (0.7 x ventas abril)] 42,400
Seguro pagado por adelantado 1,000 76,430
Fijo
Equipo 40,000
Depreciación Acumulada 14,800 25,200
TOTAL ACTIVO 101,630
PASIVO
Corto Plazo
Proveedores
(0.5 x compras marzo $ 33,600) 14,700
Sueldos y comisiones por pagar
(1,250 + 3,000) 5,000 19,700
CAPITAL CONTABLE
Capital Social 81,930
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 101,630 0
