TEMA 3
PLANEACIÓN FINANCIERA
La planeación financiera es un proceso fundamental en la gestión de cualquier
organización, ya sea una empresa, una institución o incluso a nivel personal. Consiste
en la elaboración de un plan detallado que establece los objetivos financieros a corto,
mediano y largo plazo, así como las estrategias y acciones necesarias para
alcanzarlos de manera efectiva.
A través de la planeación financiera, se busca optimizar el uso de los recursos
económicos disponibles, anticipar posibles escenarios futuros, identificar riesgos y
oportunidades, y tomar decisiones informadas y estratégicas en materia de
inversiones, financiamiento, presupuesto, impuestos y otros aspectos relacionados
con las finanzas.
PLANIFICACIÓN FINANCIERA CONCEPTO Y EL CONTENIDO DE UN PLAN
FINANCIERO
En el ámbito empresarial es esencial proyectar en términos monetarios los resultados
que se quieren obtener en el futuro, identificando la manera de alcanzarlos.
Al ser una forma de diseñar el porvenir de una compañía, ayuda a implementar las
medidas o mecanismos oportunos para corregir errores en el manejo de la
corporación, así como a detectar y evitar posibles desviaciones.
La planeación financiera es una hoja de ruta hacia lo que se desea conseguir.
Consiste en decidir cómo se emplearán los recursos existentes de una empresa,
utilizando estrategias para garantizar el éxito de la misma, asegurar su viabilidad
económica y concretar los objetivos planteados previamente.
CONTENIDO DE UN PLAN FINANCIERO
La planificación financiera es un proceso que involucra la elaboración de un plan
detallado que establece los objetivos financieros a corto, mediano y largo plazo de una
persona, empresa u organización, así como las estrategias y acciones necesarias para
alcanzar dichos objetivos de manera efectiva.
Estructura de un plan financiero:
1. Análisis de resultados
Una vez que revisas lo que invertiste, lo que ganaste y lo que perdiste, puedes hacer
un análisis de resultados que te mostrará la situación financiera de tu empresa antes
de iniciar un plan financiero.
2. Plan de inversiones o tesorería
Este elemento te da a conocer la cantidad de dinero que necesitas para iniciar tu
empresa o un proyecto nuevo y para continuar su funcionamiento. Aquí se incluyen los
activos fijos tangibles (equipos, mobiliario, máquinas de producción; los que tienen un
año de vida, al menos), activos fijos intangibles (que le dan valor a tus clientes como
las patentes, tu plan de negocio, tu sitio web, los que tienen una vida más allá de los
primeros 12 meses), capital de trabajo de inicio (la inversión que necesitas para pagar
lo básico que te mantiene en funciones antes de generar ganancias que las cubran:
sueldos, gastos fijos de electricidad y agua, materia prima).
3. Balance
Este dato lo obtienes al calcular la diferencia entre las cuentas de activo (lo que
posees) y las de pasivo (lo que debes). Por lo regular, el balance se realiza al terminar
un año de ejercicio; sin embargo, te sugiero que le des seguimiento mensual o
trimestralmente para tener un panorama más detallado, sobre todo si la empresa es
nueva.
4. Flujo de caja
También conocido como cash flow, muestra la entrada y salida de recursos financieros
en un periodo determinado. Con este seguimiento, eres consciente de la liquidez de tu
negocio y si es necesario, recurrir a un préstamo o inversión externa para cubrir lo
básico.
5. Análisis de punto de equilibrio
Para encontrar el punto de equilibrio, tu empresa debe obtener la misma cantidad de
ingresos que de gastos. Es decir, que cuando hagas un corte de lo que has tenido que
invertir contra lo que ganaste haya un empate: ni utilidad ni pérdida. Esto te avisará
que tu negocio ya es rentable y entonces puedes iniciar una estrategia para comenzar
a ganar más.
6. Análisis de sensibilidad
Muchos aspectos externos influyen en la vida de unA empresa o negocio: el clima
político, los cambios económicos a nivel nacional o mundial, las nuevas leyes que
afectan su industria y mercado, además del desempeño de las ventas o el crecimiento
de su oferta. Todo eso, aunque no se puede predecir con exactitud, debe tomarse
en cuenta para elaborar el análisis de sensibilidad.
Cómo hacer un plan financiero
1. Analiza la situación de tu empresa
Para hacer un plan, tienes que conocer el terreno desde el que iniciarás. Debes
investigar tu mercado, los segmentos a los que te diriges y las opciones que son
viables para conseguir inversión que inyecte el impulso que necesitas.
2. Plantea los objetivos
Los objetivos tienen que ser ambiciosos, claro está, pero también realistas. Piensa que
tu crecimiento tiene que ser constante y sólido, así que es mejor que las metas
siguientes te lleven poco a poco a un horizonte ideal a largo plazo, pero con otros
factibles a corto y mediano plazo.
3. Establece cómo se deben gestionar los recursos
Siempre considera los gastos que son constantes (como el pago de servicios, materias
primas, sueldos, alquileres o maquinaria) y no priorices las utilidades únicamente. Si
no logras un equilibrio o balance, como el que se menciona arriba, te será complicado
alcanzar una etapa que te abra las puertas a una estrategia en la que empieces a
recibir ganancias importantes.
4. Considera las contingencias
Dentro de esa gestión inteligente de tus recursos financieros, planifica qué tendrías
que hacer para que, si algo sale mal, puedas mantener la empresa en funcionamiento
con lo básico. Para esto, debes hacer una predicción del capital que tendrás disponible
en los próximos meses. Si la gestión es correcta, lo incluirás en tu análisis. Pero si
necesitas la ayuda de un experto, b
PRESUPUESTO FINANCIERO
Un presupuesto financiero es una herramienta de planificación de suma importancia,
donde se describen los recursos económicos y financieros necesarios para desarrollar
o llevar a cabo las actividades o procesos de una empresa a largo plazo.
Objetivos del Presupuesto Financiero:
Establecer metas financieras a corto, mediano y largo plazo para guiar las
decisiones financieras de la empresa.
Comparar los resultados reales con los presupuestados para identificar
desviaciones y tomar medidas correctivas.
Coordinar las actividades financieras de la empresa para lograr los objetivos
generales de la organización.
Evaluación: Evaluar el desempeño financiero de la empresa y determinar su
viabilidad a largo plazo.
Clasificación Temporal del Presupuesto Financiero:
Presupuesto a Corto Plazo: Se enfoca en el período de un año o menos y se
actualiza periódicamente para reflejar cambios en las circunstancias.
Presupuesto a Mediano Plazo: Se extiende de uno a cinco años y se utiliza para
planificar inversiones a largo plazo, como adquisiciones de activos fijos.
Presupuesto a Largo Plazo: Se proyecta más allá de cinco años y se centra en la
estrategia financiera a largo plazo de la empresa, incluyendo la expansión,
fusiones o adquisiciones.
Clasificación Estructural del Presupuesto Financiero:
Presupuesto de Ingresos: Estima los ingresos futuros de la empresa basados en
ventas, servicios u otras fuentes de ingresos.
Presupuesto de Gastos: Proyecta los costos operativos, gastos de personal,
gastos de marketing, entre otros, necesarios para llevar a cabo las actividades
comerciales.
Presupuesto de Capital: Planifica las inversiones en activos fijos, como maquinaria,
equipos o propiedades, y evalúa su impacto en el flujo de efectivo.
Presupuesto de Efectivo: Estima los flujos de efectivo entrantes y salientes para
garantizar que la empresa tenga suficiente liquidez para cumplir con sus
obligaciones financieras.
PRESUPUESTO DE INVERSION
Es un plan para la adquisición de diferentes propiedades tales como edificios,
maquinaria, equipo y otro tipo de inversiones a largo plazo.
Objetivos del Presupuesto de Inversión:
Establecer metas a largo plazo y definir las inversiones necesarias para
alcanzar dichas metas.
Asignar eficientemente los recursos financieros disponibles para maximizar el
retorno de la inversión.
Evaluar y controlar el rendimiento de las inversiones realizadas para garantizar
su rentabilidad y viabilidad.
Identificar y gestionar los riesgos asociados con las inversiones para proteger
el capital de la empresa.
Metodologías y Métodos de Evaluación del Presupuesto de Inversión:
Valor Presente Neto (VPN): El VPN calcula el valor presente de los flujos de
efectivo futuros generados por una inversión, descontados a una tasa de
interés. Se considera rentable si el VPN es positivo.
Tasa Interna de Retorno (TIR): La TIR es la tasa de descuento que iguala el
valor presente de los flujos de efectivo futuros con la inversión inicial. Se
considera rentable si la TIR es mayor que la tasa de descuento requerida.
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI): El PRI calcula el tiempo
necesario para recuperar la inversión inicial a través de los flujos de efectivo
generados por la inversión. Se considera rentable si el PRI es menor que un
período determinado.
Índice de Rentabilidad (IR): El IR compara el valor presente de los flujos de
efectivo futuros con la inversión inicial. Se considera rentable si el IR es mayor
que 1.
Análisis Costo-Beneficio: Evalúa los costos y beneficios financieros y no
financieros de una inversión para determinar su viabilidad y rentabilidad.
