Empresa "RIOS" SRL HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS RESULTADOS ACUMULADOS BALANCE GENERAL CUENTAS DE ORDEN
N° DETALLE
ACREEDOR DEUDOR EGRESO INGRESO PERDIDA GANANCIA ACTIVO PAS. Y P* ACTIVO PAS. Y P*
1 Ventas 230,000.00 230,000.00
2 Reten. y aportes por pagar AFP Fut. 8,200.00 8,200.00
3 Resultados acumulados 25,400.00 25,400.00
4 Prevision para cuentas incobrables 8,400.00 8,400.00
5 Prevision para beneficios sociales 26,000.00 26,000.00
6 Perdida en cuentas incobrables 8,053.00 8,053.00
7 Mercaderias recibidas en consignación 17,000.00 17,000.00
8 Material de oficina 13,285.72 13,285.72
9 Letras descontadas 6,200.00 6,200.00
10 Letras por cobrar 13,000.00 13,000.00
11 Inventario final 47,400.00 47,400.00
12 Intereses percibidos 7,285.24 7,285.24
13 Impuesto a las transacciones 9,180.00 9,180.00
14 Hipotecas 41,000.00 41,000.00
15 Gastos material de oficina 7,220.00 7,220.00
16 Gastos generales 26,825.60 26,825.60
17 Gastos de constitución 33,500.00 33,500.00
18 Derecho de llave 42,900.00 42,900.00
19 Depreciación equipos de computación 10,343.75 10,343.75
20 Debito fiscal 10,400.00 10,400.00
21 Cuentas por cobrar 42,000.00 42,000.00
22 Cuentas incobrables 13,200.00 13,200.00
23 Costo de ventas 85,700.00 85,700.00
24 Consignates 17,000.00 17,000.00
25 Comisiones percibidas 16,000.33 16,000.33
26 Capital 95,700.00 95,700.00
27 Caja 91,400.00 91,400.00
28 Beneficios sociales 44,777.50 44,777.50
29 Anticipo de clientes 27,000.00 27,000.00
30 Amortización gastos de constitución 6,175.00 6,175.00
31 Amortización derecho de llave 6,430.00 6,430.00
32 Amortizacion acum. Gastos de contitucion 17,500.00 17,500.00
33 Amortización acum. derecho de llave 10,600.00 10,600.00
34 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 8,495.00 8,495.00
35 Ajuste global de patrimonio 9,600.00 9,600.00
36 Ajuste de capital 21,400.00 21,400.00
552,285.57 552,285.57 213,199.85 253,285.57
37 Utilidad bruta del periodo 40,085.72
253,285.57 253,285.57
40,085.72
38 I.U.E. por pagar 10,071.43 10,071.43
39 Reserva legal 5% 1,510.71 1,510.71
40 Reserva para futuras contingencias 15% 4,532.14 4,532.14
41 Utilidad neta del periodo 23,971.44 23,971.44
40,085.72 40,085.72 25,400.00 23,971.44
42 Resultados acumulados 1,428.56 1,428.56
25,400.00 25,400.00 298,114.28 298,114.28 17,000.00 17,000.00
-
 Empresa RIOS S.R.L.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 91,400.00
Inventario final 47,400.00
Letras por cobrar 13,000.00
Menos: Letras descontadas 6,200.00 6,800.00
Cuentas por cobrar 42,000.00
Cuentas incobrables 13,200.00
Menos: Previsión para cuentas incobrables 8,400.00 4,800.00
ACTIVO CORRIENTE
Material de oficina 13,285.72
Gastos de constitución 33,500.00
Amortización acumlada gastos de constitución 17,500.00 16,000.00
Derecho de llave 42,900.00
Amortización acumlada derecho de llave 10,600.00 32,300.00
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Anticipo de clientes 27,000.00
Debito Fiscal-IVA 10,400.00
IUE por pagar 10,071.43
Retenciones y aportes por pagar AFP's 8,200.00
Prevision para beneficios sociales 26,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecas 41,000.00
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital Social
Capital social 95,700.00
Ajuste de capital 21,400.00
Ajuste global del patrimonio 9,600.00 126,700.00
Reservas
Reserva legal 1,510.71
Reserva para futuras contingencias 4,532.14 6,042.85
Resultados
Resultados acumulados (25,400.00)
Mas: Resultados de la gestión 23,971.44 (1,428.56)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
Mercaderias recibidas en consignación 17,000.00
Consignante (17,000.00)
192,400.00

61,585.72
253,985.72

81,671.43

41,000.00
122,671.43

131,314.29
253,985.72
 0.00
253,985.72
Empresa "Rios" S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADOS
Al 31 de diciembre de 2009
(Expresado en bolivianos)

Perdida acumuladas al 31 de diciembre de2008 (25,400.00)

Utilidad neta por la gestión terminada al 31 de diciembre de 2009 23971.44
RESULTADOS ACUMULADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (1,428.56)
Empresa "KANSAS" SRL HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS RESULTADOS ACUMULADOS BALANCE GENERAL CUENTAS DE ORDEN
N° DETALLE
ACREEDOR DEUDOR EGRESO INGRESO PERDIDA GANANCIA ACTIVO PAS. Y P* ACTIVO PAS. Y P*
1 Ajuste por inflación y tenencia de bienes 8,495.00 8,495.00
2 Amortización gastos de constitución 6,175.00 6,175.00
3 Caja 91,400.00 91,400.00
4 Capital 95,700.00 95,700.00
5 Comisiones percibidas 16,000.33 16,000.33
6 Ajuste de capital 21,400.00 21,400.00
7 Costo de ventas 65,800.00 65,800.00
8 Letras por cobrar 13,000.00 13,000.00
9 Cuentas incobrables 13,200.00 13,200.00
10 Cuentas por cobrar 42,000.00 42,000.00
11 Debito fiscal IVA 10,400.00 10,400.00
12 Amortización acumulada derecho de llave 10,600.00 10,600.00
13 Amortización acumulada gastos de constitución 17,500.00 17,500.00
14 Depreciación equipos de computación 10,343.75 10,343.75
15 Amortización derecho de llave 6,430.00 6,430.00
16 Gastos de constitución 33,500.00 33,500.00
17 Gastos generales 45,615.60 45,615.60
18 Gastos material de oficina 7,220.00 7,220.00
19 Impuesto alas transacciones 9,180.00 9,180.00
20 Beneficios sociales 44,777.50 44,777.50
21 Intereses percibidos 7,285.24 7,285.24
22 Letras descontadas 6,200.00 6,200.00
23 Inventario final 47,400.00 47,400.00
24 Resultados acumulados 25,400.00 25,400.00
25 Material de oficina 13,285.72 13,285.72
26 Derecho de llave 42,900.00 42,900.00
27 Perdida en cuentas incobrables 8,053.00 8,053.00
28 Anticipo de clientes 27,000.00 27,000.00
29 Hipotecas 21,000.00 21,000.00
30 Prevision para cuentas incobrables 8,400.00 8,400.00
31 Prevision para beneficios sociales 26,000.00 26,000.00
32 Ajuste global del patrimonio 9,600.00 9,600.00
33 Retenciones y aportes por pagar AFP Fut 8,200.00 8,200.00
34 Mercaderias recibidas en consignación 17,000.00 17,000.00
35 Consignate 17,000.00 17,000.00
36 Ventas 181,100.00 181,100.00
517,280.57 517,280.57 203,594.85 212,880.57
37 Utilidad bruta del periodo 9,285.72
212,880.57 212,880.57
9,285.72
38 I.U.E. por pagar 2,321.43 2,321.43
39 Reserva legal 5% 348.21 348.21
40 Reserva para futura contingencias 15% 1,044.64 1,044.64
41 Utilidad neta del periodo 5,571.43 5,571.43
9,285.72 9,285.72 - 30,971.43
42 Resultados acumulado 30,971.43 30,971.43
30,971.43 30,971.43 296,685.72 296,685.72 17,000.00 17,000.00
Empresa "Kansas" S.R.L.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 91,400.00
Inventario final 47,400.00
Letras por cobrar 13,000.00
Menos: Letras descontadas 6,200.00 6,800.00
Cuentas por cobrar 42,000.00
Cuentas incobrables 13,200.00
Menos: Previsión para cuentas incobrables 8,400.00 4,800.00
ACTIVO CORRIENTE
Material de oficina 13,285.72
Gastos de constitución 33,500.00
Amortización acumlada gastos de constitución 17,500.00 16,000.00
Derecho de llave 42,900.00
Amortización acumlada derecho de llave 10,600.00 32,300.00
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Anticipo de clientes 27,000.00
Debito Fiscal-IVA 10,400.00
IUE por pagar 2,321.43
Retenciones y aportes por pagar AFP's 8,200.00
Prevision para beneficios sociales 26,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecas 21,000.00
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital Social
Capital social 95,700.00
Ajuste de capital 21,400.00
Ajuste global del patrimonio 9,600.00 126,700.00
Reservas
Reserva legal 348.21
Reserva para futuras contingencias 1,044.64 1,392.86
Resultados
Resultados acumulados 25,400.00
Mas: Resultados de la gestión 5,571.43 30,971.43
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
Mercaderias recibidas en consignación 17,000.00
Consignante (17,000.00)
192,400.00

61,585.72
253,985.72

73,921.43

21,000.00
94,921.43

159,064.29
253,985.72
 0.00
253,985.72
Empresa "Kansas" S.R.L.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Expresado en Bolivianos)

INGRESOS
INGRESOS OPERATIVOS
Ventas
Ventas netas
Menos: COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Menos: GASTO DE OPERACIÓN
Gastos de administración
Gasto material de oficina 7,220.00
Gastos generales 45,615.60
Beneficios sociales 44,777.50
Depreciación equipos de computación 10,343.75
Amortización gastos de constitución 6,175.00
Amortización derecho de llave 6,430.00 120,561.85
Gastos de comercialización
Impuesta a las transacciones 9,180.00
Perdida en cuentas incobrables 8,053.00 17,233.00
UTILIDAD OPERATIVA
Mas: OTROS INGRESOS
INGRESOS NO OPERATIVOS
Comisiones percibidos 16,000.33
Intereses percibidos 7,285.24
Ajuste por inflación y tenencia de bienes 8,495.00
UTILIDAD BRUTA DE LA GESTIÓN
Menos: Impuesto a las utilidades de las empresas por pagar
UTILIDAD NETA DE LA GESTIÓN
Menos: Reserva legal
Reserva para futuras contingencias
UTILIDAD DE LA GESTIÓN
181,100.00
181,100.00

65,800.00
115,300.00

137,794.85
(22,494.85)

31,780.57
9,285.72
2,321.43
6,964.29
348.21
1,044.64
5,571.43
Empresa "Kansas" S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADOS
Al 31 de diciembre de 2009
(Expresado en bolivianos)

Utilidades acumuladas al 31 de diciembre de2008 25,400.00

Utilidad neta por la gestión terminada al 31 de diciembre de 2009 5,571.43
RESULTADOS ACUMULADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 30,971.43