Hoja de Trabajo del Almac
Saldos
No. Nombre de la Cuenta Debe Haber
1 Caja y Bancos Q 212,836.57
2 Caja Chica Q 800.00
3 Mobiliario y Equipo Q 40,321.00
4 Equipo de Computación Q 35,760.00
5 Gastos de Organización Q 15,320.00
6 Mercaderías Q 80,532.00
7 Clientes Q 36,700.00
8 Publicidad Q 12,640.00
9 Capital Social Q 200,000.00
10 Compras Q 91,530.00
11 Proveedores Q 51,863.00
12 IVA por Cobrar Q 2,540.00
13 Documentos por Pagar A Largo Plazo Q 47,500.00
14 Seguros Anticipados Q 37,200.00
15 Ventas Q 560,622.00
16 Alquileres Q 32,500.00
17 Acreedores Varios Q 10,131.73
18 Sueldos de Administración Q 97,440.00
19 Sueldos Sala de Ventas Q 86,400.00
20 Bonificación Incentivo de Administración Q 18,000.00
21 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
22 Gastos sobre Compras Q 7,430.00
23 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 1,800.00
24 Cuiotas Patronales de Administración Q 12,345.65
25 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,946.88
26 IVA por Pagar Q 3,910.00
27 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,740.00
28 Donativos Q 5,000.00
29 Anticipo Sobre Ventas Q 2,100.00
30 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 3,210.00
31 IGSS por Pagar Q 2,681.00
32 Impuesto Sobre la Renta Q 29,197.43
33 Mercaderías Recibidas por Consignación Q 3,200.00
34 Comitentes por Mercaderías Q 3,200.00
35 Deudores Empleados Q 5,300.00
36 Timbre de Prensa Q 63.20
37 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 6,460.00
38 ISR Retenido por Pagar Acreditar Sobre Ventas Q 1,910.00
39 ISR Retenido por Pagar s/ Rentas de Capital Q 175.00
Q 893,652.73 Q 893,652.73
Suma Cuentas Resultados
Ganancia
Impuesto Sobre la Renta por Pagar
Reserva Legal Q 1,787,305.46 Q 1,787,305.46
Ganancia despues del impuesto y Reserva
Hoja de Trabajo del Almacén ¨El Condor¨
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Pérdidas Ganancias
Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Q -
Balance General
Activo Pasivo
PARTIDAS DE AJUSTE DEL ALMACÉN EL CONDOR
Pda. No. 1 31/12/2022
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,802.52
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas Q 3,201.68
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 5,841.65
Depreciación Equipo de Computación Oficinas Q 2,503.56
Amortización Gastos de Instalación Q 3,064.00
A: Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 8,004.20
A: Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 8,345.21
A: Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 3,064.00
Depreciaciones y amortizaciones en sus porcentajes
máximos legales
Q 19,413.41 Q 19,413.41
Pda. No. 2 31/12/2022
Publicidad Pagada por Anticipado Q 7,900.00
A: Publicidad Q 7,900.00
Anticipo de 5 meses de publicidad a Q.1,580.00 c/mes
Q 7,900.00 Q 7,900.00
Pda. No. 3 31/12/2022
Alquileres Pagados por Anticipado Q 2,500.00
A: Alquileres 2500
Por un mes alquileres pagado por anticipado
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Pda. No. 4 31/12/2022
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 28,500.00
A: Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 28,500.00
Se pagaran Q.2,375.00 cada mes a partir del próximo año
Q 28,500.00 Q 28,500.00
Pda. No. 5 31/12/2022
Seguros Sala de Ventas Q 17,360.00
Seguros Oficinas Q 4,340.00
A: Seguros Anticipados Q 21,700.00
Por lo consumido
Q 21,700.00 Q 21,700.00
Pda. No. 6 31/12/2022
Impuesto Sobre la Renta Q 46,490.17
A: ISR por Pagar Q 46,490.17
Se debe ISR sobre los ingresos del mes de diciembre
Q 46,490.17 Q 46,490.17
Pda. No. 7 31/12/2022
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 1,080.00
A: Comisiones Percibidas Q 1,080.00
Por tres meses de comisiones percibidas de octubre a
diciembre del presente año
Q 1,080.00 Q 1,080.00
Pda. No. 8 31/12/2022
Donativos Q 1,000.00
A: Gastos Sobre Compras Q 1,000.00
Por equivocación del contador un recibo que corresponde
a un donativo realizado al asilo de ancianos San José, se Q 1,000.00
registro en la cuenta gastos de organización
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Pda. No. 9 31/12/2022
Indemnizaciones Administración
Indemnizaciones Sala de Ventas
Reserva para Indemnizaciones
Se formó Reserva para Indemnizaciones según Artículo 21
de Ley de Actualización Tributaria
Pda. No. 10 31/12/2022
Alquileres Sala de Ventas Q 18,000.00
Alquileres Oficinas Q 12,000.00
A: Alquileres Q 30,000.00
Distribución de los Alquileres, 60% a Sala de ventas y el
resto de las oficinas
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Pda. No. 11 31/12/2022
IVA por Pagar Q 2,540.00
IVA por Cobrar Q 2,540.00
Por Regularización del IVA correspondiente al mes de
diciembre del presente año.
Q 2,540.00 Q 2,540.00
Valor de desecho Valor a depreciar % de Dep.
Mobiliario y Equipo Q 40,321.00 Q 300.00 Q 40,021.00 20%
Equipo de Computación Q 35,760.00 Q 200.00 Q 35,560.00 33.33%
Gastos de Organización Q 15,320.00 Q 15,320.00 20%
Publicidad Q 12,640.00 Q 1,580.00
Q 7,900.00
Q 7,900.00
Alquileres Q 32,500.00 Q 2,500.00 13
2375 Q 28,500.00
Q 4,500.00
Seguros Anticipado Q 37,200.00 Q 3,100.00 Q 21,700.00
Q 17,360.00 Sala de ventas
Q 4,340.00 Oficinas
Deo. Anual
enero 31 Q 365.00 Q 4,802.52
Q 8,004.20 febreo 28 Q 108.00 Q 3,201.68
Q 11,852.15 Q 32.47 marzo 31 Q 257.00 Q 8,345.21
Q 3,064.00 abril 18
108 Q 5,841.65
Q 2,503.56
PARTIDAS DE AJUSTE DEL ALMACÉN EL CONDOR
Pda. No. 1 31/12/2022
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,802.52
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas Q 3,201.68
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 5,841.65
Depreciación Equipo de Computación Oficinas Q 2,503.56
Amortización Gastos de Instalación Q 3,064.00
A: Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 8,004.20
A: Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 8,345.21
A: Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 3,064.00
Depreciaciones y amortizaciones en sus porcentajes
máximos legales
Q 19,413.41 Q 19,413.41
Pda. No. 2 31/12/2022
Publicidad Pagada por Anticipado Q 7,900.00
A: Publicidad Q 7,900.00
Anticipo de 5 meses de publicidad a Q.1,580.00 c/mes
Q 7,900.00 Q 7,900.00
Pda. No. 3 31/12/2022
Alquileres Pagados por Anticipado Q 2,500.00
A: Alquileres 2500
Por un mes alquileres pagado por anticipado
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Pda. No. 4 31/12/2022
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 28,500.00
A: Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 28,500.00
Se pagaran Q.2,375.00 cada mes a partir del próximo año
Q 28,500.00 Q 28,500.00
Pda. No. 5 31/12/2022
Seguros Sala de Ventas Q 17,360.00
Seguros Oficinas Q 4,340.00
A: Seguros Anticipados Q 21,700.00
Por lo consumido
Q 21,700.00 Q 21,700.00
Pda. No. 6 31/12/2022
Impuesto Sobre la Renta Q 46,490.17
A: ISR por Pagar Q 46,490.17
Se debe ISR sobre los ingresos del mes de diciembre
Q 46,490.17 Q 46,490.17
Pda. No. 7 31/12/2022
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 1,080.00
A: Comisiones Percibidas Q 1,080.00
Por tres meses de comisiones percibidas de octubre a
diciembre del presente año
Q 1,080.00 Q 1,080.00
Pda. No. 8 31/12/2022
Donativos Q 1,000.00
A: Gastos Sobre Compras Q 1,000.00
Por equivocación del contador un recibo que corresponde
a un donativo realizado al asilo de ancianos San José, se Q 1,000.00
registro en la cuenta gastos de organización
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Pda. No. 9 31/12/2022
Indemnizaciones Administración
Indemnizaciones Sala de Ventas
Reserva para Indemnizaciones
Se formó Reserva para Indemnizaciones según Artículo 21
de Ley de Actualización Tributaria
Pda. No. 10 31/12/2022
Alquileres Sala de Ventas Q 18,000.00
Alquileres Oficinas Q 12,000.00
A: Alquileres Q 30,000.00
Distribución de los Alquileres, 60% a Sala de ventas y el
resto de las oficinas
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Pda. No. 11 31/12/2022
IVA por Pagar Q 2,540.00
IVA por Cobrar Q 2,540.00
Por Regularización del IVA correspondiente al mes de
diciembre del presente año.
Q 2,540.00 Q 2,540.00
Valor de desecho Valor a depreciar % de Dep.
Mobiliario y Equipo Q 50,120.00 Q 400.00 Q 49,720.00 20%
Derecho de llave Q 15,000.00 Q - Q 15,000.00 10.00%
Vehículos de Reparto Q 210,745.00 Q 1,000.00 Q 209,745.00 20%
Publicidad Q 12,640.00 Q 1,580.00
Q 7,900.00
Q 7,900.00
Alquileres Q 32,500.00 Q 2,500.00 13
2375 Q 28,500.00
Q 4,500.00
Seguros Anticipado Q 37,200.00 Q 3,100.00 Q 21,700.00
Q 17,360.00 Sala de ventas
Q 4,340.00 Oficinas
Deo. Anual
Q 9,944.00 Q 5,682.29 Q 4,261.71
Q 1,500.00
Q 41,949.00
Hoja de Trabajo del Alma
Saldos
No. Nombre de la Cuenta Debe Haber
1 Caja y Bancos
2 Caja Chica
3 Mercaderías
4 Inmuebles
5 Equipo de computación
6 Gastos de organización
7 Mercaderías
8 Deudores comerciales Q 400,000.00
9 IVA por Cobrar
10 Patrimonio neto
11 Sueldos de administración
12 Sueldos sala de ventas
13 Compras
14 Cuotas Patronales de Administración
15 Cuotas Patronales Sala de Ventas
16 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
17 Gastos Publicitarios
18 ISR Trimestral por Acreditar
19 Hipotecas a largo plazo
20 Papelería y útiles
21 Ventas
22 Bonificación incentivo de administración
23 Bonificación incentivo sala de ventas
24 Alquileres cobrados
25 Devoluciones y rebajas sobre ventas
26 Prestaciones laborales de administración
27 Prestaciones laborales sala de ventas
28 Acreedores comerciales
29 Intereses Gasto
30 IVA por Pagar
31 Donativos
32 Gastos sobre compras
33 Anticipo sobre ventas
34 Impuesto Único Sobre Inmuebles
35 IGSS por pagar
36 Timbre de prensa
37 Hipotecas a Corto Plazo
38 ISR retenido por pagar sobre compras
39 ISR sobre rentas de capital
40 Depreciación Edificio Sala de Ventas
41 Depreciación Edificio Oficinas
42 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
43 Depreciación Equipo de Computación Oficinas
44 Amortización Gastos de Organización
45 Depreciación Acumulada Edificios
46 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
47 Amortización Acumulada Gastos de Organización
48 IUSI por Pagar
49 Papelería y útiles Consumidos
50 Alquileres Cobrados por Anticipado
51 Mercaderías Recibidas en Consignación
52 Comitentes por Mercaderías
53 IUSI Sala de Ventas
54 IUSI Oficinas
55 Pérdida en Venta de Activos
Suma Cuentas de Resultados
Ganancia
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
Impuesto Sobre la Renta por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del impuesto y Reserva
Hoja de Trabajo del Almacén ¨Saturno¨
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Pérdidas Ganancias
Balance General
Activo Pasivo
