UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS

FACULTAD DE DERECHO

“Análisis Jurídico de la problemática de la Responsabilidad Administrativa y Penal de

Personas Jurídicas: Ley N° 30424 - 2024”

Proyecto de Investigación, presentado por:

Nombres y apellidos del alumno Código de
estudiante

Patricia Eunice, Camargo Castillo U20141A850

Profesor:
Nombres y apellidos del Profesor Código ORCID
Cesar A. Israel B.

Lima, 2024
 ANTECEDENTES NACIONALES

El artículo de investigación referido a Personas Jurídicas, Delitos, Garantías y Compliance,

sustentado por Oltra (2023) analiza el papel crucial de los programas de cumplimiento penal y la
figura del encargado de cumplimiento en el ámbito legal contemporáneo. Destaca la importancia de
estos programas como requisito fundamental para eximir a las personas jurídicas de responsabilidad
penal.Se hace hincapié en la necesidad de distinguir entre el manual de prevención, que es una
parte esencial del programa de cumplimiento, y el propio programa de cumplimiento. El manual
establece las pautas para prevenir delitos, mientras que el programa abarca medidas de vigilancia y
control para evitar delitos o reducir significativamente el riesgo de su comisión.El artículo
argumenta que estos programas son vitales porque ayudan a prevenir y detectar conductas
delictivas dentro de las organizaciones, lo que protege a las empresas de sanciones legales y
fortalece su reputación en el mercado. Además, destaca la importancia de una respuesta rápida
ante posibles incumplimientos del programa, que implica investigaciones internas y medidas
correctivas.Se enfatiza la necesidad de que estos programas sean efectivos para obtener la exención
de responsabilidad penal. Por lo tanto, las empresas deben diseñar e implementar programas que
se adapten a sus necesidades y riesgos específicos. Asimismo, se señala que la figura del encargado
de cumplimiento, también conocido como Compliance Officer, juega un papel crucial en la
implementación y supervisión de estos programas. Este individuo es responsable de garantizar que
se cumplan las políticas y procedimientos establecidos, así como de educar y capacitar al personal
sobre cuestiones de cumplimiento.

Por otro lado, el artículo titulado Cuestiones Penales a Debate formulado por Castellano & Abadías
(2021) expide que la imputación penal de las personas jurídicas es un tema que ha adquirido
relevancia en el ámbito jurídico en las últimas décadas. Anteriormente, las legislaciones solían
centrarse exclusivamente en la responsabilidad penal de las personas físicas, dejando de lado a las
entidades jurídicas como las empresas o las organizaciones.Sin embargo, con el aumento de los
casos de corrupción empresarial, fraudes financieros y otros delitos cometidos en nombre de las
entidades legales, se ha reconocido la necesidad de establecer mecanismos legales para
responsabilizar a estas entidades por sus acciones.La imputación penal de las personas jurídicas
implica atribuir responsabilidad penal a una empresa u organización por los delitos cometidos en su
nombre o en beneficio de ella. Esto significa que la entidad legal puede ser procesada y sancionada
por infringir la ley, al igual que una persona física.La implementación de la responsabilidad penal de
las personas jurídicas varía según el país y su sistema legal. En algunos casos, se establecen
programas de cumplimiento penal (compliance) que las empresas deben seguir para reducir su
responsabilidad penal. Estos programas incluyen políticas, procedimientos y controles internos
diseñados para prevenir delitos dentro de la organización, los cuales se hicieron mención de forma
preliminar.

En esa misma línea de argumentación, Varela & Mansdorfer (2021) en su artículo de investigación
titulado “ Principios del Derecho Penal Económico” sustenta que la intersección entre el Derecho
Económico y la responsabilidad de las personas jurídicas es un aspecto crucial , especialmente dada
la complejidad y la sofisticación de las actividades comerciales y financieras actuales.El Derecho
Económico, como conjunto de normas y regulaciones destinadas a regular las actividades
económicas, aborda una variedad de áreas, desde el derecho financiero hasta el derecho tributario.
Su propósito fundamental es fomentar el desarrollo económico, proteger los derechos de los
consumidores, garantizar la competencia justa y mantener la estabilidad financiera dentro de un
sistema jurídico.En este contexto, la responsabilidad de las personas jurídicas se refiere a su
capacidad para ser sujetos de derechos y obligaciones legales, incluida la responsabilidad penal por
acciones delictivas que puedan surgir en el curso de sus operaciones. Aunque tradicionalmente se
consideraba que solo las personas físicas podían ser sujetos de responsabilidad penal, la
complejidad de las actividades empresariales ha llevado a reconocer la necesidad de atribuir
responsabilidad penal a las entidades legales en ciertas circunstancias.La responsabilidad penal de
las personas jurídicas puede surgir cuando se cometen delitos económicos, como el fraude, la
corrupción o el lavado de dinero, a través de sus representantes legales, empleados o en el curso de
sus operaciones. Esto implica que las normativas económicas deben incluir disposiciones que
establezcan los criterios para la responsabilidad penal de las personas jurídicas y los procedimientos
para investigar y enjuiciar estos delitos de manera efectiva.

En base a lo acotado, se puede señalar el término de responsabilidad penal corporativa, el cual es

sustentado por Arias (2022), en su artículo académico denominado “ Creación Judicial del derecho
Penal”, el cual delimita que este concepto implica que las empresas o entidades legales pueden ser
consideradas responsables penalmente por acciones delictivas cometidas por individuos en su seno.
Entre los puntos clave analizados se encuentra la naturaleza jurídica de esta responsabilidad, es
decir, si las entidades jurídicas pueden ser consideradas sujetos capaces de cometer delitos, así
como su comparación con la legislación de otros países. También se discute la culpabilidad de las
entidades jurídicas y cómo el cumplimiento normativo, o compliance, puede ser utilizado
teóricamente para evitar la responsabilidad penal corporativa.El trabajo también aborda aspectos
más específicos y controversiales, como la teoría del sujeto frente a la llamada teoría
deshumanizante, que cuestiona si las entidades jurídicas pueden tener una "culpa" propia. En última
instancia, cuestiona la base constitucional de la responsabilidad penal corporativa, argumentando
que puede estar más relacionada con decisiones de política criminal que con exigencias derivadas
de instrumentos internacionales.La noción de política criminal se refiere al conjunto de decisiones y
medidas adoptadas por un Estado para abordar y gestionar la delincuencia y el comportamiento
criminal en la sociedad. Esto implica una serie de estrategias y acciones que van desde la prevención
del delito hasta la aplicación de sanciones y la rehabilitación de los infractores.En el contexto de la
responsabilidad penal corporativa, la política criminal juega un papel fundamental en la
determinación de cómo se abordan las conductas delictivas cometidas por entidades jurídicas. Las
decisiones sobre sí establecer esta forma de responsabilidad penal, cómo definirla y cómo aplicarla,
están influenciadas por consideraciones de política criminal.Por ejemplo, la decisión de introducir la
responsabilidad penal de las personas jurídicas en un sistema legal puede estar motivada por la
necesidad de disuadir el comportamiento delictivo en el ámbito corporativo y promover la
transparencia y la responsabilidad en las empresas. Asimismo, las medidas específicas que se
adoptan para aplicar esta responsabilidad penal, como los requisitos de cumplimiento normativo
(compliance) o las consecuencias legales asociadas, también pueden estar diseñadas con objetivos
de política criminal en mente, como la prevención de delitos económicos o la protección de los
derechos de los trabajadores y la sociedad en general.
Por otro lado, Rodriguez (2021) en su artículo científico denominado Corrupción corporativa: el
precio de la deslealtad:¿ está justificado un delito de administración desleal societario? sustenta un
tema circunstancial, referido a la corrupción corporativa, donde los directivos de empresas abusan
de su poder para beneficio personal.El Derecho Penal, aunque relevante, tiene limitaciones para
abordar completamente este fenómeno complejo y multidimensional. Se requiere un enfoque más
integral que incluya medidas efectivas de gobierno corporativo y la promoción de reglas claras a
nivel internacional.El deber de lealtad de los administradores es crucial para garantizar un buen
gobierno corporativo. Las reformas legales han fortalecido la penalización de la deslealtad y han
agilizado las acciones legales contra quienes la practican.Hay un debate sobre si ciertos pagos y altas
remuneraciones a los administradores constituyen administración desleal, especialmente cuando
estas prácticas tienen consecuencias negativas para la empresa y la sociedad en general. Se
cuestiona si la despenalización de ciertos comportamientos es justificada o si se necesita una
protección penal más rigurosa contra la corrupción corporativa.

Asimismo, Artaza (2022) en su artículo titulado A" Restorative Strategy" in the Area of Criminal
Liability of Corporations: a Theoretical Approach, explica que la inclusión de la justicia restaurativa
en la responsabilidad penal de las entidades corporativas, se argumenta por los beneficios, debido a
que al centrarse en la reintegración de la empresa en la comunidad afectada y en la corrección de
las deficiencias que condujeron al delito, en lugar de simplemente imponer sanciones punitivas.Se
destaca que el cumplimiento penal, que busca que las empresas manejen los riesgos y cumplan con
la ley, podría aumentar la disposición de las organizaciones a participar en procesos restaurativos.
Esto se debe a que promueve una cultura de cumplimiento legal y la evaluación continua de los
sistemas de prevención de delitos.Se reconocen desafíos para implementar la justicia restaurativa
en la esfera empresarial, como la diferencia entre delitos comunes y corporativos, que podría
afectar la efectividad de estos procesos. Sin embargo, se argumenta que un enfoque parcialmente
restaurativo, enfocado en reintegrar a la empresa en la comunidad y asumir la responsabilidad,
podría ser efectivo desde una perspectiva social.

Por otro lado,Figueroa (2023). en su escrito científico titulado “ De nuevo, el derecho penal del
enemigo: una necesidad para asegurar las condiciones de juridicidad.”explica que los fundamentos
y principios del derecho penal del enemigo deben ser abordados por una perspectiva funcionalista,
debido a que objetivo es desmitificar este concepto y destacar su potencial tanto en términos
dogmáticos como prácticos en distintas áreas de la parte especial del derecho penal.El análisis del
derecho penal del enemigo y su aplicabilidad en casos como el sicariato, conspiración, ofrecimiento
para el mismo, y feminicidio puede tener una relevancia importante en el ámbito del derecho penal
de empresa. En este contexto, ciertos delitos empresariales graves, como el fraude o la corrupción,
podrían equipararse a amenazas serias para la sociedad y podrían ser abordados con medidas más
duras y preventivas, similares a las propuestas por el derecho penal del enemigo. Estas medidas
pueden incluir la imposición de sanciones más severas a las empresas consideradas como una
amenaza grave, así como la implementación de medidas preventivas más rigurosas para evitar la
comisión de delitos. Sin embargo, es crucial encontrar un equilibrio entre la protección de los
intereses de la sociedad y el respeto de las garantías individuales y los derechos empresariales.
Asimismo, los autores Pérez, H., Apaza, B., & Cotrado (2023) en su artículo denominado “
Responsabilidad penal de las personas jurídicas en Perú: una reevaluación del aforismo societas
delinquere nec punire potest a partir de una perspectiva anti conceptualista.” señala que el
concepto de persona jurídica es una construcción legal que ha evolucionado a lo largo de la historia,
desde tiempos antiguos en Roma hasta el desarrollo moderno en el derecho civil peruano. Existen
diferentes teorías sobre la naturaleza de la persona jurídica, algunas la consideran como una ficción
legal, mientras que otras la ven como una entidad real con voluntad propia.En el ámbito del
derecho penal, se discute si las personas jurídicas pueden ser responsables penalmente. Algunos
argumentan en contra, afirmando que sólo los individuos pueden ser culpables, mientras que otros
proponen modelos de responsabilidad directa o indirecta para las personas jurídicas. Estos modelos
varían desde responsabilizar a la organización por los actos de sus empleados hasta atribuir
responsabilidad a la estructura misma de la entidad.A nivel internacional, la atribución de
responsabilidad penal a las personas jurídicas difiere entre países y sistemas legales. Algunos países
han adoptado medidas para responsabilizar a las empresas por delitos cometidos en su nombre,
mientras que otros mantienen un enfoque más restrictivo.

Del mismo modo, Flores, S. (2018) con su artículo titulado Evolución del tratamiento jurídico de la
responsabilidad penal de las personas jurídicas en la legislación peruana, explica la complejidad de
la criminalidad empresarial en el contexto actual, caracterizada por ser organizada, transnacional y
económica. Se destaca el fenómeno de expansión del Derecho Penal, donde se introducen nuevos
tipos penales y se agravan los existentes como respuesta a conductas que amenazan bienes
jurídicos o generan un peligro abstracto para ellos. La globalización y la integración supranacional
son fenómenos propios de las sociedades contemporáneas, que influyen en la delincuencia al
tiempo que dan lugar a nuevas formas delictivas, especialmente la criminalidad organizada y
transnacional.
En cuanto a la responsabilidad penal de las personas jurídicas, se señala que las empresas tienen
oportunidades para evadir la responsabilidad penal, lo que dificulta las investigaciones contra
individuos vinculados a ellas. En cuanto a los modelos de imputación de responsabilidad
empresarial, se mencionan tres enfoques: la responsabilidad vicaria, la culpabilidad empresarial y el
modelo constructivista de autorresponsabilidad penal empresarial. Finalmente, se aborda la política
criminal como la respuesta organizada de la sociedad frente a la delincuencia, siendo parte de la
política jurídica del Estado y compuesta por decisiones, instrumentos y reglas que orientan el
ejercicio de la violencia estatal hacia objetivos específicos.

Adicionalmente, Montes, V.(2017) señala en su artículo titulado La responsabilidad administrativa

subjetiva de las personas jurídicas que el primer punto relevante es que se reconocen diferencias
entre el derecho penal y el derecho administrativo sancionador, lo que implica que los principios del
derecho penal se deberían aplicar con adaptaciones al derecho administrativo sancionador.
Además, se determina que el Tribunal Constitucional (TC) no define de manera clara el principio de
culpabilidad, dejando que el derecho administrativo sancionador determine sus alcances. Se destaca
que en este ámbito se prohíbe la responsabilidad objetiva, solo permitiéndose sancionar cuando la
conducta y su consecuencia están legalmente previstas. Además, se observa que las infracciones
administrativas suelen basarse en la negligencia en lugar del dolo, y las sanciones se imponen
mayormente cuando se prueba la culpa leve. A diferencia del derecho penal, en el derecho
administrativo sancionador la tipificación de la infracción generalmente requiere culpa en lugar de
dolo.

Según Camarero, G., & Félix, J. (2022) en su libro delimitado como Gestión del riesgo moral: clave
para la sostenibilidad: un modelo de compliance moral, explica que en el contexto actual, las
empresas se ven obligadas a asumir una responsabilidad que va más allá de lo que la ley exige. Sus
operaciones pueden generar riesgos éticos, derivados de acciones que pueden perjudicar a
terceros, posiblemente debido a desigualdades en información, poder, confianza y tiempo. El
análisis realizado en este libro, basado en la experiencia de la empresa Mutualia, confirma que es
posible gestionar estos riesgos éticos mediante un enfoque de cumplimiento moral. En la práctica,
este enfoque ayuda a mejorar la reputación y las relaciones de la organización con sus partes
interesadas, y sirve como catalizador para impulsar cambios hacia la sostenibilidad.

Por su parte Rosal , B., & López, J. (2018) en su libro denominado “Manual de responsabilidad penal
y defensa penal corporativas” sustenta que la introducción de la responsabilidad penal de las
empresas ha generado importantes cambios en el ámbito del Derecho penal. Esto ha llevado a una
adaptación de la legislación para abordar situaciones procesales antes inexistentes, y ha requerido
que los abogados desarrollen nuevas estrategias de defensa, por lo tanto, el propósito, es
proporcionar a los profesionales una herramienta que les permita comprender las particularidades
del proceso penal que han surgido a raíz de esta responsabilidad de las personas jurídicas.

Igualmente, Barreto, C. (2020) en su libro titulado en los Problemas actuales de derecho penal
económico, responsabilidad penal de las personas jurídicas, compliance penal y derechos humanos
y empresa expide que la responsabilidad penal de las personas jurídicas implica que una empresa
puede ser procesada y sancionada por cometer delitos, como el fraude, la corrupción o la evasión
fiscal, incluso si ningún individuo dentro de la organización es considerado culpable.Este enfoque
busca responsabilizar a las empresas por sus acciones y promover una cultura de cumplimiento
normativo. Sin embargo, también plantea desafíos, como determinar la culpabilidad de la empresa,
establecer sanciones proporcionales y proteger los derechos de los empleados y accionistas.
Además, la implementación efectiva de la responsabilidad penal de las personas jurídicas requiere la
colaboración entre diferentes actores, incluidos los poderes judiciales, las autoridades reguladoras y
las propias empresas.

A esto se suma , Benavente , H. (2021) con su libro La pragmática de la imputación penal, el cual
señala que la disputa penal se establece al hacer la imputación durante la investigación, no al
finalizar el proceso. Se destaca la relevancia de las ciencias forenses para mejorar los hechos
imputados, evitando la sobrevaloración de testimonios. Se analizan las reglas de imputación
objetiva y subjetiva, así como las implicaciones legales, como sanciones y compensaciones civiles. Se
enfatiza la importancia de un control judicial durante las audiencias para proteger los derechos del
acusado. La imputación se presenta como el vínculo entre el derecho penal y procesal, con un
enfoque práctico y forense para una aplicación efectiva de un buen gobierno corporativo.
ANTECEDENTES INTERNACIONALES

Desde una perspectiva internacional Díaz, C., & Documet, R. (2016) en su articulo denominado La
responsabilidad penal de las personas jurídica realizan una comparación entre el sistema de
responsabilidad penal de las personas jurídicas en España y en Perú, focalizándose en la reforma
española de 2015 y la ley peruana 30424. La reforma en España se basó en el decreto legislativo
italiano 231/2001, estableciendo un modelo de responsabilidad penal para las personas jurídicas
donde se requiere la comisión de delitos específicos por parte de individuos con roles de
representación o dirección en la entidad. Esta reforma española ha sido criticada por su justificación
insuficiente y por adoptar literalmente disposiciones italianas.Tras la reforma de 2015 en España, se
observa un cambio hacia un modelo mixto de responsabilidad penal de las personas jurídicas, que
combina la responsabilidad por transferencia con una responsabilidad propia de la entidad. Este
nuevo enfoque implica que la persona jurídica asume la culpa por no haber evitado o reducido el
riesgo de cometer delitos, mediante la implementación de medidas de control adecuadas. Además,
se introduce la noción de culpabilidad por defecto de organización, que se puede evitar mediante la
adopción de modelos de prevención. Este enfoque ha sido respaldado por el Tribunal Supremo
español en sus sentencias de 2016. En el caso peruano, la ley 30424 también sigue un modelo mixto
de responsabilidad penal de las personas jurídicas, e incluye circunstancias agravantes específicas
para ellas.

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