JUAN PEREZ CORREA
NIT. 52,704,265
A 30 DE NOVIEMBRE DE 2019-2018
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EN PESOS COLOMBIANOS
REVELACIÓN 2,018 2019
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 4 43,993,000.00 9,487,000.00
Cuentas Comerciales Por Cobrar y otras Cu 5 -
Activos por impuesto corrientes -
Inventario Mercancia 6 1,082,804,000.00 -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,126,797,000.00 9,487,000.00
Activo No Corriente
Propiedad planta y Equipo 7 2,457,807,000.00 2,182,434,000
50% Casa ubicada en la calle 8 N. 20-09 $ 240,000,000 $ 240,000,000
50% Local ubicado en la calle 10 N. 16-95 $ 350,000,000 $ 350,000,000
50% Edificio ubicado en la carrera 45 N 4 50. $ 950,000,000 $ 950,000,000
50% Casa ubicada en la kra 24 7-80. $ 80,000,000 $ 80,000,000
50% apartamento calle 120 A No. 62 - 60. $ 414,434,000 $ 414,434,000
50% apartamento en cucuta $ 310,373,000 $0
50% Parqueadero apto bta $ 15,000,000 $ 15,000,000
maquinaria y equipo $ 62,000,000 $ 82,000,000
Muebles y Enseres $ 36,000,000 $ 51,000,000
Inversiones -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,457,807,000.00 2,182,434,000.00
TOTAL ACTIVO 3,584,604,000.00 2,191,921,000.00
PASIVOS 8
Pasivo Corriente
Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por paga 664,054,000.00 134,797,000.00
Pasivos por Impuestos Corrientes 8,846,000.00 547,000.00
Impuesto Diferido -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 672,900,000.00 135,344,000.00
Pasivo No Corriente
Deudas con Bancos 480,000,000.00 517,871,000.00
Otros Pasivos Financieros - -
Provisiones - -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 480,000,000.00 517,871,000.00
TOTAL PASIVO 1,152,900,000.00 653,215,000.00
PATRIMONIO
Capital 1,805,533,000.00 1,805,533,000.00
Resultado del Ejercicio 108,853,000.00 - 266,827,000.00
Ganancias retenidas 517,318,000.00 -
TOTAL PATRIMONIO 2,431,704,000.00 1,538,706,000.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,584,604,000.00 2,191,921,000.00
-
-
JUAN PEREZ CORREA ANA MALENA CORREA GUERRA
Representante Legal CONTADOR PÚBLICO
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
JUAN PEREZ CORREA
NIT. 52,704,265
DE 1 DE ENERO A 30 DE NOVIEMBRE DE 2019-2018
EN PESOS COLOMBIANOS
REVELACIÓN 2,018 2,019
Comercio al actividades
Ingresos de por menor en establecimientos no
Ordinarias 9 2,484,105,000 2,107,994,000
especializados con surtido compuesto
principalmente por alimentos, bebidas o 2,484,105,000
2,107,994,000
tabaco
Costo de Ventas 10 2,210,853,000
2,250,091,000
Resultado Bruto 273,252,000 - 142,097,000
Gastos de Administración 11 58,199,000.00 63,200,000
Resultado operacional 215,053,000.00 - 205,297,000
Ingresos no operacionales (arriendos) 30,000,000
Ingresos Financieros -
Gastos Financieros 12 38,000,000 38,990,000
Otros Ingresos -
Otros Gastos 14,000,000 15,000,000
Resultado Financiero 163,053,000 - 229,287,000
Depreciaciones 54,200,000 37,540,000
Utilidad antes de Impuestos 108,853,000 - 266,827,000
Impuesto de Renta -
Resultado del Ejercicio 108,853,000 - 266,827,000
JUAN PEREZ CORREA ANA MALENA CORREA GUERRA
Representante Legal CONTADOR PÚBLICO
UTILIDAD NETA
INDICADORES DE RENTABILIDAD
INDICADOR FORMULA
Margen Bruto -
Utilidad bruta / ventas
Rentabilidad bruta
Margen Operativo -
U OPERATIVA/ ventas
Rentabilidad operativa
Margen antes de impuestos UAI / ventas
Margen neto - Rentabilidad neta -
Utilidad neta / ventas
Productividad marginal
Potencial de utilidad Utilidad neta / activos totales
% ROI - Return on investment
U OPERCIONAL / activos operativos prom
Retorno sobre inversión
% ROE - Return on Equity
UAI / patrimonio promedio
Rentabilidad sobre patrimonio
Ventas= INGRESO ordinario
E RENTABILIDAD U bruta = Resultado bruto
Operación
Determina la capacidad de ventas para generar utilidad brut -142,097 2,107,994 -7%
Cuanto genera de utilidad operativa sobre las ventas al cubr -266,827 2,107,994 -13%
Cuanto ha obtenido la empresa como utilidad sobre las vent -266,827 2,107,994 -13%
Por cada peso en ventas cuanto se obtiene de utilidad neta -266,827 2,107,994 -13%
Rendimiento del total de activos durante el período por la -266,827 2,191,921 -12%
Determina el rendimiento obtenido por la empresa en su ope -266,827 2,191,921 -12%
Determina el rendimiento obtenido antes de impuestos sobre -266,827 1,538,706 -17%
Análisis
Se puede observar que no se estan generando utilidades para cumplir los
costos de ventas ya que este margen bruto esta en -7%
Se observa que no se esta generando utilidad operativa sobre las ventas
al cubrir los costos y gastos ya que su operación arroja un -13% en su
indicador de margen operativo
Según su operación arroja que su utilidad sobre las ventas antes de cubrir
los impuestos de las ventas estan en -13%
En este indicador de margen neto arroja un resultado de -13% es decir
quetotal
El rendimiento del estade enlos
negativo
activoseste valorel periodo por la
durante
El rendimiento obtenidodedelalautilidad
generacion empresa porrepresenta
neta su operación con el uso de los
un -12%
activos operativos nos arroja en su operación para el indicador retorno
En este indicador sobre
de rentabilidad
inversion sobre patrimonio
es negativa se encuentra en -17%
e un -12%
su rendimiento obtenido es negativo
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
INDICADOR
Razón de independencia financiera - FORMULA QUE INDICA? Operación
Financiación con recursos propios - Patrimonio / activo total Cuanto de los recursos de la empresa están financiados c 1,538,706 2,191,921 70%
Indice de propiedad
Endeudamiento total Pasivo total / activo total Determina el grado de apalancamiento de acreedores y 653,215 2,191,921 30%
Endeudamiento a corto plazo Pasivo corriente / pasivo total Establece cual es el porcentaje del total de deudas que d 135,344 653,215 21%
Apalancamiento a largo plazo Pasivo a largo plazo / pasivo total Determina del total de deudas, cuanto está financiado a 517,871 653,215 79%
Financiación con proveedores Proveedores / pasivo total Determina cuanto de los recursos financiados con terc 134,797,000 653,215 206.3593151
Financiación con obligaciones financieras Obligaciones financieras totales / pasivo total Determina del total de pasivos cuanto es financiado con 517,871,000 653,215 792.8032884
Financiación con pasivos laborales Obligaciones laborales / pasivo total Determina cuanto de los recursos financiados con terce 0 653,215 0%
Financiación con impuestos Impuestos por pagar / pasivo total Determina cuanto de los recursos financiados con terc 547,000 653,215 0.8373965693
Carga financiera Gastos financieros / Ventas Porcentaje de las ventas que son dedicadas a cubrir la c 38,990 2,107,994 2%
Cobertura de gastos financieros o veces UAII / gastos financieros Capacidad de la empresa para generar utilidades operativ -266,827 38,990 -6.843472685
que se ha ganado el interés
Análisis estan financiados
Los recursos de la empresa
por un 70% esesta
proveedores decirenque
un esta
30% en
de las manos de
su indicador
los propietarios
de endeudamiento
El porcentaje total de deudas que deben ser
El financiamiento a largo
canceladas a corto plazo
plazo es en
de total
21% de
deudas esta representado en un 79%
Los recursos financiados con terceros estan
comprometidos con los
El total de pasivos proveedoresenelun
se representa 21%
corresponden estan
79%financiado comprometidos
con obligaciones en un
financieras
0% en pasivo laboral
Los recursos financiados con terceros
corresponde en un 0% a impuestos por pagar
Se evidencia un 2% en porcentaje de ventas
La cubren
que capacidad o veces de
el indicador delacarga
empresa para
financiera
cubrir sus intereses y generar utilidades esta
en negativo representando un -6,84347269
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Indicador Formula
KT - Capital de trabajo Activo corriente
% KT KT / Activo total
KTN - Capital de trabajo neto Activo corriente - pasivo corriente
KTO - Capital de trabajo operativo Deudores + inventarios
KTNO
Razon KTO - Proveedores
Capitalcorriente - Razón
de trabajo circulante -
neto operativo
Razón de solvencia - Razón de Activo corriente / pasivo corriente
disponibilidad
Prueba ácida o coeficiente liquidez (Activo corriente - inventarios) / pasivo corriente
Z
Interpretación Operación
Recursos de corto plazo para cubrir deudas de co 9,487,000
Porcentaje del activo corriente sobre el activo 9,487,000 2,191,921,000 0%
Determina cuanto pesa el capital de trabajo neto 9,487,000 135,344,000 -125,857,000
Recursos operativos de corto plazo comprometido 0 0 0%
Valor de los recursos operativos de corto plazo 0 134,797,000 -134,797,000
Capacidad de la empresa para atender las deudas 9,487,000 135,344,000 7%
Capacidad para atender deudas de corto plazo si 9,487,000 0 7%
9,487,000 135,344,000 7%
Análisis
Los recursos de corto plazo para cubrir las deudas de
El porcentaje deyactivo
corto plazo corrienteessobre
su operación el activo total
de $9.487.000
de la empresa es de 4,32816694
El peso del capital de trabajo netro sobre el total de
Para el año 2019corriente
activo no hay representacion
es de $9.351.656 de recursos
operativos de corto plazo compromeditos en la
Los recursos
operacion poroperativos de cortoyplazo
cartera pendiente saldoque no son
inventarios
financiado por proveedores es de - 134.797.000
deudas a corto plazo con sus recursos corrientes por
cada
endepeso
tienedeladeuda la empresa
capacidad tienedeudas
de atender 70,0954605 por
de corto
plazo sin recurrir a ellos por el valor de sus activos
INDICADORES DE ACTIVIDAD - ROTACIÓN
Indicador Formula Interpretación
Dias de rotacion deudores deudores promedio * 365 días / ventas
Mide el número de días que tarda la empresa en r
Dias de rotacion inventario inventario promedio * 365 días / costo de ventas
Determina en cuantos días la empresa convierte s
Ciclo de caja operativo dias de cartera + dias inventario
Determina los días que requeire la empresa para c
Dias de rotacion proveedores proveedores promedio * 365 días / compras
Determina los días que tarda la empresa en cance
Ciclo de caja operativo neto dias de cartera+dias inventario-dias proveedores
Determina los días necesarios de caja operativa qu
Interpretación Operación
0 365 0 2,107,994,000 0
de días que tarda la empresa en recuper
0 365 0 2,250,091,000 0
antos días la empresa convierte sus inv
0 0 0 0 0
s que requeire la empresa para conver
134,797,000 365 49200905000 2,250,091,000 21.86618452
s que tarda la empresa en cancelar a
0 0 0 0 0
s necesarios de caja operativa que no
Análisis
No se puede medir el numero de dias que tar la empresa en
recuperar la cartera porque no tiene cuentas por cobrar
La empresa tarda cero dias en convertir sus inventarios en
efectivo o en cartera ya que no hay inventarios
Los dias que requiere la empresa para convertir lo producido
en efectivo es cero dias
Los dias que tarda la empresa en cancelar a los proveedores
comparado con la politica de credito es de 22%
Los dias necesarios de caja operativa que no son financiados
con los provedores es cero
