Problemática: 5.

Se acerca el fin de mes y la empresa debe registrar el valor de la

depreciación del vehículo con el cual desarrolla su actividad operativa para
La empresa Containers Ltda., se dedica al servicio de mensajería, recibo y preparar la información contable y generar los reportes del mes. El camión
entrega de paquetes y encomiendas a nivel local, dentro del ejercicio tuvo un costo inicial de $60.000.000, más $15.000.000 de adecuaciones al
operativo del presente mes ha desarrollado las siguientes operaciones furgón como es el sistema de ascensor de carga y descarga, el cual tiene la
comerciales y actividades: misma vida útil del camión. El vehículo se adquirió hace dos años y seis
1. Adelantó un comité administrativo de compras con el fin de identificar las meses, y este sería un mes más de operación, y se
necesidades de insumos y suministros, con el fin de tener material para sus ha depreciado en línea recta.
empaques y embalajes para el producto que traen los clientes, dentro de los
elementos que se revisaron, se sustentó por parte del encargado del patio  Elabore el respectivo soporte y registre la información en el libro
de recepción y embalaje la necesidad de comprar material de cajas de 11 x 8
pulgadas y bolsas calibre 20 tamaño 11, contramarcadas ambas con la
imagen institucional de la empresa. Los precios de compra por lista del
proveedor son $2.500 para las cajas y de $250 por bolsa. Así mismo, las
cantidades solicitadas son 1.500 cajas y 3.500 bolsas las cuales se deben
solicitar al proveedor con que se viene trabajando.
2. Elabore el documento de orden de compra o de pedido al proveedor,
relacionando la información por tipo de referencia, e indicando que la
entrega se requiere 15 días posteriores a la fecha de colocación de la orden.
GFPI-F-135 V01
3. La empresa en su punto de atención realiza ventas del servicio de
entregas y paquetería, el día 15 realiza una consignación a su cuenta por
valor de $3.780.000 en monedas que ha venido acumulando en su caja de
efectivo.
 Por lo cual construya el formulario de consignación respectivo y registre en
el libro de diario las operaciones que reflejen dicho movimiento.
4. La empresa revisando su nivel de ventas del periodo y dinero disponible,
realiza un pago el 17 del mes, al proveedor principal, por valor de
$4.700.000, contra una factura que está vencida hace 15 días, por la cual hay
que reconocer un interés de mora del 2% según las condiciones explícitas y
aceptadas por Containers Ltda.
 Elabore los documentos contables necesarios que evidencien este hecho
económico de pago al proveedor, radicando la información en el libro de
diario.
Estimado proveedor, CONTAINERS LTDA ORDEN DE COMPRA
Por medio de la presente, solicitamos su atención para realizar la compra de
Fecha 10/02/2024
insumos y suministros para la empresa Containers Ltda. Con el fin de tener No. [12345]
material para nuestros empaques y embalajes para los productos que traen
nuestros clientes.
Hemos identificado la necesidad de adquirir lo siguiente: Proveedor Dirección de entrega
1.500 cajas de 11 x 8 pulgadas con la imagen institucional de la empresa. Soluciones Integrales CONTAINERS LTDA
av libertador Cl 50 23 21
3.500 bolsas calibre 20 tamaño 11 con la imagen institucional de la empresa.
Bogota Cartagena
De acuerdo a la lista de precios que nos han proporcionado, el precio de
compra por caja es de $2.500 y el precio de compra por bolsa es de $250.
Delivery Términos de pago Solicitado por Departamento
Le solicitamos que tenga en cuenta que la entrega se requiere 15 días 15 dias rosa angela castro compras
posteriores a la fecha de colocación de la orden.
Codigo Descripcion Cantidad Precio unitario TOTALES
Agradecemos su pronta atención y quedamos atentos a su respuesta. 1240 Caja de 11*8 pulgadas 1.500 2.500 3.750.000
245826 Bolsas calibre 20 (11) 3500,00 250,00 875.000
Atentamente,
Containers Ltda.
Intrucciones
transferencia bancaria banco Bogotá ahorro Sub-total 4.625.000
No 204567021 Delivery -
Iva 878.750
TOTAL 5.503.750

Autorizado por.
maria angelica gomez
1. En comunicación con el proveedor este acepta la orden de compra
e inicia el proceso del pedido, pasados los días y dado que no puede
entregar todo el pedido simultáneamente por el volumen de las Nota de Remisión
cajas vs. la capacidad del camión con que cuenta, entonces
remisiona dos días antes al vencimiento, el 50% de las cajas y el día
de plazo para la entrega, remisiona el otro 50% de las cajas junto So luc io ne s Inte g ra le s Fe c ha : 10 d e fe b re ro d e 2024
con el 100% de las bolsas; así mismo, hace llegar la factura por el C a lid a d y se rv ic c io N.º d e c o nd uc e : N.º 21542245
valor correspondiente a la orden de compra, la cual radica Id . d e l c lie nte : ID
como recibido en la empresa Containers Ltda., quedando
pendiente de confirmación de aceptación, ya que se verificó la Pa ra : Ro sa C a st ro
entrega del total del pedido remitido y su liquidación en factura, CONTAINERS LTDA
pero hay que validar los otros aspectos que debe tener el Cl 50 23 21
C a rt a g e n a
documento. Los impuestos asociados son los convencionales al
impuesto de IVA y de retención en la fuente.
Por lo anterior, se deben estructurar los documentos Co nd ic io ne s d e
Ve nd e d o r Te le fo no Fe c ha d e ve nc imie nto
contables y no contables de la operación, remisiones y pa g o
15 d ia s 25-2-24
factura del proveedor, de tal manera que cumpla con los
requisitos para su reconocimiento por parte del comprador y se
Pre c io p o r
registre en el libro de diario de la empresa. Cree los Ca nt. De sc rip c ió n unid a d
To ta l d e líne a

supuestos necesarios para que estos documentos sean 750 C a ja d e 11*8 p u lg a d a s $ 2.500 $ 1.875.000,00
$ -
reconocidos y aceptados por el encargado de contabilidad de $ -
Containers Ltda. Sub to ta l $ 1.875.000,00
Imp ue sto so b re la s ve nta s $ 356.250,00

Documento no contable sobre el parcial de la mercancía solicitada To ta l $ 2.231.250,00

En t re g a d o p o r
Gra c ia s p o r su c o nfia nza .

Re c ib id o p o r
 remisión total de la mercancía Soporte contable

Nota de Remisión
El m a rc a d o r d e l lo g o t ip o se e n c u e n t ra e n e st a c e ld a .
Fa c tura
So luc io ne s Inte g ra le s Fe c ha : 10 d e fe b re ro d e 2024
So luc io ne s Inte g ra le s Fe c ha : 10 d e fe b re ro d e 2024
Ca lid a d y Se rv ic io N.º d e fa c tura : 1254566
C a lid a d y se rv ic c io N.º d e c o nd uc e : N.º 21542245 Id . d e l c lie nte : ID
Id . d e l c lie nte : ID

Pa ra : Rosa Castro
Pa ra : Ro sa C a st ro C O NTAINERS LTDA
C l 50 23 21
CONTAINERS LTDA
C a rta g e n a
Cl 50 23 21 85648226
C a rt a g e n a

Ve nd e d o r Tra b a jo Co nd ic io ne s d e p a g o Fe c ha d e ve nc imie nto

15 d ia s 25-2-24
Co nd ic io ne s d e
Ve nd e d o r Te le fo no pa g o
Fe c ha d e ve nc imie nto
15 d ia s 25-2-24 Ca nt. De sc rip c ió n Pre c io p o r unid a d To ta l d e líne a
1500 C a ja d e 11*8 p u lg a d a s $ 2.500 $ 3.750.000
3500 Bo lsa s c a lib re 20 (11) $ 250 $ 875.000
Pre c io p o r
Ca nt. De sc rip c ió n unid a d
To ta l d e líne a $0
$0
750 C a ja d e 11*8 p u lg a d a s $ 2.500 $ 1.875.000,00
$0
3500 Bo lsa s c a lib re 20 (11) $ 250 $ 875.000,00
$0
$ -
$0
Sub to ta l $ 2.750.000,00 $0
Imp ue sto so b re la s ve nta s $ 522.500,00 Sub to ta l $ 4.625.000
To ta l $ 3.272.500,00 Imp ue sto so b re la s ve nta s $ 878.750

To ta l $ 5.503.750

En t re g a d o p o r
Gra c ia s p o r su c o nfia nza . To d o s lo s c h e q u e s se e xt e n d e rá n a n o m b re d e So lu c io n e s In t e g ra le s

Gra c ia s p o r su c o nfia nza .

Re c ib id o p o r C a lle , c iu d a d , p ro v in c ia , c ó d ig o p o st a l, t e lé fo n o , fa x, c o rre o e le c t ró n ic o
Libro diario de la Empresa

Nota de remisión

 El día 10 del mes o periodo de operación de este ejercicio, la

empresa concreta un servicio de entregas a través de un Nota de Remisión
contrato, para el reparto de mobiliarios para una
cadena de almacenes, por valor de$35.000.000. El
contrato implica una operación especial de recibir los So luc io ne s Inte g ra le s Fe c ha : 10 d e fe b re ro d e 2024
C a lid a d y se rv ic c io N.º d e c o nd uc e : N.º 21542245
mobiliarios en la fábrica del productor y repartirlos en
Id . d e l c lie nte : ID
los diferentes locales de la cadena (tres), tal como se
indique en las tablas descritas en el contrato, para lo cual
Pa ra : Ro sa C a st ro
Containers Ltda., deberá hacer remisiones en cada entrega a CONTAINERS LTDA
realizar que concuerden con lo dispuesto en contrato y que Cl 50 23 21
C a rt a g e n a
el fabricante también conoce. Dentro de las cláusulas del Co nd ic io ne s d e
Ve nd e d o r Te le fo no Fe c ha d e ve nc imie nto
contrato se fijó que el valor del negocio será pagadero en pa g o
15 d ia s 25-2-24
dos contados: un 50% a manera de anticipo y el restante Pre c io p o r
Ca nt. De sc rip c ió n To ta l d e líne a
50% se reconocerá al cumplimiento del contrato que debe 50 m o b ilia rio s
unid a d
$ 350.000 $ 17.500.000,00
ser antes del día 25 y contará como finalizado con la entrega $ -

de la factura correspondiente por el servicio, la cual debe ir $ -

Sub to ta l $ 17.500.000,00
soportada con la copia de cada una de las
To ta l $ 17.500.000,00
remisiones de entrega realizadas en los puntos indicados
(tres), este último valor podrá ser pagado a un plazo de 30 En t re g a d o p o r
Gra c ia s p o r su c o nfia nza .
días calendario después de su radicación.
 Por lo anterior, elabore los documentos contables y no
Re c ib id o p o r
contables que soportan el contrato; remisiones de
entrega de pedido y factura de Containers Ltda., con
las condiciones indicadas y la información suficiente para
que sea reconocida por la cadena de almacenes. Cabe
mencionar que el anticipo se recibió por transferencia
bancaria a la cuenta de Containers Ltda., lo que se dio el
mismo día de la firma del contrato, se aplican los impuestos
convencionales para este tipo de servicio.
 Nota de remisión
Nota de remisión

Nota de Remisión
Nota de Remisión
So luc io ne s Inte g ra le s Fe c ha : 10 d e fe b re ro d e 2024
So luc io ne s Inte g ra le s Fe c ha : 10 d e fe b re ro d e 2024 C a lid a d y se rv ic c io N.º d e c o nd uc e : N.º 21542245
C a lid a d y se rv ic c io N.º d e c o nd uc e : N.º 21542245 Id . d e l c lie nte : ID
Id . d e l c lie nte : ID

Pa ra : Ro sa C a st ro
Pa ra : Ro sa C a st ro CONTAINERS LTDA
CONTAINERS LTDA Cl 50 23 21
C a rt a g e n a
Cl 50 23 21
C a rt a g e n a Co nd ic io ne s d e Fe c ha d e
Ve nd e d o r Te le fo no pa g o ve nc imie nto
Co nd ic io ne s d e Fe c ha d e
Ve nd e d o r Te le fo no pa g o ve nc imie nto
15 d ia s 25-2-24
Pre c io p o r
15 d ia s 25-2-24 Ca nt. De sc rip c ió n unid a d
To ta l d e líne a
Pre c io p o r
Ca nt. De sc rip c ió n unid a d
To ta l d e líne a 25 m o b ilia rio s $ 350.000 $ 8.750.000,00

25 m o b ilia rio s $ 350.000 $ 8.750.000,00 $ -

$ - $ -

$ - Sub to ta l $ 8.750.000,00

Sub to ta l $ 8.750.000,00 To ta l $ 8.750.000,00

To ta l $ 8.750.000,00
En t re g a d o p o r
En t re g a d o p o r Gra c ia s p o r su c o nfia nza .
Gra c ia s p o r su c o nfia nza .
Re c ib id o p o r
Re c ib id o p o r
 Factura de venta  La empresa en su punto de atención realiza ventas del
servicio de entregas y paquetería, el día 15 realiza una

El m a rc a d o r d e l lo g o t ip o se e n c u e n t ra e n e st a c e ld a .
Fa c tura consignación a su cuenta por valor de $3.780.000en
monedas que ha venido acumulando en su caja de efectivo.
 Por lo cual construya el formulario de consignación
So luc io ne s Inte g ra le s Fe c ha : 10 d e fe b re ro d e 2024
respectivo y registre en el libro de diario las operaciones que
Ca lid a d y Se rv ic io N.º d e fa c tura : 1254566 reflejen dicho movimiento.
Id . d e l c lie nte : ID

Consignación Bancaria
Pa ra : Rosa Castro
C O NTAINERS LTDA
C l 50 23 21
C a rta g e n a RECIBO DE CONSIGNACION Fecha 10/02/2024 No. 53658
85648226
Recibi de: Container ltda Cantidad $ 3.780.000

Ve nd e d o r Tra b a jo Co nd ic io ne s d e p a g o Fe c ha d e ve nc imie nto Cantidad tres milones setecientos ochenta mil pesos m/cte
15 d ia s 25-2-24
# Y TIPO DE CUENTA 325684587 CORRIENTE

Forma de pago [ x] Efectivo

Ca nt. De sc rip c ió n Pre c io p o r unid a d To ta l d e líne a [ ] Cheque No.
100 M o b ilia rio s $ 350.000 $ 35.000.000 Recibido por: Juan Carlos Cardenas [42] [ ] Transferencia
CL 12 45 85
$0
$0
Sub to ta l $ 35.000.000
Imp ue sto so b re la s ve nta s $ 6.650.000
To ta l $ 41.650.000

To d o s lo s c h e q u e s se e xt e n d e rá n a n o m b re d e So lu c io n e s In t e g ra le s
Libro diario de la empresa
Gra c ia s p o r su c o nfia nza .
C a lle , c iu d a d , p ro v in c ia , c ó d ig o p o st a l, t e lé fo n o , fa x, c o rre o e le c t ró n ic o

Libro diario de la Empresa

 La empresa revisando su nivel de ventas del periodo y

dinero disponible, realiza un pago el 17 del mes, al
proveedor principal, por valor de $4.700.000, contra una
factura que está vencida hace 15 días, por la cual hay que
reconocer un interés demora del 2% según las condiciones
explícitas y aceptadas por Containers Ltda. • Elabore los
documentos contables necesarios que evidencien este
hecho económico de pago al proveedor, radicando la
información en el libro de diario.
COMPROBANTE DE PAGO

RECIBO DE PAGO Fecha 10/02/2024 No. 869576

Recibi de: CONTAINERS LTDA Cantidad 4.794.000

Cantidad Cuatro milones setecientos noventa y cuatro mil

Concepto PAGO DE FACTURA VENCIDA

Forma de pago [ x] Efectivo

[ ] Cheque No.
Recibido por: Soluciones Integrales [42] [ ] Transferencia
av libertador
Bogota

Libro diario de la empresa