Inventario No.
1 de la Fábrica "Jugos Gaby"
del 02 de enero del año 2023
Activo
Corriente
Caja
Efectivo
Banco
Banco Industrial
Almacen
Frutas para jugo
Material de Empaque
10,000 Etiquetas para jugos
10,000 Envases desechables para jugos
Bolsas, cajas, papel craft, pita y rollos adhesivos
Alquiler pagado por anticipado
6 meses de alquiler
No corriente
Maquinaria
3 Procesadoras de Fruta
4 Exprimidores Industriales
2 Mezcladoras
Mobiliario y Equipo
16 sillas
3 Escritorios con silla
2 Bancas grandes de madera
4 Bancas grandes de metal
2 Máquinas de escribir eléctricas
2 Mesas de metal para maquina de escribir
4 Archivos de 5 gavetas
3 Papeleros de metal para escritorio
Equipo de computación
2 computadoras
Suma del activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Deben a la finca El frural por compra de frutas
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital
Suma del pasivo y Patrimonio neto
Resumen
Caja
Banco
Almacen
Material de Empaque
Alquiler pagado por anticipado
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
Equipo de computación
Proveedores
Capital
Sumas Iguales
El infraescrito Perito contador, autorizado por la Superintendencia de Adm
No.7, Certifica que la distribuidora "El Auto Veloz" propiedad de Pere
registro obtuvo un capital que asciende a la cantidad: Trescientos cuare
quetzales exactos. (Q348,700) en la ciudad de Guatemala a los 02 dias de
Representante Legal
a Fábrica "Jugos Gaby"
ro del año 2023
Q 7,000.00 Q 7,000.00
Q 125,000.00 Q 125,000.00
Q 35,000.00 Q 35,000.00
Q 0.20 Q 2,000.00
Q 0.50 Q 5,000.00
Q 7,500.00 Q 14,500.00
Q 1,500.00 Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 18,000.00 Q 54,000.00
Q 10,000.00 Q 40,000.00
Q 18,000.00 Q 36,000.00 Q 130,000.00
Q 50.00 Q 800.00
Q 800.00 Q 2,400.00
Q 120.00 Q 240.00
Q 1,800.00 Q 7,200.00
Q 820.00 Q 1,640.00
Q 225.00 Q 450.00
Q 750.00 Q 3,000.00
Q 50.00 Q 150.00 Q 15,880.00
Q 6,160.00 Q 12,320.00 Q 12,320.00
Q 348,700.00
Q 3,500.00 Q 3,500.00
Q 3,500.00
Q 345,200.00
Q 348,700.00
Resumen
Q 7,000.00
Q 125,000.00
Q 35,000.00
Q 14,500.00
Q 9,000.00
Q 130,000.00
Q 15,880.00
Q 12,320.00
Q 3,500.00
Q 345,200.00
Q 348,700.00 Q 348,700.00
r la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-
uto Veloz" propiedad de Perez Sosa y Cta Ltda. Según
a cantidad: Trescientos cuarenta y ocho mil setecientos
de Guatemala a los 02 dias del mes de enero del año 2023
Kevin Noé de León Morán
Perito Contador No.8
Fábrica "Jugos Gaby"
Libro Diario
Del 02 al 31 de enero del 2023
(Cifras Expresadas en quetzales)
P#1 2-Jan
1 Caja
2 Banco
3 Almacen
4 Material de Empaque
5 Alquiler pagado por anticipado
6 Maquinaria
7 Mobiliario y Equipo
8 Equipo de computación
9 Proveedores
10 Capital
P#2 2-Feb
11 Compra de Materia Prima
12 IVA por cobrar
9 Proveedores
1 Caja
2 Banco Industrial
Compra al contado con cheque 00001
y al crédito Según factura 7240 a la Finca
El Frutal, IVA pagado en efectivo
P#3 5-Jan
13 Articulos en Proceso
3 Almacen
Material en proceso
P#4 13-Jan
1 Caja
14 Clientes
15 Documentos por cobrar
16 Ventas
17 IVA por pagar
Venta al contado, crédito y letras de
cambio, el IVA ae cobro en efectivo Según
Facturas 001 a 0078
P#5 15-Jan
18 Seguros pagados por anticipado
12 IVA por cobrar
Banco Industrial
Pago de Prima de seguros por un año a Seguros
de Occidente con cehque 0002, Factura 1221
P#6 15-Jan
19 Sueldo de Administración
20 Sueldo de sala de Ventas
21 Bonificación de Administración
22 Bonificación de Sala de Ventas
23 Bonificación de Fábrica
24 Mano de obra Directa
25 Mano de obra Indirecta
26 Cuota Patronal de Administación
27 Cuota Patronal de Sala de Ventas
28 Cuota patronal de Fabrica
29 IGSS por pagar
2 Banco Industrial
Pago de Planilla con cheques 0003 al 00045
P#7 17-Jan
2 Banco Industrial
1 Caja
Deposito al Banco Según boleta
P#8 20-Jan
1 Caja
16 Venta
17 IVA por pagar
Venta Según facturas 0079 a 0122
P#9 23-Jan
13 Productos en proceso
3 Almacen
Traslado de fruta para producción
P#10 24-Jan
30 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
17 IVA por pagar
1 Caja
Registro de devolución del día 20/01 pago en
efectivo
P#11 25-Jan
31 Gastos de Organización e Instalación
12 IVA por cobrar
2 Banco Industrial
Pago de la Escrituración con cheque No.00046
y factura No.2199
P#12 27-Jan
9 Proveedores
2 Banco Industrial
1 Caja
14 Clientes
1 Caja
16 Ventas
17 IVA por pagar
Cancelaron a proveedores, Deposito según
boleta, Ventas según facturas No. 0123 a 0200
y al Crédito
P#13 30-Jan
19 Sueldos de Administración
20 Sueldos de Sala de venta
21 Mano de obra Directa
22 Mano de obra Indirecta
23 Bonificación de Administración
24 Bonificación de Sala de Ventas
25 Bonificación de Fábrica
26 Cuota Patronal de Administación
27 Cuota Patronal de Sala de Ventas
28 Cuota patronal de Fabrica
29 IGSS por pagar
2 Banco Industrial
Pago de planilla del 31 de ener, presente año
P#14 31-Jan
2 Banco Industrial
14 Clientes
15 Documentos por cobrar
Abono recibido según boleta No.001 a 008
gos Gaby"
Diario
enero del 2023
as en quetzales)
Q 7,000.00
Q 125,000.00
Q 35,000.00
Q 14,500.00
Q 9,000.00
Q 130,000.00
Q 15,880.00
Q 12,320.00
Q 3,500.00
Q 345,200.00
Q 348,700.00 Q 348,700.00
Q 22,875.00
Q 2,745.00
Q 6,375.00
Q 765.00
Q 18,480.00
Q 25,620.00 Q 25,620.00
Q 15,000.00
Q 15,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 33,856.80
Q 8,500.00
Q 11,000.00
Q 47,640.00
Q 5,716.80
Q 53,356.80 Q 53,356.80
Q 4,800.00
Q 576.00
Q 5,376.00
Q 5,376.00 Q 5,376.00
Q 8,000.00
Q 9,134.80
Q 1,000.00
Q 875.00
Q 3,375.00
Q 11,600.00
Q 8,500.00
Q 1,103.60
Q 1,157.38
Q 2,546.67
Q 6,516.09
Q 40,686.36
Q 47,292.45 Q 47,202.45
Q 46,200.00
Q 46,200.00
Q 46,200.00 Q 46,200.00
Q 50,400.00
Q 45,000.00
Q 5,400.00
Q 50,400.00 Q 50,400.00
Q 800.00
Q 800.00
Q 800.00 Q 800.00
Q 800.00
Q 96.00
Q 896.00
Q 896.00 Q 896.00
Q 17,000.00
Q 2,040.00
Q 19,040.00
Q 19,040.00 Q 19,040.00
Q 4,000.00
Q 50,900.00
Q 46,480.00
Q 8,730.00
Q 54,900.00
Q 49,294.64
Q 5,915.36
Q 110,110.00 Q 110,110.00
Q 8,000.00
Q 12,793.00
Q 11,600.00
Q 8,500.00
Q 1,000.00
Q 875.00
Q 3,375.00
Q 1,013.60
Q 1,620.87
Q 2,546.67
Q 7,156.28
Q 44,167.86
Q 51,324.14 Q 51,324.14
Q 13,200.00
Q 7,000.00
Q 6,200.00
Q 13,200.00 Q 13,200.00
Fabrica "Jugos Gaby"
Libro Mayor
del 02 al 31 de enero del año 2023
Cifras expresadas en quetzales
Caja #1
P#1 2 Partida de Apertura
P#2 2 Compras
P#4 13 Ventas
P#7 17 Deposito al banco
P#8 20 Ventas
P#10 24 Devoluciónes del 20/01
P#12 27 Ventas
P#12 27 Cancelaron a Proveedores
Banco Industrial #2
P#1 2 Partida de Apertura
P#2 2 Compras
P#5 15 Pago de Seguros
P#6 15 Pago de Planilla
P#7 17 Deposito de caja
P#11 25 Pago de Escrituración
P#12 27 Deposito y Ventas
P#13 30 Pago de Planilla
P#14 31 Abono recibido
Almacen #3
P#1 2 Partida de Apertura
P#3 5 Materia en proceso
P#9 23 Traslado de Fruta
Material de Empaque #4
P#1 2 Partida de Aperuta
Alquiler Pagado por anticipado #5
P#1 2 Partida de Apertura
Maquinaria #6
P#1 2 Partida de apertura
Mobiliario y equipo #7
P#1 2 Partida de apertura
Equipo de Computación #8
P#1 2 Partida de apertura
Proveedores #9
P#1 2 Partida de apertura
P#2 2 Compras
P#12 27 Cancelaron
Capital #10
P#1 2 Partida de Apertura
Compra de Materia Prima #11
P#2 2 Compras
IVA por cobrar #12
P#2 2 Compras
P#5 15 Pago de Seguro
P#11 25 Pago de Gastos
Articulos en Proceso #13
P#3 5 Material en Proceso
P#9 23 Traslado de Fruta
Clientes #14
P#4 13 Ventas
P#12 27 Ventas
P#14 31 Abono recibido
Documentos por cobrar #15
P#4 13 Letras de Cambio en compra
P#14 31 Abono recibido
Ventas #16
P#4 13 Venta al contado, crédito y letras.
P#8 20 Ventas Según facturas 0079 a 0122
P#12 27 Ventas Según facturas 0123 a 0200
brica "Jugos Gaby"
Libro Mayor
31 de enero del año 2023
expresadas en quetzales
Q 7,000.00 Q 7,000.00
Q 765.00 Q 6,235.00
Q 33,856.80 Q 40,091.80
Q 46,200.00 -Q 6,108.20
Q 50,400.00 Q 44,291.80
Q 896.00 Q 43,395.80
Q 46,480.00 Q 89,875.80
Q 54,900.00 Q 34,975.80
Q 137,736.80 Q 102,761.00
Q 125,000.00 Q 125,000.00
Q 18,480.00 Q 106,520.00
Q 5,376.00 Q 101,144.00
Q 40,776.36 Q 60,367.64
Q 46,200.00 Q 106,567.64
Q 19,040.00 Q 87,527.64
Q 50,900.00 Q 138,427.64
Q 44,167.86 Q 94,259.78
Q 13,200.00 Q 107,459.78
Q 235,300.00 Q 127,840.22
Q 35,000.00 Q 35,000.00
Q 15,000.00 Q 20,000.00
Q 800.00 Q 19,200.00
Q 35,000.00 Q 15,800.00
Q 14,500.00 Q 14,500.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 130,000.00 Q 130,000.00
Q 15,880.00 Q 15,880.00
Q 12,320.00 Q 12,320.00
Q 3,500.00 Q 3,500.00
Q 6,375.00 Q 9,875.00
Q 4,000.00 Q 5,875.00
Q 4,000.00 Q 9,875.00
Q 345,200.00 Q 345,200.00
Q 22,875.00 Q 22,875.00
Q 2,745.00 Q 2,745.00
Q 576.00 Q 3,321.00
Q 2,040.00 Q 5,361.00
Q 5,361.00 Q -
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 800.00 Q 15,800.00
Q 15,800.00 Q -
Q 8,500.00 Q 8,500.00
Q 8,730.00 Q 17,230.00
Q 7,000.00 Q 10,230.00
Q 17,230.00 Q 7,000.00
Q 11,000.00 Q 11,000.00
Q 6,200.00 Q 4,800.00
Q 11,000.00 Q 6,200.00
Q 47,640.00 Q 47,640.00
Q 45,000.00 Q 92,640.00
Q 49,294.64 Q 141,934.64
Q 141,934.64
