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CONTRALORIA
og cect Se SB
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE RODRIGUEZ DE MENDOZA
INFORME DE CONTROL ESPECIFICO
N° 026-2023-2-0330- SCE
SERVICIO DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS CON
PRESUNTA IRREGULARIDAD
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OMIA
OMIA - RODRIGUEZ DE MENDOZA - AMAZONAS
EJECUCION DE LA OBRA “AMPLIACION Y. MEJORAMIENTO
DEL SERVICIO:DE LIMPIEZA PUBLICA EN LAS LOCALIDADES
DE OMIA, NUEVO CHIRIMOTO, GEBIL, TOCUYA Y TUEMAL,
DISTRITO DE OMIA - PROVINCIA DE RODRIGUEZ DE
MENDOZA - AMAZONAS” CASERIO CUSHILLO
PERIODO: 2,DE JULIO DE 2021 AL 6 DE DICIEMBRE DE 2022
TOMO IDE III
23 DE OCTUBRE DE 2023
AMAZONAS - PERU
“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
“Alto de la unidad, la paz y el desarrollo”
ng AE “CO CONTRALORIA
sh ARNO
INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 026-2023-2-0330- SCE
EJECUCION DE LA OBRA “AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE LIMPIEZA
PUBLICA EN LAS LOCALIDADES DE OMIA, NUEVO CHIRIMOTO, GEBIL, TOCUYA Y
‘TUEMAL, DISTRITO DE OMIA - PROVINCIA DE RODRIGUEZ DE MENDOZA - AMAZONAS”
CASERIO CUSHILLO
INDICE
DENOMINACION NP Pag.
|. ANTECEDENTES 03
1. Origen 03
2. Objetivos 03
3. Materia'de-Control y alcance 03
4, De la\Etidad 0 dépendencia 04
5, Notfieacion dei Pliago de Hechos Me ay 4
ll. ARGUMENTOS DE HECHO ESPECIFICO PRESUNTAMENTE IRREGULAR 05
1, RESOLUCION DEL CONVENIO PARA EL COFINANCIAMIENTO
SUSCRITO ENTRE LA ENTIDAD Y EL FONDO DE PROMOCION A LA
INVERSION PUBLICA REGIONAL Y LOCAL - FONIPREL, A
CONSECUENCIA DEL INCUMPLIMIENTO FUNCIONAL DE PERSONAL
DE LA ENTIDAD, OCASIONO PERIUICIO AL ESTADO, GRAVE
AFECTACION AL SERVICIO PUBLICO Y PERDIDA DE
FINANCIAMIENTO POR S/ 2137 886,20
ARGUMENTOS JURIDICOS a
IDENTIFICACION DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS of
ESPECIFICOS PRESUNTAMENTE IRREGULARES
CONCLUSION a
|. RECOMENDACIONES 2
Vi APENDICES 2
Informe de Control Eepecifico N° 026-2023-2.0330
Period de2 de julio de 2021 al 6 de diciembre de 202. ©! CONTRALORIA
INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 026-2023-2-0330- SCE
EJECUCION DE LA OBRA “AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE LIMPIEZA
PUBLICA EN LAS LOCALIDADES DE OMIA, NUEVO CHIRIMOTO, GEBIL, TOCUYA Y TUEMAL,
DISTRITO DE OMIA - PROVINCIA DE RODRIGUEZ DE MENDOZA ~ AMAZONAS” CASERIO
CUSHILLO
PERIODO: 2 DE JULIO DE 2021 AL 6 DE DICEMBRE DE 2022
ANTECEDENTES.
1. Origen
El Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad a la Municipalidad Distrital
de Omia, en adelante “Entdad”,corresponde a un servicio de control posterior programado en el
Plan Anual de Control 2023 del Organo de Control Insitucional, registrado en el Sistema de
Control Gubemamental — SCG con la orden de servicio n.° 2-0330-2023-007, iniciado mediante
Ofcio n.° 074:2023-MPRIVOCI de 8 de mayo de 2023, en el marco de lo previsto en la
Directiva n.° 007-2021-CG/NORM “Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Iegularidad” aprobada mediante Resolucién de Contralorian.°134-2021-CG, de 11 de junio de
2021, modificada con Resolucion de Contraloria n.° 140-2021-CG de 24 de junio de 2021,
modificada por Resolucion de Contraloria n.° 043-2022-CG de 24 de febrero de 2022, modificada
por Resoluciin de Contraoria n.° 158-2023-CG de 8 de mayo de 2023 y Resoluciin de
Contraloria n.° 239-2023-CG de 16 de junio de 2023.
2. Objetivo
Determiner si la Entidad cumplid con las disposiciones establecidas en el convenio - adenda
suscrito con el El Fondo de Promocién a la Inversién Publica Regional y Local - FONIPREL
(después Fondo Invierte para el Desarrollo Territorial) y.lanormativa aplicable respecto a la
ejecucién proyecto “Ampliacion y Mejoramilente def. Sérvicio de Limpieza Publica en las
Localidades de Omia, Nuevo Ghirimoto, Gebil,Tocuya’y Tuemal, Distito de Omia - Provincia de
r “srt ger ‘de Mendoza ~ Amazonas’, caserio Cushillo.
8. Materia del Control y Alcance
Materia del Control
La materia de control especifco, corresponde al proceso de ejecucion de la obra “Amplicién y
‘mejoramiento del servicio de limpieza publica en las localidades de Omia, Nuevo Chirimoto, Gebil,
‘Tocuya y Tuemal, distrito de Omia - provincia de Rodriguez de Mendoza ~ Amazonas’ Caserio
Cushillo.
‘Aleance
El servicio de control especifico comprende el periodo de 2 de julio de 2021 al 30 de noviembre
de 2022, correspondiente a la revision y andlisis de la documentacion relativa al hecho con
cevidencias de irregularidad.
Informe de Control Especifico N° 026-2020-2.0330
Paredo do 2do jul d 2021 a6 de sieiombre de 202 “CSONTRALORIA
4, Della Entidad o dependencia
La Municipalidad Distital de Omia, pertenece al nivel de gobierno local
A continuacién, se muestra la estructura orgénica gréfica de la Municipalidad Distrital de Omia:
STS TSS S TUS TT = Ceeeeeee
ReGuAMND DE
ESTRUCTURA oRGANIZACONAL
(Coxcrpmcnceat cousin versciacias
Corsrope coerce RA DSTTAL
‘cowmecamccemacecne ieee
e atorw marc eaercac
countomnraLormesMar DANA
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ofataseencesto | MATION
eral 1 fncpacex acta
eae
S505
Fueote: Reglamerio de Orgenizasones y Funcores de la Eridad, apchado mediante Orenanca Municip
‘n" OD 2018 MOOPRWA dodo marzo de 2018.
5. Notificacién del Pliego de Hechos
En apicacion del numeral 730 de las Normas Generales de Control Gubemamenta, aprobadas
con Resolucién de Contraloria n.° 295-2021-CG y sus modificatorias, y la Directiva
1° 007-2021-CGINORM “Servicio de Control Especifco a Hechos con Presunta lregulaidad’,
aprobada con Resolucién de Contraloria n.° 134-2021-CG y sus modificatorias, asi como al
marco normativo que regula a notficacién elecrénica emitda por la Contraloria se cumplié con
«el procedimiento de notficacin del Pliego de Hechos alas personas comprendidas en los hechos
‘con evidencias de presuntairegutaridad afin que formulen sus comentarios o acaraciones.
Informe de Control Especifico N° 026-2020-2-0330
Poodo de 2do jul do 201 a 6 de ciciombre de 202
seem
000004 “(CO CONTRALORIA
Il ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECIFICO PRESUNTAMENTE IRREGULAR,
RESOLUCION DEL CONVENIO PARA EL COFINANCIAMIENTO SUSCRITO ENTRE LA
ENTIDAD Y EL FONDO DE PROMOCION A LA INVERSION PUBLICA REGIONAL Y LOCAL ~
FONIPREL, A CONSECUENCIA DEL INCUMPLIMIENTO FUNCIONAL DE PERSONAL DE LA
ENTIDAD, OCASIONO PERJUICIO AL ESTADO, GRAVE AFECTACION AL SERVICIO PUBLICO
Y PERDIDA DEL FINANCIAMIENTO POR SI 2 137 886,20.
De la revision, andlsis, comprobacin y verfcacion efectuada a la documentacién alcanzeda por la
Entidad, y @ las consultas realizadas al Fondo Invierte para el Desarrollo Territorial - FIDT (Antes
Fondo de Promocién a la Inversién Publica Regional y Local - FONIPREL), que cofinancié la
ejecucién del proyecto de inversion: “Amplacién y mejoramiento del servicio de limpieza pablica en
las localidades de Omia, Nuevo Chirimoto, Gebil, Tocuya y Tuemal - distito de Omia — provincia de
Rodriguez de Mendoza - departamento de Amazonas’, en adelante “la obra’, mediante el Convenio
1° 174-2017-FONIPREL de 21 de junio de 2017, se pudo comprobar que funcionarios y servidores
e no registraron correctamente el Informe Sitvacional contemplado en el Decreto Supremo
1° 041-2021-EF, publicado en el diario oficial El Peruano el 11 marzo de 2021, el hecho iregular
devino en la resolucion del Convenio, perjuicio al estado, grave afectacion al servicio publica y
pérdida del fnanciamiento por S/ 2 137 886,20.
Sobre e! hecho antes mencionado es importante precisar lo siguiente:
La Enlidad, se ha evidenciado que el 24 de abil de 2016, ragistrd en el banco de proyectos, el
proyecto de inversion de la obra, con cddigo SNIP n.* 356362 y CUI n.° 2519416, siendo declarado
Viable e! mismo 24 de abril de 2016 con un monto aprobado de S/ 3.414 434,00; Asimismo, resulta
importante precisar que el proyecto contemplé benefciar a 3 581 habitantes de las localidades y la
Capital del distro de Omnia en el servicio piblco de disposicién final de residuos solidos.1
La. Entidad susoribio con el FONIPREL, el Convenio »n° 174-2017-FONIPREL de
21 de junio de 2017 (Apéndice n.° 4), en adelante “el Convanio’, con la final de cofinanciar la
ejecucién de la obra. En consecuencia, el FONIPREL transfiié a’ la Enfded los. fondos
correspondientes al cofinanciamiento en dos (2) armadas, la primera armada mediante Decreto
Supremo n.” 212:2017-EF de 19 de julio de 2017 por el monto de Si 1 677 503,00, y la segunda
armada mediante el Decreto Supremo n.° 058-2018-EF de 14 de marzo de 2018 por el monto de
‘S/ 1733 516,00, haciendo un total de S/ 3 411 019,00.
Es de precisar que, en a cldusula décimo tercera del convenio en mencién, se estipul que el periodo
de vigencia maximo del uso de recursos del FONIPREL, seria de ochocientos veinte (820) dias
Calendarios?, contabiizados a partir de la entrada en vigencia del Decreto Supremo que transfere la
primera armada de los recursos; es decir, se contabilzd desde el 19 de julio de 2017, fecha en la
cual se publicd e! Decreto 'Supremo correspondiente a la primera armada, hasta el
"EL numer de Benefcas se obtivo del Aplicada Sistema de Seqinianto de Inversioes d Mhistro de Economia Franz,
‘eaizando la bésqueda cel Proyecto de version bla mente os cdgos SNP n° 356362 y CUI n* 231416, nel siguiente enlace
ipso te
‘MELAUSUCA Dehua TERCERA ENGI DEL USO DE LOS RECURSOS DEL FONPREL
131 plo de vgenciamixno do uso de os recursos del FONPREL, es de 820 ds cab, conabitacos 2 paride ena en
vigancia det Dart Suto qe ansfer primera amads hs recuse cfnarciniano eared por FONPREL.Eloedo paz0
oir ser amplags pr Cee Draco en alc al oud debiamont suxotada qu reson EL BENEFICIARIO. De sokctad
{aberdeorpresataa or EL BENEFICIARO ants cavern dl plz stad one present urea. s
"12. lpr do vigeni antes sens, no eye as das cabnda qs camre a sgundaysusizunts Fans de cursos
canlaitzados desputs de 30 dis calendar de habarse tia ofa sal
by
Informe de Control Especitico N° 026-2022-2.0330,
Perodo de 2 dejo de 2021 a 6 de diciembre de 2022.
5de24
000005 “CCONTRALORIA
3 de diciembre de 2019, fecha en la cual se cumplieron los (820) dias calendarios. Ademas, el
cconvenio sefala que el referido plazo podra ser ampliado por el Consejo Directv en atencion a la
solictud debidamente sustentada que presente el benefciario, quien al mismo tiempo es la Entidad
La Entidad convoos el procedimiento de seleccién Adjudicacién Simplfcada n,° 03-2017-MDOIC.S',
para la elaboracion del expediente técnico, otorgando la buena pro el 12 de settembre de 2017 a la
empresa KONLAP SRL, suscribiéndose el Contrato_n.° 08-2017-MDOIPRM/RA de
191de setiembre del 2017 entre la Entidad y la empresa KONLAP SRL, cuyo objeto fue la elaboracion
dl expeciente tecnico de la obra, considerando la ubicacién, en el sector El Arenal, serio Tocuya,
el costo de la elaboracién del expediente técnico quedd establecido en S! 170 000,00, con un plazo
de ejecucion de cuarenta y cinco (45) dias calendarios.
‘Ahora bien, el expediente tecnico para la ejecucion de la obra en el sector El Arenal, serio Tocuya,
fue aprobado mediante Resolucién de Alcaldia n.°186-2017-MDO-PRMIAS de
23,de noviembre del 2017, en el cual se estabiecia que el costo de la ejecucién del proyecto ascendia
a S/3 414 434,00; En esa misma linea de actividades, la Entidad prosiguié con los procedimientos
de contratacién para la ejecucién de obra, conforme a lo establecido en el expediente técnico; no
obstante, durante la elecucién de la obra, la cual se inicié el 17 de setiembre de 2018 segin Acta de
Inicio de Obra, se presentaron una serie de inconvenientes que conllevaron a la paralizacién de la
obra € imegularidades en el tramite de la obtencién de la Resolucién de Estudio de Impacto
Ambiental, resuta importante precisar que los documentos precitados materia de detalle en el
Informe de Servicio de Control Espectfico n° 002-2022-2-030-SCE de 28 de abril de 2022
(Apéndice n.° 7), Ademés, en el citado informe, se analiz6 los pagos realizados y la documentacion
que los sustentaba.
‘Aunado a ello, la Autoridad Local del Agua ~ ALA sede Amazonas, emo pronunciamiento mediante
Ofcio n.° 204-2019 -AAA.M-ALA-UTC de 17 de mayo de 2019 (Apéndice n.° 8), donde comunicé a
la Entidad, la afectacion directa a los cuerpos de agua superficial de vertientes, asi como los cursos
naturales del" agua, __—sustenténdose. en _—el_—Informe Técnico
1° 017-2019-ANA-AAA M-ALA.UTC-ATILCM de 29 de abril de 2019. (Apéndice n.° 8)
Lo antes expuesto, conllevd a que la Entidad se abstenga de continuar con la ejecucién de la obra
por no contar con la Resolucién de Estudio de Impacto Ambiental y afectar las aquas superfciales y
su respectivo cause, ello fue el sustento necesario para que se procediera con la resolucion de los
contratos de ejecucion® y supervision’ de obra, quedando as la obra inconclusa e incumpliendo con
el fin piblico dela inversién. En ese contexto, se expone el cuadro "1, en donde se puede observar
los detalles de los pagos realizados con el dinero cofinanciado por el Fondo invierte para el Desarrollo
Teriorial - FIDT, durante la Ejecuci6n de la obra en el sector El Arenal, caserio Tocuya
> abe precisa que la Comision de Corel requis infomacin al OT melanie Ofc n* 005-2023-00-MPRMSCEIONT de
25 de may de 2023 Apéndica n° 5), ds donde el FT eri respuesta madante lOc n” 387-202 EF E01 de 6 de no de 2023,
(Apéndicen. 6), nla cal el FIDT irom ala Comisn d2 Cort qe la cutinactn dl paod de vgencia de uso dees ecsos do
omen de ecnccentos vans 620) ue 3 de dcionbe de 2018
La eanosatora doveia, Ke matin de anes en el Infome do Sanco de Contol Espcicn n° 0022022.20%0.SCE de
‘28d ael de 202 (Apindie n=.
= Deigual mareralaesouson en merck ue matea deals ene nbme de Servo de Conta Especsio,* 00220222080 SCE de
23a de 2022(Aplndice 7.
* Madante la Resslucon n° 239-2021 MOOALCALDIA de 26 de agosto do 2021, a Enda resuave resoher por mut acuerdo o
Contato ND 1 01-208 de 2 de mayo de 208, parala ecu de la Obra ene! ser El Arenal, casero Toca, din de Ova
(Apindie 2).
"Median la Reson n,*240-2021-MDO-ALCALDIA de 25 de agosto de 292, a Enidad suse este por mato acuerdo ol Contato
[UDO n" 005.2018 de 18 de unio de 2018, para la superiin dela Obra‘en eset El Arena, casero Toca, dito de Oia
(Apindice n? 10).
Informe de Control Especifico N° 026-2023-2-0330
Perodo de 2d jul de 2021 a de dicimbre de 202.
boom
000008 (WO CONTRALORIA
Cuadro n.*1
Resumen Presupuastal de la Obra
Presupuestototalsegin | Pagopara | parc qe apy | Total gastadoenel | Saldodel
cconvenio elaboracion de | PAV cen?'Y | sector El Arenal, | —presupuesto
FONpREL _|_WDO™ eT caserio Tocuya: total
319411 01900 | $13 415,00 5,
wraaeasaon i 170.000.00 | sv928330.20 | svt09833020 | s/2316 108.80
Fosnie; Conveio n” 174201TFONPREL de 21 de juno-de 2017 (Apbndce n= 4) Corea n"O6- 2077 NOOPRIIRAT de
18 ceseterve del 2017 forme do Contl Espo 002-2022 2.0390-SCE de 28 deal dol 2022 (Apéndie 7).
Elborado por Cons de Cont,
En el cuadro anterior, se evidencia un saldo del presupuesto cofinanciado de
S/ 2.316 103,80, que la Entidad no culmind de gastar por quedar la obra inconclusa en el sector
El Arenal, caserio Tocuya. En este contexto, se dio por culminado el periodo de ochocientos veinte
(620) dias de plazo de vigencia de uso de los recursos, el 3 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 6),
procadiendo el FIDT con la suspensidn del uso de los recursos, acorde a fo estipulado en el convenio.
e EJECUCION DE LA OBRA EN EL SECTOR PATECUNGA, CASERIO CUSHILLO, DISTRITO DE
OMIA
Tras la suspension del uso de recursos por la culminacién del periodo de vigencia de uso de los,
recursos de ochocientos veinte (620) dias , la Entidad inici el trémite de solctud de susoripcion de
‘Adenda con la finalidad de ampliar el plazo de uso de los recursos cofinanciados y de ese modo
‘culminar de utilizar el saldo de recursos cofinanciados por el FIDT; en razon de ello, la Entidad emit
tuna serie de ofcios dirigidos a la secretaria técnica del Consejo Directivo del FIDT, con el asunto de
solicitar la suscripcién de la respectiva Adenda, los mismos que se detallan en el cuadro n.° 2.
Cuadro n.°2
Solctudes reazatas pola nlidad al FIT, cone sunt de solar a suscrigcion de a Adenda
Document ache Eni por
‘Dficio n.* 196-2020-MDO-ALCALDIA (Apéndice n.° 14) 30/08/2020 ‘Javier del Aguila Tafur®
‘Dficio n:* 208-2020-MOO-ALCALDIA (Apéndice n.° 11) 22/10/2020 Javier del Aguila Tatur
Oicion* 217-272. NDO.ALCALDIAlApndice n= 11] | GU a0a0 | —Javer dl Kula Tar
oes n=05.271.NOO-ALCALOA (apni. ¥2)—|_130'2021| — lover dl Agus Ta
iso O-202LNOO.ALCALDA(Apenicn na) OS 20 lever dl gal ar
Ofcon?198-207-NOO ALCALDA (Apodice nf] | O60/021 | —Javr dl Aula Tal
Fuenie: Ofc n* 05520258NDO1G de 9 co agosto do 2023 (Apendica .° 11) y AdaGerexplacen de documstacén
1."0052023-0610C ge 12 de ae de 223 Apacs” 12)
Eborado por Comistin de Conto,
En atencin a las seis (6 solicitudes de suscripcién de Adenda presentadas por la Entidad, descritas
en el cuadro precedente, el FIDT mediante el Ofcion.* 184-2021-EF/63.01.1 de 15 de julio de 2021
(Apéndice n.° 14), suscrito por el seoretario técnico del Consejo Directv del FIDT, comunicd a la
Entidad, que realizé la revision de la documentacién enviada y en conformidad con el Informe de
Evaluacién Técnica n.° 05-2021-EFI63.01.1 de 15 de julio de 2021 (Apéndice n.° 14), elaborado por
el equipo de seguimiento del FIDT, se concluyd que la Entidad, cumplid con los requisitos
establecidos para la ampliacion del plazo de vigencia de uso de recursos del FIDT, suscrbiéndose
ET: Exped eno,
AD: Adan deco.
"ADM Asan ara mates,
"M00: Mnipalad éattal de Ona
"De ual mae releto cxnrato ke anlzado en et hiome de Servio de Canto Especico n° 0022022 2430SCE de
de abr de 2022(Apénice 7)
© Jover Del Agua Ta, onticado can NI n* 335150, ale d a Ent, cof ale resol n* 2591 2018.NE do
21 de dhiembre de 2018, dare el pefodo 2013 ~ 2022 (Aphndice n° 13) ctenido a tavés del enloo:
‘Ms lbratne cob euotal documenta SOStia Sa Och. 2b16. 84 Zea
Informe de Control Especifico N° 026:2022-2.0330,
Perodo de 2 dejo de 2021 a 6 de lmbre de 202 if
Tae
000007 Q'! CONTRALORIA
la Adenda al Convenio n.* 174-FONIPREL de 15 de julio de 2021 (Apéndice n.° 14), en adelante
“la Adenda’,
Es de precisar que, la clausulatercera de la adenda en mencién, estipulb que el periodo de vigencia
maximo del uso de recursos, seria de trecientos sesenta y cinco (365) dias calendarios', contados
‘a partir de la suscripcién de la adenda; en consecuencia, sila suscripcién de la adenda se realz6 el
18 de julio de 2021, esta se extenderia hasta el 16 de julio de 2022 y luego de esta fecha la Entidad
ya no contaria con la disponibilad de los recursos que garanticen los pagos en la ejecucién de la
obra.
Ahora bien, | Ofcio n.* 184-2021-EF/63.01.1 de 15 de julio de 2021 (Apéndice n.° 14), fue
recepcionado por mesa de partes de la Entidad y seguidamente, fue derivado a Gerencia Municipal
‘a cargo de Wilder Melendez Vargas", quien a su vez mediante proveido de 20 de julio de 2021 derivd
ala Gerencia de Infraestructura y Desarrollo Territorial, afin de: “Emit informe, para aprobacion de
cexpediente técnico del proyecto de Relleno Santario y continuar en trémite para fctacién’. Por tanto,
Gerencia Municipal y Gerencia de Inftaestructura y Desarrollo Territorial - GIDT, tenian pleno
@ conocimiento de las impicancias correspondientes al Convenio n.° 174 ~ 2017 ~ FONIPREL
(Apéndice n.° 4) y dela Adenda (Apéndice n.° 14)
Enese sentido, de manera previa se suscribié el Contraton.° 066-2021-MDO-A de 8 de abril de 2021
(Apéndice n.° 17), por un monto de S/ 3 000,00 y un plazo de un (1) mes, para la reformulacion y
actualizacion del expedientetécnico, entre la Entdad y Guido Angel Flores Inca, y por el cual se le
'pago el monto pactado conforme al Comprobante de Pago n.* 422 de 25 de mayo de 2021
(Apéndice n.° 18); posteriormente se aprobé el expediente téonioo reformulado y actualizado
mediante la Resolucién n° 321-2021-MDO-ALCALDIA de 30 de noviembre de 2021
(Apéndice n.° 19), con un presupuasto total de S/2 309 010,09; Asimismo, la Entidad en referido
expediente técnico trasladd la ubicaci6n de la ejecucién de la obra al sector Patecunga, caserio
Cushilo del distro de Omia, puesto que, en la ubicaci6n anterior, sector El Arenal, caserio Tocuya,
‘como estuvo contempiado en un primer momento en el Expediente tecnico primigenio, se afectaba
los cursos naturales del agua y no se contaba con la Resolucién de Estudio de Impacto Ambiental
Resulta importante precisar que, el pago de reformulacion y actualizacion del expediente técnico que
contemplé la nueva ubicacion de la ejecucién de la obra al sector Patecunga, caserio Cushillo del
distrito de Omia, se realiz con recursos propios de la Entidad, es decir no se realizé empleando los
recursos del cofinanciamiento, puesto que, durante el periodo en que se suscribid el Contrato
n.* 066-2021-MDO-A de 8 de abril de 2021 (Apéndice n.° 17), los recursos cofinanciados por el
FIDT se encontraban temporalmente suspendidos.
‘Ahora bien, bajo el contexto dela suscripoién de la adenda, que ampli la vigencia del plazo de uso
de ls recursos cofinanciados por el FIDT, la Entidad prosiguié con los procedimientos subsiguientes,
convocando al proceso de seleccion Adjudicacion Simpiiicada n.” 03-2022-MDO-CS el
31 de marzo de 2022 (Apéndice n.° 20), y se otorg6 la buena pro al Consorcio Ejecutor Oma el
21 de abil de 2022 (Apéndice n.° 20), a cual estuvo integrada por Tuesta Consultores y Ejecutores
E.R. @ INTED PERU EIRL, suscrbiéndose con la Entidad el Contrato de Ejecucién de Obra
“CCLAUSULA TERCERA: PLAZO DE VIGENCIA DEL USO DE LOS RECURSOS DEL RIOT
as patos acverdanprarogar par de vigoncia méxio dl uso de bs ocusos de EL. FID, portions seseta ycnco (35) das
Calbndao, conta a part dla susarpcien do LA ADENDA. Ocho plzo ro pose proogadh alo qu se presen tn eveio
‘extanana,deilameno stifeséo"
"Wide Mee Vargas. nica con ONIn 49753891, cesignad geet Municipal de Entiad cuanto 1 de maz de
202231 de cee de 222, ment esl 1° 067 2022NDO-ALCALDIA dete marzo de 2022 (Apéndee 18) conchida
' deigacion one canbi degen notréncose@ un nuevo garere Munial medians sou .* 00-2028 NOO-ALGALDIA do
enero 66 2023 (ptndicen18).
Informe de Control Especifico N° 026-2023-2.0330,
Periodo de 2 de jlo de 202 al 6 de diciembre de 2022.
Bao
000008 “(CO CONTRALORIA
1." 076-2022-MDOIA el 16 de mayo de 2022 (Apéndice n.° 21), cuyo monto contractual ascendi6 a
‘S/1782 176,00 excluido IGV y plazo de ejacucion de 180 dias calendars.
En esa misma linea, mediante Carta n° 003-2022-CEO-RCT de 24 de mayo de 2022
(Apéndice n.° 22) el representante legal de! Consorcio Ejecutor Omia, solicité a la Entidad, el
adelanto directo equivalente al 10% del monto contractual, es decir S/ 178 217,60, realizandose
efectivo el pago soliitado el dia 4 de julio de 2022 mediante Comprobante de Pago n.° 599 y registro
‘SIAF 000000679 (Apéndice n.° 23). Asimismo, se debe recalcar que el pago de adelanto directo fue
el Unico pago que realizé la Entidad con los recursos cofinanciados por el FIDT.
Seguidamente, a Entidad convocd el proceso de seleccién Adjudicacion Simplifcada
1° 04-2022-MDO-CS-1 el 30 de mayo de 2022 (Apéndice n.° 24), para la supervision de la
ejecucion de la obra en el anexo Cushillo, otorgando la buena pro al Consorcio Supervisor Oma el
20 de julio del 2022 (Apéndice n.° 24), a cual estuvo integrada por RBG INGENIEROS SAC. y
a Guevara Ricardo Lenin, suscrbiéndose el contrato de supervision de Obra
* 137-2022-MDOIA el 8 de agosto de 2022 (Apéndice n.° 25), cuyo monto contractual ascendié a
@ 8) 102 95889 exci IGV y plazo de ejecucion de 195 dias calendars. Es de precisar que, la
Entidad no realiz6 ningtn pago por concepto de supervision,
Cabe precisar que, posterior al vencimiento del periodo de vigencia de uso de los recursos
cofinanciados del FIDT, el cual fue, el 16 de julio de 2022, la Entidad prosiguid con las actividades
de inicio y ejecucion de la obra, de esa manera, la empresa contratista leg6 a presentar tres (3)
Valorizaciones conforme al cuadro n.” 3, pese a no contar con la disponbbidad de los recursos
cofinanciados, no obstante, mediante el Oficio n° 209-2022-MDOJALCALDIA de
22 de setiembre de 2022 (Apéndice n.° 26), la Entidad, solcité a la secretatia teonica del Consejo
Directivo del FIDT, la suscripcién de la segunda adenda, a fo cual, no se evidencié respuesta del
FIDT.
Cuadrons3
eae de as Valrzaiones do obra elfomes de Contra de superior de obra
‘Adelanto Directo Otorgado = Welorizaciones de’
canon a
wis | pee Detaled fs Vaorizaiones one
Ccomprosante | dM | Fecha onto
dePoge | rane ns | Perodo | pruto | tao | Fecha
Velorizado
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iapindes n° 2)
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Feria: Vactiason de obra a* 1 presrtaa medarte Cats n° OIGTOZZCSONSG te 5 te tere de 2002
(Apindice 0 27) valaleacon de oven” 2, presetada means Catan.” 013-2022-CSONSG de 10 de octubre de 2022
(Apéndice 1° 28). vlreacon de chron” 3. prosevada modiarte ome n° 005 2022-CSOSUPUSUFRM de
8 do dire do 2022 (Apédice .* 29) on doce se nel subsanacn de chservacone als vlrzasones n” 23
Elaorador por: Comin de Cond
Informe de Control Especifico N° 026.2023-2-0330
Periodo de 2 dejo de 2021 a de diciembre de 2022,
ode
600029 “CCONTRALORIA
REGISTRO DEL INFORME SITUACIONAL
En primera instancia debemos precisar que el FIDT establecié que el registro de Informes y
‘documentacion relacionada a los avances de la ejecucién fisica y fnanciera de la obra, por parte de
la Entidad, se realizaria a través del Aplicativo de Seguimiento @ Proyectos FONIPREL, en adelante
“apicativo’,asimismo a través del comunicado n.* 006-2020", establecié que el responsable de la
Unidad Formuladora de la Entidad, debia ingresar al apicativo con las credenciales que le otorgé el
Ministerio de Economia y Finanzas MEF: ..) 2. Para el acceso al Aplicativo Informatio del FIDT antes
indicedo, el Responsable de Unided Formuladora (UF) de la Entidad corresponelente, deberéingresar con ol
usuario y clave brindado por el Banco de Inversiones. (...).
En esa misma linea, se tiene que, previo a la suscripcion de la adenda entre la Entidad y el FIDT, se
emitio el Decreto Supremo n.° 041-2021-EF, publicado en el diario oficial El Peruano el
‘11 marzo de 2021, el cual modificd el Reglamento del Decreto Legisiatvo n.° 1435-2019-EF de
3 de enero de 2019, de esa manera se orgind la modificacion del Fondo de Promocion a la Inversion
Pblica Regional y Local - FONIPREL por la implementacién y funcionamiento del Fondo Invierte
e para el Desarrollo Territorial - FIDT; asimismo, en la Sexta Disposicion Complementaria Final del
Cuerpo normativo en mencién, se especiicé a los gobiernos locales lo siguiente:
“(.), presentar a la Secretaria Técnica, através del apicativo informéticoesteblecido por el FIDT, un
informe situacional del proyecto de inversin, con el sustento correspondiente y debidamente
suscrito por el representante del benefiiaro, coro maximo, denro del plazo de cuatro (4) meses
contados desde el a sguonte dela publeactn de la presente Dispsicion
En caso que ol informe situacional fuese observade, la Secretaria Técnica solicita al Gobiemo
Regional o Gobierno Local ellevantamiento de observaciones. El plazo para el levantamiento de
‘observaciones es de veinte (20) dias calendario contados a partir del dia siguiente de recibida la
notticacién remitida por la Secretaria Técnica. El levantamiento de observaciones se realiza a
través del aplicativo informético antes sefalado. Vencido el referido plazo sin que se cumpla con
la subsanacién solcitada 0 en caso que luego de recibida la informacion por parte dela Entidad,
€l informe sitvacional'mantenga su estado de observado, la Secretaria Técnica comunica al
Gobiemo Regional o Gabiemo Local la resolucién del convenio, procediendo a solistar el extomo
de los recursos no utiizados, de corresponder.
En caso que los Gobiemas Regionals y Gobiernas Locales no presenten el ctado informe stuacional
«eel plazosefalado, la Secretaria Técnica comunica la resolucin del conven,
(0.
Lo resaltado con negro es nuestro
En ese sentido, la Comision de Control mediante Oficio n.° 0007-2023-0CI-MPRM/SCEICJVT de
21 de junio de 2023 (Apéndice n.° 30), solicité al FIDT informacion sobre el historial del responsable
de la Unidad Formuladora de la Entidad, obteniendo respuesta mediante Oficio
1° 416-2023-EF 163.01 1 de 22 de junio de 2023 (Apéndice n.° 31), a partir de ello, se ha identiicado
‘que, para el FIDT el responsable de la Unidad Formuladora de la Entidad fue Eber Guevara Tafur'”
‘con direccién electronica mely zavaleta@hotmailcom, desde el 15 de julio de 2020 hasta el
18 de enero de 2023,
elo: hts nue _ogtonscom conning
ESLvowsariteS866 se one acceso al comuntcac precado.
” bet Giver Tar, dencaco con DN.” «2435138, cntatdo como Gestr en Ejaicn de Inversion, cnfome al Cota CAS
11" 088.2020 OO det Ge ju de 2020 Aptndie 32). Gute el perido | de uo de 2020 a 1 de dembre de 2020, Sin ebay
to sea even documenta corral que lo vnc can la End postr al perodo 2020.
ide \(250aangres
Informe de Control Especfico N° 026-2023-2.0330,
Pevodo de 2 dou de 202 a6 de diciembre de 2022 ne
006040 @O! CONTRALORIA
No obstante, de la revision, en el archivo general de la Entidad, a los documentos contractuales
‘susoritos entre la Entidad y Eber Guevara Tafur, se ha evidenciado que solo existe vinculo laboral
durante el segundo semestre de 2020, posterior a ese periodo no se ha evidenciado la suscripcion
de contratos u érdenes de servicio; sin embargo, se ha identficado que en la solcitud de suscripcion
de la adenda, precisamente en el Oficio n.° 092-2021-MDO-ALCALDIA de 20 de mayo de 2021
(Apéndice n° 12), presentada por la Entidad al FIDT, se adjunt® el Informe Técnico
n° 001-2021-EGTIRUF de 14 de mayo de 2021 (Apéndice n.° 12), que fue suscrito por
Eber Guevara Tafur, lo cual resuita observable, siendo que para la fecha de emisién de dicho Informe
Técnico ya no contaba con ningiin vinculo laboral, @ inclusive, a través del Oficio
1° 010-2023-OCIMPRM/SCEICJVT de 22 de junio de 2023 (Apéndice n.° 33), esta Comision de
Control, emitié a Eber Guevara Tafur el Acta de Manifestacion n.° 002-2023/0CI-SCE, la cual fue
respondida y remitida mediante la Carta n.° 001-2023-EGT de 28 de junio de 2023
(Apéndice n.° 34), reafirmando haber laborado para la Entidad sdlo durante el periodo del segundo
semestre de 2020 y desconocié la suscripcin de referdo Informe Técnico que sirvié como sustento
para la solicitud de adenda.
e "(..) pongo de manifesto que dicho informe NO corresponde a mi persona (..).
Lo precisadlo en el parrafo precedente, resulta cuestionable, puesto que funcionarios de la Entidad
aparentemente habrian falsificado la firma de Eber Guevara Tafur, ademas, no realizaron la
actuaizacién del responsable de la Unidad Formuladora ante el Ministerio de Economia y Finanzas
= MEF, siendo Eber Guevara Tafur el responsable de la Unidad Formuladora desde el
415 de julio de 2020 hasta 18 de enero de 2023 (Apéndice n.° 31), asimismo, resulta importante
precisar que el registro y actualizacién del responsable de la Unidad Formuladora se encuentra
contemplado en la Directiva n.* 001-2019-EF 63,011 - Directiva General del Sistema Nacional de
Programacion Multanual y Gestion de Inversiones'®, en donde se precisa, que el responsable de
dicha actualizacién es la oficina de Programacion Multianual eInversiones de la Entidad, no obstante,
la Entidad a través de dicha area no realizd la actualizacién del responsable de la Unidad
Formuladora. :
Retomando lo comentado sobre el registro del Informe Situacional, se constato que el
2.de julio de 2021, se uilzaron las credenciales que el Ministerio de Economia y Finanzas ~ MEF
‘asign6 a Eber Guevara Tafur como responsable de la Unidad Formuladora de ia Entidad, para el
registro del Informe Situacional en el aplcativo, el referido Informe fue suscrto por Javier Del Aguila
TTefur como alcalde de la Entidad y en virtud de lo estpulado en la clausula novena del convenio que
seftala: “Toda noificaciin entre las partes 0 cualuier oto tpo de comunicacion que tenga rlacion con EL
CONVENIO, deberd ser susarita solo por los representantes serialados en la pate intreductoria; asi mismo
deberd ser por escrito y remtida a las direcciones sefialadas en la parte intoductoria 0 remitida
electronicamente al FONIPREL a través del Aplicativo de Seguimiento a Proyectos FONIPREL”
‘Ahora bien, posterior al registro del Informe Situacional, este pasd por el proceso de revision y
validacién por parte del equipo técnico del FIDT, de esa manera, el 28 de setiembre de 2022, el
equipo técnico del FIDT regist en el Aplicativo la observacién al Informe Situacional presentado por
la Entidad, y se efectud notficacion electronica de la observacin al correo electrénico
mely [email protected], direccién electronica que fue registrada en el Sistema del Banco de
"rota pore resoucion decor n° O'-2019-EF3,pubcata en lar Oo I Paren 23 do ner do 2018, y mdicads
pera reslvtn dretoral n° 005-220 EF 63.01, pubicada en el iro Oil I Peano al 19 uo de 200 por arson Srecira
7008-2120 F/53.0%, ubicadaen el aro OfeaelPeran 8 cute do 200 porla reson cetera,” 004-2022-EF83.0,
pubicada ene aro Oi El Perano el 17 de eter de 202
Informe de Control Especifice N”026-2023-2-0390
Period de de juli da 2021 a6 do ciciarbro do 202.
seem
ocooli “COCONTRALORIA
Inversiones dol MEF a Eber Guevara Tafur, ello se evidencio en las coordinaciones™realizadas con
el FIDT (Apéndice n.* 35), en donde, el FIDT inform a la Comision de Control el detalle de las
observaciones realzadas al Informe Situacional y la documentacién®? que sustenta referida
observacién asi como la que subsana, evidenciéndose que a observacion estuvo referida al item de
los contratos relacionados ala etapa de ejecucién del proyecto y que de acuerdo a la dfinicion del
invierte.pe la Entidad debié registrar el contrato de elaboracién de expediente técnic.
wd)
© Formato de Proyecto: Se deberd actualizar la informacisn contenida en este Formato, ya que la
informacién consignada obra de fecha 02/07/2021 con un avance fisico del 40.89%; con concuerda
con a informacién registrade en el Reporte da seguimiento ala Ejecucién de Inersones de Formato
12.8, de fecha 2204/2022, mostrando un avance fsco de 36.5%. Asinsmo, ef monto folal de
«jecucién del Informe Stuacional dire del mont total girado el 23 de setiemse de! 2022.
© Formato de Proyecto Escaneado: Se deberd registrar el Formato del Proyecto actualzedo y
‘escaneado,
© Informe Técnico de Avance Fisico: Se deberéactualizar este informe con el adecuedo evance fico.
(© Formato de DeclaracionJurada: Se deberé registrar el Formato de Declaracién Jurada actualized.
e © Contratos relacionados 2 la etapa de ejecucion del proyecto (de acuerdo ale deinicién del
invierte.pe): Se deberd adjuntar el Contrato de Elaboracin de Expediente técnico.
© Asimismo, la Municvaded Distrtal do Omia deberé garantizar e! mento conespondiente a la
Contrpartda dela Entidad, el mismo que se encuentra detalado en el Conver con el FIDT.
(7° (Apéndice n.° 38)
Lo resaltado con negro es nuestro.
De la revision ala documentacion alcanzada por el FIDT (Apéndice n.° 38), se colige que, la Entidad
1 2 de jlo de 2021, haciendo uso de las credenciales olorgadas a Eber Guevara Tafur, registro en
€l aplicativo, el Contrato MO n.° 001-2018 de 15 de junio de 2018, adenda n.° 01 al Contrato
1 001-2018 para la ejacucion de obra y Contrato de Consultoria MDO n.” 05-2018 para la
supervision de obra y la resolucién de alcaldia n.° 186:2017-MDOPRM/IA de
23 de noviembre de 2017 que aprueba el expediente tcnico del proyecto, todo lo antes indicado,
correspondiente a la elecucién y supervision de la obra en el sector El Arenal, caserio Tocuya del
distito de Omia, sin embargo, como la obra quedo inconclusa en referida ubicacion y posteriormente
la Entidad reaiz6 la actualizacion y reformulacién del expediente tecnico, trasladando la ejecucion
de la obra sector Patecunga, caserio Cushilo del dstito de Omia, se debid registrar en el aplicativo,
el Contrato de Elaboracién de Expediente Técnico n.° 066-2021-MDO-A de 8 de abril de 2021
(Apéndice n.° 17), en resumen siendo que no se registro este itimo contrato, el FIDT observ el
Informe Situacional
Enese sentido, se corrobora la carencia de controes internos, deber de cautelay supervision, de las
reas intervinientes, asimismo, que en la ausencia del ejercicio diligente de sus funciones y de la
‘afectacion que genereria el incorrecto registro de! informe Stuacional, no realizaron la supervision ©
vvgitancia correspondiente, ocasionado perjuicio al estado. En consecuencia, debido al accionar de
los funcionarios y servidores de la Entidad, el 28 de setiembre de 2022 se generd la observacién al
Informe Situacional registrado el 2 de julio de 2021
"La Camis de Canal ead const ycorinaciones cna FIDT medante core electrical 21 de ji de 202, aque, FIOT
tetpond alas consi eazacas arabs doladreccin eloctnicaiBme gob pe, de donde al FID ifomé a esta comin sobre ls
‘cbenacions ques han ealzad allforme Suaconal asi camo, las absevacones qu prsiseren en el proesn de subsanacn de as
rismas pop dela Ena,
> Los documentos que se estrone a presentacion de! flome Shuaional.uronaenzaes aa Comision de Conte medane
trace dive his ive goal com vole 8deZad562s Veale SZUBWENSPusp=shaing y fran parte del Apéndice "35.
Informe de Control Especfico N° 026-2023-2.0330,
Perodo de 2 dejo de 2021 a6 de cir de 2022. Z
1200!
ooGoi2 “COCONTRALORIA
No obstante, conforme a lo establecido en el Decreto Supreme, la Entidad contd con veinte (20)
dias para la subsanacién de las observaciones, €s asi que, en apego alo antes indicado, a Entidad
procedié el 17 de octubre de 2022 con el registro de la subsanacion de observaciones al Informe
Situacional en el aplcatvo, es de precisar que el levantamiento de observaciones también fue
suseito por el Titular de la Entidad, asimismo, resuita importante precisar que, durante el periodo de
subsanacion de observaciones se encontraba Milagros del Pilar Fires Isminio designada como
‘getente de Inftaestructura y Desarrollo Territorial, quien como responsable del érea usuaria de los
recursos cofinanciados por el FIDT, es decir rea interviniente del cofnanciamiento, debio brindar ta
ddocumentacién que subsanaria las observaciones del FIDT.
‘Seguidamente, en relacién al Informe Situacional subsanado, este también paso por el proceso de
revision y evaluacién, por lo que, el equipo técnico del FIDT procedio a valdar la informacion
registada por la Enad, siendo asi que, e120 de octubre de 2022, el equipo térico del FIDT regist®
en el aplcaivo que el Informe Stuacional mantuvo la condcion de observado (Apéndice n° 35),
generandose nuevamente, el 28 de octubre de 2022, la notificacién electronica al correo
mel [email protected] registado a nombre Eber Guevara Taf a respeco se ha identfcado
e@ cuales fueron las observaciones persistent al Informe Situacional (Apéndice n.° 38)
}
Formato de Proyecto: Se presenta observaciones al célculo de los porcentajes de ejecucién(Girado).
© Formato de Proyecto Escaneado: Sa deberé registrar el Formato de Proyecto actuazado y
‘escaneado,
© Informe Técnico de Avance Fisco: No se presenta observaciones,
co Formato de Decleracn Jurade: No se presenta abservaciones.
© Contratos relacionados a fa etapa de ejecucién del proyecto (de acuerdo a la definicién del
invierte.pe): Persiste la observacién ya que no se registreron fos contratos de la Elaboracién
de Expediente técnico,
(0%
Lp resattado con'negro es nuestro,
De lo resailtado ene! parrafo prévio, se clige que la observacin persistente corresponde a la seccion
Contratos relacionados a la etapa de ejecucion del proyecto, es asi que, de la revision a los
documentos alcanzados por el FIDT (Apéndice n.° 35), se identiicd que la Entidad volvié a inciir
‘en el registro del Contrato MDO n.° 001-2018 de 15 de junio de 2018, Adenda n.” 01 al Contrato
1? 001-2018 para la ejecucién de obra y Contrato de Consultoria MDO 1.” 05-2018 para la
supervision de obra, es decir todo lo registrado nuevamente correspondié a la ejecucion de la obra
‘en el sector El Arenal, caserio Tocuya del disrito de Omia,
Resulta importante, reincidir en que, la Entidad debid proceder con el registro del Contrato
1° 066-2021-MDO-A de 8 de abril de 2021, correspondiente al Contrato de Elaboracion de
Dace Sueno n* 04-202-EF de 10 marzo de 202.) Encaso qe el nome stuacoral ese obsevado la SeowtareTeonce
“sola Gober Regia o Gobo Local lvartanit de aseracioes Epo paa el evanamiets do céseractores es do veinte
(20) di calordaro contac 0 pai de i shuons do ecb la roiftcacin rama orl Sacra Tocnea.E)bvantamento de
lbsoracores se ela a Yass da pleat ilbmaico anos sola. Ven elrefrplzo sr que se cpa con a subsanacon
feltada oa cso quo eg de recta informa po pate de la Ered enorme stuaconal mangas estado de obsenad,
‘Secrli Teona comuntsal Gobieme Regional Gat Lacal la resound conn
Mags de Pr Fees enna, derticas on DNIn* 7214118, dosgnadacano geno ds ntaestucra y Desaolo Teri dels
Ended, duane el psdo 21 de juno de 2022 al? de dcombre de 202, matane resokcin 0." 17-2022MDO-ALCALDIA de
21 de junio de. 2022 (Apéndice n° 36) y conduits su desinacén medanie weschctn n° 260-2022-MDOALCALDIA de
1 Gein de 2022 (Apéncice n° 37)
esata inporane preter que, ben le reeohcibn n° 171 2022MOGALCALDIA de 21 de junio de 2022 en a que se des’ 2
‘lags Pia Flere linc grt de Inaoetucuray Oss alo Teri. areca gerencaa se encuentra conijaca como len
los documerioe de gestion de a End ara el presents caso, soo el Reglamérto de Oganizadones yFuncones dela Enid proba
‘megane Oenarwa Muni ,°004-2016-MDOIPRMA. ce de mazo de 2016 (Aptdice n 38), puesto que ai se consign como tea
delntassbutiray Desaroio Utara ro cbstnt tienen amis nals ene eri
Informe do Control Espacifico N° 026.2023-2-0330
Perea de dou de 2021 a6 decir de 202 aoe
GCO013 “cane Oc A RPOMLCA DELO
“CCONTRALORIA
Expediente Técnico (Reformulado y Actualizado) para la ejecucién de la obraen el sector Patecunga,
caserio Cushillo del distrito de Omi
‘Ante la continuidad de lairegularidad, en el registro correcto de la informacion que debia contener
el Informe Situacional y la evidente carencia de control interno y supervision, asi como, la falta de
diligencia en el ejervicio de las funciones, el FIOT enmarcado en la Sexta Disposicion
Complementaria Final del Decreto Supremo n.° 041-2021-EF de 10 marzo de 2021, la cual indica’
"(.)Wencido el referido plazo sin que se cumpla con la subsanacién solicitada 0 en caso que Iuego de
recibida la informacién por parte de la Entidad, el informe situacional mantenga su estado de
observado, la Secretaria Técnica comunica al Gobierno Regional o Gobierno Local la resolucién del
Convenia, procediendo a solste e exomo de ls recursos no utlizedes, de correspond..."
Lo resaltado con negro es nuestro,
Asimismo, en la misma notifcacién electrénica enviada por el FIDT al correo electronico
[email protected] el 28 de octubre de 2022 (Apéndice n.° 35), se indiod que mantiene el
estado de observado, indicando en su contenido lo siguiente
"(..) mantione el estado de observado, al no haberse cumplido con subsenar las observaciones
registradas ! 28.09.2022 en el médulo de Informe Situacional del Apictivo FIDT, para cuyo
levantamiento la Enidad tenia un plazo de veinte (20) dias calendario contabiizedo desde ela siguiente
de su notiicacion
En efecto, la Secretaria Técnica del Consejo Directvo del FIDT, comunica a la Entidad que ego de
revisad ol evantaiento de cbservacones presented con fecha 17.10.2022, se ha concuido que el
informe situacional mantione su estado de observado, en ta seri, le Secrelaria Técnica del Consejo
Directo del FIOT comuncar al Gobierno local a resolucén del conven, y se procederé a solar el
extomo de os recursos no utiizados. de coresponder.
Oy
No obstan la Entidad, el 21 de octubre de 2022, al percatarse que de la evaluacién realzada por
‘equipo técnico del FIDT, el Informe Situacional mantuve su estado de observado, volvié a registrar
informacién en el Médulo de Informe Situacional de aplicativo, subsanando por segunda ocasién la
‘observacién realizada por el FIDT (Apéndice n.° 38), siendo que, en esta ocasion en apego al
Decreto Supremo n.° 041-2021-EF de 10 marzo de 2021, ya no correspondia la revision de la
subsanacin por parte del Equipo Técnico del FIDT, puesto que ya estaba establecido comunicar la
resolucion del converio, ello se evidencié en la misma notficacion realizada por el FIOT mediante
correo electronica (Apéndice n.° 35), en donde se indicb: %..) Se precisa que no corresponde la
revision de la documentacién presentada por la Entidad con fecha 21.10.2022, de conformiad a fo
estableci por la SextaDispasicion Complementara Final del Reglamento del Decreto Legislative N° 1435,
aprabado por el Decreto Supremo N° 0O1-20194EF y(.)"
Lo resaltado con negro es nuestro
En consecuencia, el FIDT mediante el Ofcion.° 603-2022-EF63.01.1 de 7 de noviembre de 2022
(Apéndice n.° 38), comunicd ala Entidad la resolucion del convenio, quedando la obra nuevamente
inconclusa, afectando gravemente el servicio pibico, ya que, persiste la necesidad de la poblacién
de disponer adecuadamente de los residuos sdlidos que se generan en el distrito de Omia, aunado
aeello, a Entidad perdi los recursos del cofinanciamiento de S/2 137 886,20 e inclusive se encuentra
pendiente el pago de S/ 395 926,62, correspondiente a las tres (3) valorizaciones presentadas por la
contralsta, es por ello que en relacion a la notificacion de resolucion del convenio la Entidad
‘comunicd a la contratista y a la supervision la resolucion de sus respectivos contratos mediante la
Carta n.* 058-2022-MDO-ALCALDIA (Apéndice n.° 40) y Carta n.° 059-2022-MDO-ALCALDIA
(Apéndice n.° 41), respectivamente, ambas del 6 de diciembre de 2022.
Informe do Control Espacifico N° 026.2023-2-0330
Periodo 2 do|ulio de 2021 a6 de diciembre de 202. teh
000014 “CCONTRALORIA
“eseast DEL HPLC LER
Finalmente, resulta importante dilucidar, que ls funcionarios y servidores que se les notificé el Pliego
de Hechos, incidieron en hacer referencia a la contratacion de un consultor, el cual fue contratado
por la Entidad, para la elaboracion de Informes y la correspondiente subsanacién de observaciones
@ los Informes que la Entidad presentaria al FIDT mediante el aplicativo, entonces, enmarcados en
el periodo 2022 en donde el accionar de funcionarios y servidores arrbaron en la resolucion del
convenio y la pérdida de los recursos del cofinanciamianto de S/ 2 137 886,20, se muestra en el
cuadro n.° 4, los requerimientos realizados por el area usuaria e intervniente la Gerencia de
Infraestructura y Desarrollo Territorial, ademas se ha puesto énfasis en el requerimiento que concluyd
en la contratacion del consultor.
cuatro 4
Requrmiento de contratacin de constr para Elaboreién de informas FIDT.
AF [ Requainint Fecha | Area que requii5 | Drigido a Asuna
+ [iniere ne ORI | Tove | Gaecs ae | Geena | Recieiieno pars Fan
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Deseo Trial elaoraién -40 lores
x, _Trimestrales FIDT.
Fenta:ae .* 0052022 NOGARO RABDIGINT de 7 deere de 22 (pndicen* 1) nore .* 2082022 NDORICGOT
(3 dejurio de 2022 (Aptndice n° 43), foro n.” 258-2022 MO.O-MDPFIGIDT de 4 de unio de 2022 Apindice 44 informe
‘2° 243202744 D O-MDPFUIGIOT de 18 elo de 2022 (Apindice 45,
Eaborador por: Comistin de Conta,
Entonces, en primer lugar, debemos precisar que, los documentos detallados en el cuadro n.° 4,
todos ellos, hacen referencia a Informes Trimestrales, referidos Informes se encontraron enmarcados
fen el convenio suscrito (Apéndice n.° 4), especificamente en la sexta clausula referida a las
obligaciones de las partes, en el numeral 6.2. De El Benefciario, en el itera. “..), EL BENEFICIARIO
remit a la Secretaria Técnice, através del Aplicativo de Seguimiento a Proyectos FONIPREL, con ol
carécer de Declaracién Jurada, infoomes timesirales, después de la primera ranserencia de recursos, los
cuales deberén estar fimadas por a autordad que suscrbe el presente Convent, (..)" Lo subrayado es
‘nuestro,
En ese sentido, se debe resaitar que, de los cuatro (4) requerimientos realizados durante el 2022,
{que se aprecian en el cuadro n.° 4, solo se efectvizd el que se indica en el numeral dos (2), por el
cual se realizé la contratacion de David Ismael Florian Mostacero, ello se evidenci6 con la revision y
‘andlisis del expediente que comprende el Comprobante de Pago n.° 668 de 22 de julio de 2022
(Apéndice n.° 46), el cual contiene entre sus folios a la Orden de Servicio n.” 272-2022, cuyo
proveedor fue David Ismael Florian Mostacero y que en su detalle indica
“COTRATACION DEL SERVICIO DE CONSULTORIA PARA LA ELABORACION DE INFORMES
TRIMESTRALES CORRESPONDIENTE AL CONVENIO N° 174-2017-FONIPREL, DENOMINADA,
CONVENIO PARA EL COFINANCIAMIENTO DEL PROYECTO DE INVERSION PUBLICA,
INTERVENGION BAJO EL DECRETO DE URGENCIA 004-2017: ‘AMPLIACION Y MEJORAMIENTO
DEL SERVICIO DE LIMPIEZA PUBLICA, DE LAS LOCALIDADES DE OMIA, NUEVO CHIRIMOTO,
Informe de Control Especifico N*026-2023-2-0330
Perodo de 2de|uio de 2021 a 6 de diciembre de 2022
18do24
000015 QO: CONTRALORIA
GEBIL, TOCUYA Y TUEMAL, DISTRITO DE OMIA, PROVINCIA DE RODRIGUEZ DE MENDOZA
DEPARTAMENTO DE AMAZONAS’, CON CODIGO SNIP N* 356962".
Asimismo, el referido expediente de pago, incluye el Informe n.° 268-2022-MDO-MOPFI de
12 de julio de 2022 (Apéndice n.° 48), emitido por Milagros del Pilar Flores Isminio, gerente de
Infraestructura y Desarrollo Territorial y que fue dirigido a Wider Melendez Vargas, entonces gerente
Municipal, con el asunto de otorgar conformidad al Informe n.° 004-2022-DIFMICG de
12 julio de 2022, presentado por David Ismael Florian Rodas, cabe precisar que, los dos (2) titimos
Informes indicados, en su contenido detallron actividades concemientes @ la“. ELABORACION,
REGISTRO Y LEVANTAMIENTO DE OBSERVACIONES DE LOS INFORMES TRIMESTRALES 2021-4 Y_
2022-1, CORRESPONDIENTE AL CONVENIO N° 174-2017-FONIPREL (...)",e inclusive el mismo detalle
se aprecié en el recibo por honorarios emitido,
No obstante, debemos precisar que, lo antes sefialado no tuvo ninguna relacién con la elaboracién,
registro y subsanacién de observaciones del Informe Situacional, el cual estuvo enmarcado en el
Decreto Supremo n.° 041-2021-EF, publicado en el diario ofcial El Peruano el 11 marzo de 2021,
e@ ue modificd el Reglamento del Decreto Legislativo n.” 1435-2019-EF de 3 de enero de 2019, el
mismo que, por el incorrecto registro en el aplicatvo, antibé en la resolucisn del convenio,
Adicionalmente, Milagros del Pilar Flores Isminio, gerente de Infraestructura y Desarrollo Tenttril,
indicd en sus comentarios que realiz6 el requerimiento de contratacién de personal, el cual se
evidencié en el numeral tres (3) del cuadro n.° 4, el mismo que en su contenido indic6:*..) En tal
sentido y ante la necesidad de realzer el LEVANTAMIENTO DE OBSERVACIONES, recuro a Usted,
solcitando fa contrataciin de ls servicios de consutoria para la elaboracién de INFORME TRIMESTRAL
FIDT 2022-2,2022-32022-4 y el Levantamiento de Observacimes, Correspondiente al Convenio
174-2017FONIPREL, (..)", evidenciandose nuevamente, que se hace referencia a Informes
Trimestrales y-no,a informe Situacional, asimismo, debemos precisar que los dos (2) titimas
Tequerimientés mostrados en el cuadro n.* 4 no concluyeron con la contratacion del personal
solicitado,
Los hechos expuestos inobservaron la normativa que se expone a continuacidn:
¥ Convenio n.* 174-2017-FONIPREL de 21 de junio de 2017, suscrit entre la Municipalidad Distrital
«de Omia yel Fond de Promocién ala nversién Publica Regional y Local ~ FONIPREL (Actual FIDT).
ddend para el Cofinanciamianto del Proyecto de Inversi6n Publica! Intervencién bajo el Decreto de
Urgencia n.° 004-2017 “Ampliacion y mejoramiento del servicio de limpieza piblica do las
localidades de Omi, Nuevo Chirimoto, Gebil,Tocuya y Tuema, distrto de Omia - Reriguez de
Mendoza - Amazonas” con cédigo SNIP n° 356362.
}
CLAUSULA TERCERA: BENEFICIARIO.
LAEL MUNICIPALIDAD DUSTRITAL DE OMIA es BENEFICIARIO del cofinanciamiento pare EL
PROYECTO/PROPUESTA DE INTERVENCION BAJO EL DECRETO DE URGENCIA N° 004-2017, quien
bajo responsabilidad debe desarrolary conclir su efecucin, conferme a lo previsto en el cronograma de
ejecucion fsica y financera(..)
ty
¥ Decreto Supremo n.° 041-2021-EF de 10 marzo de 2021, que modificd el Reglamento del Decreto
LLegislativon.* 1435-2019-EF de 3 de enero de 2048.
()
"Sexta: Procedimiento excepcional para la presentacién de informes situacionales en el marco de
a Quinta Disposicién complementaria Final
Informe de Control Especifico N° 026:2023-2.0330,
Perodo de 2 elo de 221 a 6 de delembre de 2022. ae
008016 @' CONTRALORIA
‘Autorizese, excepcionalmente, a los Gobiemas Regionale y los Goblemos Locales que no presentaren
informe sitvaconal dentro dal plazo establecido an la Quinta Disposcién Complementaria Final del
presente Reglamento y que, a le fecha de entrada en vigencia de la presente Disposicién, cuenten con
expedient tScnico o documento equivalete aprobado y contratos vgentes relacionados con la elecucén
de proyectos de inversén objeto del Convenio, a presenta a la Secretaria Técnica, a través del epictivo
informatico establecido por el FIDT, un informe situacional del proyecto de inversién, con el sustento
correspondiontey debidamerte suscnto por el representante del benefiiaio, como maximo, dentro del
plazo de cueto (4) meses contados desde ef dia siguiente de lapublcacn de a presente Dsposicin,
En caso que el informe situacionalfuese observedo, la Secretaria Técnica sola al Gobierno Regional 0
Gobiemo Local el levantamento de observaciones. El plazo para el evantamiento de observaciones es de
veinte (20) dias calendaro contados a part del da siguiente de recibda la netficacién remitida por la
Secretaria Técnica. Ellevantamiento de observaiones se reaiza a través del aplicatv informatica antes
‘sefieledo. Vencid el referdo plazo sin que se cumpla con la subsanacién solitada o en caso que luego
de reibida a informacion por parte dela Entidad, el nforme situacional mantenga su estado de observado,
Ja Secretaria Técnica comunica al Gobiemo Regional o Gobierno Local fa resolucién del convenio,
procediendo @ solttar el extomo de los recursos no utitzades, de corresponder.
bod
e Linas presen pr be Gatos agin y Goins Leb mans oem
sitvacional, tiene carécter de Decleracin Jureda, por lo que se sujetan a las responsabilidedes y
‘consecuencias lagales que correspondan. Asimismo, la resolucién de fos convenios en el marco de la
presente Dispos no exime a los Gobiernas Regionales y Gobiemos Locales de las responsabildades
