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Resumen de Ventas y Compras 2021

El documento presenta 4 tablas con información financiera de una empresa. La Tabla 1 resume las ventas, IGV y ventas totales mensuales. La Tabla 2 resume las compras, IGV y compras totales mensuales. La Tabla 3 muestra los pagos a cuenta de impuesto a la renta por periodo tributario. Las Tablas 4 y 5 comparan declaraciones iniciales vs rectificatorias para calcular tributos omitidos de IGV y renta e indican gradualidad y multas aplicables.

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Resumen de Ventas y Compras 2021

El documento presenta 4 tablas con información financiera de una empresa. La Tabla 1 resume las ventas, IGV y ventas totales mensuales. La Tabla 2 resume las compras, IGV y compras totales mensuales. La Tabla 3 muestra los pagos a cuenta de impuesto a la renta por periodo tributario. Las Tablas 4 y 5 comparan declaraciones iniciales vs rectificatorias para calcular tributos omitidos de IGV y renta e indican gradualidad y multas aplicables.

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Tabla 1: Resumen de ventas

MES VENTAS IGV P/VENTA


Ene S/ 30,600.60 S/ 5,508.11 S/ 36,108.7
Feb S/ 29,375.30 S/ 5,287.55 S/ 34,662.9
Mar S/ 12,593.47 S/ 2,266.82 S/ 14,860.3
Abr S/ 10,380.63 S/ 1,868.51 S/ 12,249.1
May S/ 42,137.50 S/ 7,584.75 S/ 49,722.3
Jun S/ 8,860.30 S/ 1,594.85 S/ 10,455.2
Jul S/ 7,924.00 S/ 1,426.32 S/ 9,350.3
Ago S/ 15,387.40 S/ 2,769.73 S/ 18,157.1
Set S/ 10,945.65 S/ 1,970.22 S/ 12,915.9
Oct S/ 19,864.00 S/ 3,575.52 S/ 23,439.5
Nov S/ 13,795.50 S/ 2,483.19 S/ 16,278.7
Dic S/ 31,741.85 S/ 5,713.53 S/ 37,455.4
Total S/ 233,606.20 S/ 42,049.12 S/ 275,655.3

Tabla 2: Resumen de compras


MES VALOR COMPRA IGV P/COMPRA
Ene S/ 13,286.60 S/ 2,391.59 S/ 15,678.2
Feb S/ 12,886.00 S/ 2,319.48 S/ 15,205.5
Mar S/ 20,915.50 S/ 3,764.79 S/ 24,680.3
Abr S/ 12,966.80 S/ 2,334.02 S/ 15,300.8
May S/ 24,826.00 S/ 4,468.68 S/ 29,294.7
Jun S/ 18,389.40 S/ 3,310.09 S/ 21,699.5
Jul S/ 12,734.20 S/ 2,292.16 S/ 15,026.4
Ago S/ 14,912.00 S/ 2,684.16 S/ 17,596.2
Set S/ 15,932.80 S/ 2,867.90 S/ 18,800.7
Oct S/ 19,925.80 S/ 3,586.64 S/ 23,512.4
Nov S/ 11,276.90 S/ 2,029.84 S/ 13,306.7
Dic S/ 9,786.30 S/ 1,761.53 S/ 11,547.8
Total S/ 187,838.30 S/ 33,810.89 S/ 221,649.2

Tabla 3: Pagos a cuenta de IR


Periodo
Base Impuesto
tributario Mes de pago
imponible calculado
año 2021
Ene Feb-15 S/ 30,600.60 S/ 306.0
Feb Mar-15 S/ 29,375.30 S/ 293.8
Mar May-15 S/ 12,593.47 S/ 125.9
Abr Jun-15 S/ 10,380.63 S/ 103.8
May Jul-15 S/ 42,137.50 S/ 421.4
Jun Ago-15 S/ 8,860.30 S/ 88.6
Jul Sep-15 S/ 7,924.00 S/ 79.2
Ago Oct-15 S/ 15,387.40 S/ 153.9
Set Nov-15 S/ 10,945.65 S/ 109.5
Oct Dic-15 S/ 19,864.00 S/ 198.6
Nov Ene-15 S/ 13,795.50 S/ 138.0
Dic S/ 31,741.85 S/ 317.4
Total S/ 233,606.20 S/ 2,336.1

Tabla 4: Tributo omitido IGV

Detalle Declaración inicial Declaración rectificatoria Tributo omitido

Base IGV Base IGV

Ventas S/ 30,358.00 S/ 5,464.44 S/ 30,600.60 S/ 5,508.11 S/ 44


Compras S/ 13,286.60 S/ 2,391.59 S/ 13,286.60 S/ 2,391.59

5% de una U.I.T
Tributo resultante S/ 44.00 del tributo 230
omitido

Tabla 4: Tributo omitido RENTA

Detalle Declaración inicial Declaración rectificatoria Tributo omitido


Base 1% Base 1%
Ventas S/ 30,358.00 S/ 303.58 S/ 30,600.60 306.006 2

5% de una U.I.T
Tributo resultante S/ 2.00 del tributo 230
omitido

Tabla 5: Gradualidad - Multa IGV y Renta


Código y
Tributo Multa calculada Rebaja 95% Multa a pagar tributo
asociado

IGV

Renta

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