NOMBRE Y APELLIDOS: MICHAEL ALEXANDER DEL HIERRO VELASCO

ASCO
TRANSACCIONES
Se constituye la empresa TECHNICAL SOLUTIONS SA cuya atividad econ
4/1/2023 Sr. Juan Pérez por un valor de $92.000,00 (depositado en la cuenta
retencion por el SRI.
Compramos un vehículo por un valor de $25.000,00 de contado a pers
4/1/2023
N°001 cheque N°001.

4/1/2023 Compramos maquinaria para mantenimiento para secar guayusa $28.000

4/5/2023 Compramos suministros de oficina a PAPELESA S.A por un valor de $1

4/6/2023 Pagamos arriendo del local de la agencia Norte, por 5 meses adelan

4/10/2023 Prestamos servicios mantenimiento de maquinaria para secar guayusa

4/20/2023 Contratamos publicidad a el Comercio S.A por un valor de $300,00 s

4/28/2023 Pagamos el arriendo de la agencia SUR, del mes transcurrido por un

4/29/2023 Pagamos sueldos por un valor de $ 1.200,00 según el rol de pagos d

4/29/2023 Cancelamos el valor de agua a EMAP QUITO, por $150,00 según planil

4/29/2023 Cancelamos el valor de luz a EEQ por $200,00 según planilla N°202

4/30/2023 Cancelamos el valor de telefono a CNT por 100,00 según planilla N°

4/30/2023 Prestamos servicios de mantenimiento a persona natural por el valo

DATOS ADICIONALES

Se ha consumido el 30% del inventario de materiales de oficina.

Realizar la depreciación del vehículo por el método de línea recta

Realizar la depreciación de la maquinaria por el método de línea r

Realizar el devengo del arriendo.

EMPRESA TECHNICAL SOL

LIBRO DIARIO (JORNA
EXPRESADO EN USD
FECHA CODIGO
1
1.1.02
4/1/2023
3.1.01
4/1/2023

2
1.2.09
4/1/2023 1.1.18
1.1.02

3
1.2.06
4/1/2023 1.1.18
1.1.02

4
1.1.16
4/5/2023 1.1.18
1.1.02

5
1.1.24
4/6/2023 1.1.18
1.1.02

6
1.1.02
4/10/2023 4.1.02
2.1.10

7
5.1.17
4/20/2023 1.1.18
1.1.02

8
5.1.08
4/28/2023 1.1.18
1.1.02

9
5.1.01
4/29/2023
1.1.02

10
5.1.18
4/29/2023
1.1.02
4/29/2023

11
5.1.18
4/30/2023
1.1.02

12
5.1.18

4/30/2023
1.1.18
1.1.02

13
1.1.02
4/30/2023 4.1.02
2.1.10

14
5.1.21
4/30/2023
1.1.16

15
5.1.11
4/30/2023
1.2.10

16
5.1.11
4/30/2023
1.2.07

17
5.1.08
4/30/2023
1.1.24

18
4.1.02
5.1.01
5.1.08
5.1.11
5.1.11
5.1.17
5.1.18
5.1.21
3.4.01
19
5.1.30
2.1.03
20
5.1.30
2.1.07
21
3.4.01
5.1.30
5.1.30
ye la empresa TECHNICAL SOLUTIONS SA cuya atividad economica es realizar mantenimiento de m
rez por un valor de $92.000,00 (depositado en la cuenta de constitución) esta empresa no es
or el SRI.
n vehículo por un valor de $25.000,00 de contado a persona natural no obligada microempresa
e N°001.

aquinaria para mantenimiento para secar guayusa $28.000,00 según fact N°002 cheque n°002.

uministros de oficina a PAPELESA S.A por un valor de $1.000,00 según fact N°003 cheque N°00

iendo del local de la agencia Norte, por 5 meses adelantado, a razón de $300,00 cada mes fa

ervicios mantenimiento de maquinaria para secar guayusa por un valor de $6.000,00 según fac

publicidad a el Comercio S.A por un valor de $300,00 según fact N°006 cheque N°006.

arriendo de la agencia SUR, del mes transcurrido por un valor de $2.100,00 según fact N°007

ldos por un valor de $ 1.200,00 según el rol de pagos de la empresa.

el valor de agua a EMAP QUITO, por $150,00 según planilla N°101 cheque N°008.

el valor de luz a EEQ por $200,00 según planilla N°202 cheque N°009.

el valor de telefono a CNT por 100,00 según planilla N°303 cheque N°010.

ervicios de mantenimiento a persona natural por el valor de 15.500,00 según fact N°007, nos

mido el 30% del inventario de materiales de oficina.

depreciación del vehículo por el método de línea recta.

depreciación de la maquinaria por el método de línea recta.

devengo del arriendo.

EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A

LIBRO DIARIO (JORNALIZACIÓN)
EXPRESADO EN USD MILES
DETALLE PARCIAL
1
BANCOS
CAPITAL
V/CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
2
VEHICULO
IVA COMPRAS
BANCOS
V/COMPRA VEHICULO FACT N001 CH N001
3
MAQUINARIA
IVA COMPRAS
BANCOS
V/COMPRA MAQUINARIA FACT N002 CH N002
4
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
IVA COMPRAS
BANCOS
V/COMPRA SUMINISTROS EN FACT N 003 CH N 003
5
ARRIENDO PREPAGADO
IVA COMPRAS
BANCOS
V/PAGO DE ANRRIENDOS ATICIPADOS POR 5 MESES FACT N 004 CH N004
6
BANCOS
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS
IVA VENTAS
V/VENTA SERVICIO PRESTADO FACT 005 CHEQUE 005
7
GASTO PUBLICIDAD
IVA COMPRAS
BANCOS
V/PAGO PUBLICIDAD FACT N006 CHEQUE N006
8
GASTO ARRIENDO
IVA COMPRAS
BANCOS
V/PAGO ARRIENDO FACT N007 CHEQUE N007
9
GASTO SUELDOS
BANCOS
V/PAGO SUELDOS SEGÚN ROL DE PAGOS
10
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
AGUA $150.00
BANCOS
V/PAGO AGUA SEGÚN PLANILLA N101 CHEQUE N008
11
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
LUZ $200.00
BANCOS
V/PAGO LUZ SEGÚN PLANILLA N202 CHEQUE N009
12
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
GASTO TELEFONO $100.00
IVA COMPRAS
BANCOS
V/PAGO TELEFONO SEGÚN PLANILLA N303 CHEQUE N010
13
BANCOS
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS
IVA VENTAS
V/INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS, PAGAN CON TRANSFERENCIA
14
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
V/CONSUMO DEL MES DE ABRIL
15
GASTO DEPRECIACION VEHICULO
DEP. ACUM. VEHICULOS
V/ DEPRECIACION DEL VEHICULO EN EL MES DE ABRIL
16
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA
DEP. ACUM. MAQUINARIA
V/ DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA EN EL MES DE ABRIL
17
GASTO ARRIENDO
ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO
V/ DEVENGO ARRIENDO MES ABRIL
18
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS
GASTO SUELDOS
GASTO ARRIENDO
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA
GASTO DEPRECIACION VEHICULO
GASTO PUBLICIDAD
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
19
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%
PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR
20
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR
21
UTILIDAD DEL EJERCICIO
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%
antenimiento de maquinaria para secar guayusa; el
sta empresa no esta declarada como agente de $ 92,000.00

gada microempresa a llevar contabilidad según fact

$ 25,000.00

02 cheque n°002. $ 28,000.00

N°003 cheque N°003. $ 1,000.00

300,00 cada mes fact N°004 cheque N°004. $ 1,500.00

6.000,00 según fact N°005 cheque N°005. $ 6,000.00

eque N°006. $ 300.00

0 según fact N°007 cheque N°007. $ 2,100.00

$ 1,200.00

008. $ 150.00

$ 200.00

$ 100.00

ún fact N°007, nos pagan con transferencia bancaria. $ 15,500.00

$ 300.00

$ 416.67

$ 233.33

$ 300.00

DEBE HABER

$ 92,000.00 BANCOS
$ 92,000.00 DEBE
 1) $ 92,000.00
6) $ 6,720.00
$ 25,000.00 13) $ 17,360.00
$3,000.00
$ 28,000.00

$ 28,000.00
$ 3,360.00
$ 31,360.00
$ 116,080.00
$ 49,570.00
$ 1,000.00
$ 120.00
$ 1,120.00 VEHICULO
DEBE
2) $ 25,000.00
$ 1,500.00
$ 180.00 $ 25,000.00
$ 1,680.00

MAQUINARIA
$ 6,720.00 DEBE
$ 6,000.00 3) $ 28,000.00
$ 720.00
$ 28,000.00

$ 300.00
$ 36.00 ARRIENDO PREPAGADO
$ 336.00 DEBE
5) $ 1,500.00

$ 2,100.00 $ 1,500.00
$ 252.00 $ 1,200.00
$ 2,352.00

GASTO PUBLICIDAD
$ 1,200.00 DEBE
$ 1,200.00 7) $ 300.00

$ -
$ 150.00

$ 150.00 GASTO ARRIENDO

 DEBE
8) $ 2,100.00
$ 200.00 $ 300.00
$ 2,400.00
$ 200.00 $ -

GASTO SUMINISTROS DE OFICINA

$ 100.00 DEBE
14) $ 300.00
$ 12.00
$ 112.00 $ 300.00
$ -

$ 17,360.00
$ 15,500.00 DEP. ACUM. VEHICULOS
$ 1,860.00 DEBE

$ 300.00
$ 300.00

DEP. ACUM. MAQUINARIA

$ 416.67 DEBE
$ 416.67

$ 233.33
$ 233.33

$ 300.00
$ 300.00

GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y

$ 21,500.00 TRABAJADORES 15%
$ 1,200.00 DEBE
$ 2,400.00 19) $ 2,430.00
$ 233.33
$ 416.67 $ 2,430.00
$ 300.00 $ -
$ 450.00
$ 300.00
$ 16,200.00
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
25%
$ 2,430.00 DEBE
$ 2,430.00 20) $ 3,442.50

$ 3,442.50 $ 3,442.50
$ 3,442.50 $ -

$ 5,872.50
$ 2,430.00
$ 3,442.50
$ 217,085.00 $217,085.00
BANCOS CAPITAL
HABER DEBE
 $ 28,000.00 2)
$ 31,360.00 3)
$ 1,120.00 4)
$ 1,680.00 5)
$ 336.00 7)
$ 2,352.00 8) IVA COMPRAS
$ 1,200.00 9) DEBE
$ 150.00 10) 2) $ 3,000.00
$ 200.00 11) 3) $ 3,360.00
$ 112.00 12) 4) $ 120.00
$ 66,510.00 5) $ 180.00
7) $ 36.00
8) $ 252.00
12) $ 12.00
VEHICULO $6,960.00
HABER

INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA

DEBE
4) $ 1,000.00

MAQUINARIA $ 1,000.00
HABER $ 700.00

INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS

DEBE
$ 21,500.00
ARRIENDO PREPAGADO 18)
HABER
$ 300.00 17)

$ 300.00 IVA VENTAS

DEBE

GASTO PUBLICIDAD
HABER
$ 300.00 18) GASTO SERVICIOS BÁSICOS
DEBE
10) $ 150.00
11) $ 200.00
12) $ 100.00
GASTO ARRIENDO $ 450.00
 HABER $ -
$ 2,400.00 18)
GASTO SUELDOS
DEBE
9) $ 1,200.00

O SUMINISTROS DE OFICINA $ -
HABER
$ 300.00 18)
GASTO DEPRECIACION VEHICULO
DEBE
15) $ 416.67

$ 416.67
DEP. ACUM. VEHICULOS $ -
HABER
$ 416.67 15)
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA
$ 416.67 DEBE
16) $ 233.33

DEP. ACUM. MAQUINARIA $ 233.33

HABER $ -
$ 233.33 16)

$ 233.33

UTILIDAD DEL EJERCICIO

DEBE
21) $ 5,872.50

$ 10,327.50

RTICIPACIÓN EMPLEADOS Y
RES 15% PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES
HABER
POR PAGAR
$ 2,430.00 21) DEBE
$ -

MPUESTO A LA RENTA CORRIENTE

25%
 HABER IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR
$ 3,442.50 21) DEBE
CAPITAL
HABER
 $ 92,000.00 1)

$ 92,000.00

IVA COMPRAS
HABER

ENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA

HABER
$ 300.00 14)

$ 300.00

SO POR SERVICIOS PRESTADOS

HABER
$ 6,000.00 6)
$ 15,500.00 13)
$ 21,500.00
$ -

IVA VENTAS
HABER
$ 720.00 6)
$ 1,860.00 13)
$ 2,580.00

GASTO SERVICIOS BÁSICOS

HABER
$ 450.00 18)
 GASTO SUELDOS
HABER
$ 1,200.00 18)

STO DEPRECIACION VEHICULO

HABER
$ 416.67 18)

TO DEPRECIACION MAQUINARIA
HABER
$ 233.33 18)

UTILIDAD DEL EJERCICIO

HABER
$ 16,200.00 18)

ACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES

HABER
$ 2,430.00 19)

$ 2,430.00
A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR
HABER
$ 3,442.50 20)

$ 3,442.50
 EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN CERRADO

CODIGOS CUENTAS
1.1.02 BANCOS
3.1.01 CAPITAL
1.2.09 VEHICULO
1.1.18 IVA COMPRAS
1.2.06 MAQUINARIA
1.1.16 INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
1.1.24 ARRIENDOS PREPAGADOS
4.1.02 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
2.1.10 IVA VENTAS
5.1.01 GASTO SUELDOS
5.1.08 GASTO ARRIENDO
5.1.17 GASTO PUBLICIDAD
5.1.18 GASTO SERVICIOS BÁSICOS
5.1.21 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
5.1.11 GASTO DEPRECIACIÓN VEHICULO
1.2.10 DEPRECIACIÓN ACUM. VEHICULO
5.1.11 GASTO DEPRECIACIÓN MAQUINARIA
1.2.07 DEPRECIACIÓN ACUM. MAQUINARIA
3.4.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO
5.1.30 GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%
2.1.03 PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR
5.1.30 GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%
2.1.07 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR
TOTALES
RESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A
ANCE DE COMPROBACIÓN CERRADO

SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 116,080.00 $ 66,510.00 $ 49,570.00 $ -
$ - $ 92,000.00 $ - $ 92,000.00
$ 25,000.00 $ - $ 25,000.00 $ -
$ 6,960.00 $ - $ 6,960.00 $ -
$ 28,000.00 $ - $ 28,000.00 $ -
$ 1,000.00 $ 300.00 $ 700.00 $ -
$ 1,500.00 $ 300.00 $ 1,200.00 $ -
$ 21,500.00 $ 21,500.00 $ - $ -
$ - $ 2,580.00 $ - $ 2,580.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ - $ -
$ 2,400.00 $ 2,400.00 $ - $ -
$ 300.00 $ 300.00 $ - $ -
450.00 $ 450.00 $ - $ -
$ 300.00 $ 300.00 $ - $ -
$ 416.67 $ 416.67 $ - $ -
$ - $ 416.67 $ - $ 416.67
$ 233.33 $ 233.33 $ - $ -
$ - $ 233.33 $ - $ 233.33
$ 5,872.50 $ 16,200.00 $ - $ 10,327.50
$ 2,430.00 $ 2,430.00 $ - $ -
$ - $ 2,430.00 $ - $ 2,430.00
$ 3,442.50 $ 3,442.50 $ - $ -
$ - $ 3,442.50 $ 3,442.50
217,085.00 217,085.00 111,430.00 111,430.00
 EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 01 AL 30 DE ABRIL DEL 2023
Expresado en dólares de los Estados Unidos de América

CODIGOS INGRESOS
4.1.02 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS $ 21,500.00
TOTAL INGRESOS

GASTOS
5.1.01 GASTO SUELDOS $ 1,200.00
5.1.08 GASTO ARRIENDO $ 2,400.00
5.1.11 GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA $ 233.33
5.1.11 GASTO DEPRECIACION VEHICULO $ 416.67
5.1.17 GASTO PUBLICIDAD $ 300.00
5.1.18 GASTO SERVICIOS BÁSICOS $ 450.00
5.1.21 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA $ 300.00
TOTAL GASTOS

UTILIDAD OPERACIONAL
5.1.30 Participación Empleados y Trabajadores
UTILIDAD ANTES IMPUESTO A LA RENTA
5.1.30 Impuesto a la Renta Corriente
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR

 L
23
os de América

CODIGOS ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
$ 21,500.00 1.1.02 BANCOS
1.1.18 IVA COMPRAS
1.1.16 INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
1.1.24 ARRIENDOS PREPAGADOS

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.06 MAQUINARIA
1.2.07 DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA
$ 5,300.00 1.2.09 VEHICULO
1.2.10 DEPRECIACION ACUM. VEHICULO
$ 16,200.00
$ 2,430.00 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
$ 13,770.00
$ 3,442.50
$ 10,327.50 TOTAL ACTIVOS

FIRMA CONTADOR FIRMA GERENTE

 EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 AL 30 DE ABRIL DEL 2023
Expresado en dólares de los Estados Unidos de América

ACTIVOS CODIGOS

$ 49,570.00 2.1.03
$ 6,960.00 2.1.07
$ 700.00 2.1.10
$ 1,200.00

$ 58,430.00

$ 28,000.00
$ -233.33
$ 25,000.00 3.1.01
$ -416.67 3.4.01

$ 52,350.00

$ 110,780.00

FIRMA GERENTE
A TECHNICAL SOLUTIONS S.A
DO DE SITUACIÓN FINANCIERA
01 AL 30 DE ABRIL DEL 2023
lares de los Estados Unidos de América

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR $ 2,430.00
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR $ 3,442.50
IVA VENTAS $ 2,580.00

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

FIRMA CONTADOR
$ 8,452.50

$ 8,452.50

$ 92,000.00
$ 10,327.50

$ 102,327.50

$ 110,780.00