Para resolver la siguiente tarea virtual usted debe consultar la LORTI en los artículos:

LEY REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO

IMPUESTO A LA RENTA

• Art. 1. OBJETO DEL IMPUESTO

• Art. 2. CONCEPTO DE RENTA
• Art. 8. INGRESOS GRAVADOS DE FUENTE ECUATORIANA
• Art. 9. EXENCIONES
• Art. 10. DEDUCCIONES
• ART. 36 TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES

REGLAMENTO A LA LEY REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO

• Art. 1. CUANTIFICACION DE LOS INGRESOS

• Art. 28. GASTOS GENERALES DEDUCIBLES
• ART. 29 OTRAS DEDUCCIONES Art. 35. GASTOS NO DEDUCUIBLES
Con los siguientes datos prepare la conciliación tributaria y elabore el impuesto a la renta
del señor Manuel Chiriguaya
MANUEL CHIRIGUAYA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

INGRESOS $ 163.848,29
Ventas gravadas con tarifa 12% $ 163.848,29

GASTOS
Gastos operacionales
Gastos de sueldos y salarios $ 21.600,00
Gastos de beneficios sociales $ 6.696,00
Otros beneficios empleados $ 12.000,00
Gastos de luz $ 1.920,00
Gasstos de impuestos municipales, fiscales y contribuciones $ 6.300,00
Gastos de honorarios profesionales $ 34.880,00
Gastos de materiales y suministros $ 1.600,00
Gastos de limpieza $ 1.200,00
Gastos bancarios $ 303,80
Gastos de gestion $ 2.004,96
Viaticos $ 3.270,00
Gastos de imprenta $ 800,00
Gasto de mant. De oficina $ 5.000,00
Gastos de depreciacion $ 64,48
TOTAL GASTOS $ 97.639,24
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 66.209,05

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL

 MANUEL CHIRIGUAYA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Caja

Bancos $111.532,66
cxc clientes 98.819,10
Prov. Cta. Incobrables $ (988,19)

Rte. fte a favor $ 2.332,24

TOTAL ACTIVO CORRRIENTE $ 211.695,81

ACTIVO FIJO

Muebles de oficina $ 107,25

equipo de computo $ 2.517,79

equipo de oficina $ 537,54

(.) Depreciaion acumulada $ (2.916,94)

TOTAL ACTIVO FIJO $ 245,64

TOTAL ACTIVOS $ 211.941,45

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones por pagar

PROVEEDORES $ 4.851,00

Iess x pagar $ 1.296,42

IMPUESTO A LA RENTA X PAGAR

Provisiones de servicios $ 12.000,00

15% TRABAJADORES X PAGAR

Otras provisiones $ 6.561,36

Total pasivo corriente $ 24.708,78

PASIVO NO CORRIENTE

Total pasivo no coriente $ -

TOTAL PASIVO $ 24.708,78

PATRIMONIO

CAPITAL $ 118.023,62

UTILIDADES ACUMULADAS $ 3.000,00

UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 66.209,05

TOTAL PATRIMONIO $ 187.232,67

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 211.941,45

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL

Datos para Realizar la conciliación tributaria:

✓ Existen registros en los gastos que no están soportados con comprobantes de venta validos
por el valor de $4.180,00 que corresponde a otros gastos de beneficios de empleados.
✓ Existen pagos realizados en los gastos que no se sometieron a retenciones en la fuente por
el valor de USD 2.162,10 ( cuentas gastos de mantenimiento de oficina)
✓ Revisar los límites de deducibilidad de los gastos según la ley, haga énfasis en los viáticos,
gastos de gestión y publicidad
SE PIDE:

1. Realice la conciliación tributaria para el cálculo del impuesto a la renta.

2. Presente el estado de situación financiero con el asiento de impuestos: 15% de
participación de trabajadores e impuesto a la renta.
3. Elabore el formulario 102 para personas naturales obligadas a llevar contabilidad
VIATICOS
INGRESOS GRAVADOS $ 163.848,29
GASTO DEDUCIBLE PERMITIDO DEL 3% $ 4.915,45
GASTOS VIATICOS $ 3.270,00
DEDUCIBLE TODO ES DEDUCIBLE
Gastos de viaje superiores al 3% del ingreso gravado (Art. 10 LRTI, numeral 6)

GASTOS DE GESTION

TOTAL DE GASTOS GENERALES $ 97.639,24

GASTOS DE GESTION $ 2.004,96
GASTOS GENERALES $ 95.634,28
GASTO DEDUCIBLE PERMITIDO DEL 2% $ 1.912,69 Esto lo maximo de deducibilidad

GASTO DE GESTION SEGÚN CONTABILIDAD $ 2.004,96

LIMITE PERMITIDO $ 1.912,69
GASTO NO DEDUCIBLE $ 92,27
Gastos de gestión que exceden el 2% de los gastos generales (Art. 28 RALRTI, numeral 10)

GASTO DE PUBLICIDAD
INGRESOS GRAVADOS $ 163.848,29
GASTO DEDUCIBLE PERMITIDO DE 4% $ 6.553,93
GASTOS DE PUBLICIDAD $ -
ADICION POR EXCESO DE GATOS $ -
DEDUCIBILIDAD TODO
Gatos de publicidad del 4% de los ingresos gravados
CONCILIACION TRIBUTARIA

BASE DE CALCULO DE PARTICIPACION A TRABAJADORES $ 66.209,05 UTILIDAD ANTES DEL IMP

(-) PARTICIPACION A TRABAJADORES $ 9.931,36 PASIVO
BASE IMPONIBLE LUEGO DE PARTICIPACION DE TRABAJADORES $ 56.277,69
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES $ 6.434,37
COSTOS Y GASTOS SIN FACTURAS
COSTOS Y GASTOS QUE NO SE HAYAN EFECTUADO LAS RETENCIONES

GASTOS NO DEDUCIBLES $ 6.434,37

PERDIDA DE INVENTARIO

(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR $ -

(+) GASTOS INCURRIDOS POR GENERAR INGRESOS EXENTOS $ -
(+) PARTICIPACION TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS $ -
(-) AMORTIZACION PERDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES $ -
(-) OTRAS DEDUCIONES (ESTABLECIDAS POR LA LEY) $ -
(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA $ -
BASE IMPONIBLE NETA $ 62.712,06
IMPUESTO CAUSADO $ 10.328,11 PASIVO
[Link] IMPTO RENTA A FAVOR $ 23.332,24
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR $ 7.995,87
UTILIDAD NETA .DEL EJERCICIO $ 45.949,58
 MANUEL CHIRIGUAYA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

INGRESOS $ 163.848,29
Ventas gravadas con tarifa 12% $ 163.848,29

GASTOS
Gastos operacionales
Gastos de sueldos y salarios $ 21.600,00
Gastos de beneficios sociales $ 6.696,00 $ 4.180,00
Otros beneficios empleados $ 12.000,00
Gastos de luz $ 1.920,00
Gasstos de impuestos municipales, fiscales y contribuciones $ 6.300,00
Gastos de honorarios profesionales $ 34.880,00
Gastos de materiales y suministros $ 1.600,00 $ 2.162,10
Gastos de limpieza $ 1.200,00
Gastos bancarios $ 303,80
Gastos de gestion $ 2.004,96 $ 92,27
Viaticos $ 3.270,00
Gastos de imprenta $ 800,00
Gasto de mant. De oficina $ 5.000,00
Gastos de depreciacion $ 64,48
TOTAL GASTOS $ 97.639,24
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 66.209,05

(-) 15% Participación $ 9.931,36

(-) Impuesto a la renta $ 10.328,11

UTILIDAD NETA $ 45.949,58

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL

ASIENTO DE IMPUESTOS
Esto asiento se realiza luego de la conciliacion tributaria
DEBE HABER
31/12/2022 UTILIDAD DEL EJERCICIO 20.259,47
15% DE PT X PAGAR $ 9.931,36
IMPUESTO A LA RENTA X PAGAR $ 10.328,11
20.259,47 $ 20.656,22
Utilidad del ejercicio
$ 20.656,22 66.209,05

$ 20.656,22 66.209,05

$ 45.552,83 UTILIDAD NETA

 MANUEL CHIRIGUAYA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Caja

Bancos $ 111.532,66
cxc clientes 98.819,10
Prov. Cta. Incobrables $ (988,19)

Rte. fte a favor $ 2.332,24

TOTAL ACTIVO CORRRIENTE $ 211.695,81

ACTIVO FIJO

Muebles de oficina $ 107,25

equipo de computo $ 2.517,79

equipo de oficina $ 537,54

(.) Depreciaion acumulada $ (2.916,94)

TOTAL ACTIVO FIJO $ 245,64

TOTAL ACTIVOS $ 211.941,45

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones por pagar

PROVEEDORES $ 4.851,00

Iess x pagar $ 1.296,42

IMPUESTO A LA RENTA X PAGAR $ 10.328,11

Provisiones de servicios $ 12.000,00

15% TRABAJADORES X PAGAR $ 9.931,36

Otras provisiones $ 6.561,36

Total pasivo corriente $ 44.968,25

PASIVO NO CORRIENTE

Total pasivo no coriente $ -

TOTAL PASIVO $ 44.968,25

PATRIMONIO

CAPITAL $ 118.023,62

UTILIDADES ACUMULADAS $ 3.000,00

UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 45.949,58

TOTAL PATRIMONIO $ 166.973,20

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 211.941,45

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL

 Obligación Tributaria:
Identificación: Razón Social:
Período Fiscal: Tipo Declaración:
Formulario Sustituye:

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 311 111.532,66
Inversiones corrientes 312 0,00
(-) Deterioro acumulado del valor de inversiones corrientes 313 0,00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES CORRIENTES
Relacionadas
. Locales 314 0,00
. Del exterior 315 0,00
No Relacionadas
. Locales 316 98.819,10
. Del exterior 317 0,00
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
Otras relacionadas
. Locales 318 0,00
. Del exterior 319 0,00
No relacionadas
. Locales 320 0,00
. Del exterior 321 0,00
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
Relacionadas 322 0,00
No relacionadas 323 -988,19
Importe bruto adeudado por los clientes por el trabajo ejecutado en contratos de construcción
. Relacionadas 324 0,00
. No relacionadas 325 0,00
Activos por impuestos corrientes
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 326 0,00
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) 327 0,00
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto Renta) 328 2.332,24
. Otros 329 0,00
INVENTARIOS
___ Inventario de materia prima (no para la construcción) 330 0,00
Inventario de productos en proceso (excluyendo obras/inmuebles en construcción para la venta) 331 0,00
Inventario de suministros, herramientas, repuestos y materiales (no para la construcción) 332 0,00
Inventario de prod. Term. Y mercad. En almacén (excluyendo obras/inmuebles terminados para la venta) 333 0,00
Mercaderías en tránsito 334 0,00
Inventario de obras en construcción 335 0,00
Inventario de obras terminadas 336 0,00
Inventario de materia prima, suministros y materiales para la construcción 337 0,00
(-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable 338 0,00
Activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 339 0,00
(-) Depreciación acumulada activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 340 0,00
(-) Deterioro acumulado de activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 341 0,00
Gastos pagados por anticipado (prepagados) 342 0,00
Otros activos corrientes 343 0,00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 349 211.695,81
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS
__ Terrenos 350 0,00
Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos) 351 0,00
Construcciones en curso y otros activos en tránsito 352 0,00
Muebles y enseres 353 537,54
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 354 107,25
Naves, aeronaves, barcazas y similares 355 0,00
Equipo de computación y software 356 2.517,79
Vehículos, equipo de transporte y caminero móvil 357 0,00
Plantas productoras (agricultura) 358 0,00
Propiedades, planta y equipo por contratos de arrendamiento financiero 359 0,00
Otras propiedades, planta y equipo 360 0,00
(-) Depreciación acumulada propiedades, planta y equipo 361 -2.916,94
(-) Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo 362 0,00
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (tangibles) 363 0,00
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (intangibles) 364 0,00
(-) Amortización acumulada de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales 365 0,00
(-) Deterioro acumulado de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales 366 0,00
Propiedades de inversión 367 0,00
(-) Depreciación acumulada propiedades de inversión 368 0,00
(-) Deterioro acumulado de propiedades de inversión 369 0,00
Activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas) 370 0,00
(-) Depreciación acumulada activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas) 371 0,00
(-) Deterioro acumulado de activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas) 372 0,00
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS 379 245,64
ACTIVOS INTANGIBLES
___ Plusvalías o goodwill (derecho de llave) 381 0,00
Marcas, patentes, licencias y otros similares 382 0,00
Adecuaciones y mejoras en bienes arrendados mediante arrendamiento operativo 383 0,00
Derechos en acuerdos de concesión 384 0,00
Otros 385 0,00
(-) Amortización acumulada de activos intangibles 386 0,00
(-) Deterioro acumulado de activos intangibles 387 0,00
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 389 0,00
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
 Inversiones no corrientes
. En subsidiarias, asociadas y en negocios conjuntos 411 0,00
. Otras 412 0,00
. (-) Deterioro acumulado del valor de inversiones no corrientes 413 0,00
Cuentas y documentos por cobrar clientes no corrientes
Relacionados
. Locales 414 0,00
. Del exterior 415 0,00
No Relacionados
. Locales 416 0,00
. Del exterior 417 0,00
Otras cuentas y documentos por cobrar no corrientes
Relacionados
. Locales 418 0,00
. Del exterior 419 0,00
No Relacionados
. Locales 420 0,00
. Del exterior 421 0,00
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad no corrientes (provisiones para créditos incobrables)
. Relacionados 422 0,00
. No Relacionados 423 0,00
Otros activos financieros no corrientes 424 0,00
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no corrientes medidos a costo amortizado 425 0,00
TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 429 0,00
Activos por impuestos diferidos no corrientes 431 0,00
Otros activos no corrientes 432 0,00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 439 245,64
TOTAL DEL ACTIVO 499 211.941,45
Efecto de la revaluación de activos (casillero informativo para el cálculo del anticipo de impuesto a la renta) - informativo 441 0,00
Terrenos que se excluyen del cálculo del anticipo
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (informativo) 442 0,00
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones)
443 (informativo) 0,00
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (informativo)
444 0,00
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones
445 o reexpresiones)
0,00 (informativo)
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas y documentos por pagar proveedores corrientes
Relacionadas
___ __ ___ Locales 511 0,00
. Del exterior 512 0,00
No relacionadas
. Locales 513 4.851,00
. Del exterior 514 0,00
Otras cuentas y documentos por pagar corrientes
Relacionadas
. Locales 515 0,00
. Del exterior 516 0,00
No relacionadas
. Locales 517 0,00
. Del exterior 518 0,00
Obligaciones con Instituciones Financieras - corrientes
Relacionadas
. Locales 519 0,00
. Del exterior 520 0,00
No relacionadas
. Locales 521 0,00
. Del exterior 522 0,00
Crédito a mutuo 523 0,00
Otros pasivos financieros corrientes 524 0,00
Porción corriente de arrendamientos financieros por pagar 525 0,00
Impuesto a la renta por pagar del ejercicio 526 10.328,11
Pasivos corrientes por beneficios a los empleados
. Participación trabajadores por pagar del ejercicio 527 9.931,36
. Obligaciones con el IESS 528 1.296,42
. Jubilación patronal 529 0,00
. Otros pasivos corrientes por beneficios a empleados 530 0,00
Otras provisiones corrientes 531 18.561,36
Pasivos por ingresos diferidos
. Anticipos de clientes 532 0,00
. Subvenciones del gobierno 533 0,00
. Otros pasivos por ingresos diferidos 534 0,00
Otros pasivos corrientes 535 0,00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 539 44.968,25
PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas y documentos por pagar proveedores no corrientes
Relacionadas
. Locales 541 0,00
. Del exterior 542 0,00
No relacionadas
. Locales 543 0,00
. Del exterior 544 0,00
Otras cuentas y documentos por pagar no corrientes
Relacionadas
. Locales 545 0,00
 . Del exterior 546 0,00
No relacionadas
. Locales 547 0,00
. Del exterior 548 0,00
Obligaciones con instituciones financieras - no corrientes
Relacionadas
. Locales 549 0,00
. Del exterior 550 0,00
No relacionadas
. Locales 551 0,00
. Del exterior 552 0,00
Crédito a mutuo 553 0,00
Otros pasivos financieros no corrientes 554 0,00
Porción no corriente de arrendamientos financieros por pagar 555 0,00
Pasivo por impuesto a la renta diferido 556 0,00
Pasivos no corrientes por beneficios a los empleados
. Jubilación patronal 557 0,00
. Desahucio 558 0,00
. Otros pasivos no corrientes por beneficios a empleados 559 0,00
Otras provisiones no corrientes 560 0,00
0
. Anticipos de clientes 561 0,00
. Subvenciones del gobierno 562 0,00
. Otros pasivos no corrientes por ingresos diferidos 563 0,00
Otros pasivos no corrientes 564 0,00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 569 0,00
TOTAL DEL PASIVO 599 44.968,25
TOTAL PATRIMONIO NETO 698 166.973,20
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 699 211.941,45
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
. TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO
Ventas netas locales gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA 6011 163.848,29 6012 0,00
Ventas netas locales gravadas con tarifa 0% de IVA o exentas de IVA 6021 0,00 6022 0,00
Exportaciones 6031 0,00 6032 0,00
Ingresos obtenidos bajo la modalidad de comisiones o similares 6041 0,00 6042 0,00
Ingresos por agroforestería y silvicultura de especies forestales 6051 0,00 6052 0,00
Rendimientos financieros 6061 0,00 6062 0,00
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo 6071 0,00 6072 0,00
Dividendos
. Procedentes de sociedades residentes o establecidas en Ecuador 6081 0,00 6082 0,00
. Procedentes de sociedades no residentes ni establecidas en Ecuador 6091 0,00 6092 0,00
Rentas provenientes de donaciones y aportaciones
. De recursos públicos 6101 0,00 6102 0,00
. De otras locales 6111 0,00 6112 0,00
. Del exterior 6121 0,00 6122 0,00
Otros ingresos provenientes del exterior 6131 0,00 6132 0,00
Otros ingresos locales 6141 0,00 6142 0,00
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018) 6151 0,00 6152 0,00
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital sujetas a impuesto a la renta único (desde el 21 de agosto de 2018) 6161 0,00 6162 0,00
TOTAL INGRESOS 6999 163.848,29
Ventas netas de propiedades, planta y equipo (informativo) 6001 0,00
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo) 6002 0,00
Ingresos no objeto de impuesto a la renta (informativo) 6003 0,00
Ingresos percibidos mediante acreditación de dinero electrónico ( informativo) 6004 0,00
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN INGRESOS DEL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
. TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único) 6211 163.848,29 6212 0,00
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional 6221 0,00 6222 0,00
Ocupación liberal (incluye exclusivamente profesionales, comisionistas, agentes, representantes, artistas y artesanos calificados por los organismos 6231
públicos pertinentes)
0,00 6232 0,00
._._. AVALÚO ._.
Arriendo de bienes inmuebles 6240 0,00 6241 0,00 6242 0,00
Arriendo de otros activos 6250 0,00 6251 0,00 6252 0,00
Regalías 6261 0,00 6262 0,00
Ingresos registrados en la contabilidad correspondientes a impuesto a la renta único por:
. Actividad bananera 6271 0,00 .
. Sector Palmicultor (ejercicios fiscales 2018 y 2019) Actividad agropecuaria (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 6281 0,00 .
Ingresos Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 6285 0,00
Otras ingresos distintos a los registrados en casilleros anteriores 6291 0,00 6292 0,00
SUBTOTAL DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO) 6299 0,00 6298 0,00
COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS
. COSTO GASTO NO DEDUCIBLE
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7010 0,00 . .
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7011 0,00 . 7013 0,00
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7031 0,00 7032 0,00 7033 0,00
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7041 0,00 . .
Inventario inicial de materia prima 7051 0,00 . .
Compras netas locales de materia prima 7061 0,00 . 7063 0,00
Importaciones de materia prima 7071 0,00 . 7073 0,00
(-) Inventario final de materia prima 7081 0,00 . .
Inventario inicial de productos en proceso 7091 0,00 . .
(-) Inventario final de productos en proceso 7101 0,00 . .
Inventario inicial productos terminados 7111 0,00 . .
(-) Inventario final de productos terminados 7121 0,00 . .
COSTO DE VENTAS 7129 0,00
 COSTOS O GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Y HONORARIOS COSTOS GASTOS GND
Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del IESS 7131 0,00 7132 21.600,00 7133 0,00
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia gravada
7141
del IESS 0,00 7142 18.696,00 7143 4.180,00
Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva) 7151 0,00 7152 0,00 7153 0,00
Honorarios profesionales y dietas 7161 0,00 7162 0,00 7163 0,00
Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales 7171 0,00 7172 0,00 7173 0,00
Jubilación patronal 7241 0,00 7242 0,00 7243 0,00
Desahucio 7251 0,00 7252 0,00 7253 0,00
COSTOS O GASTOS POR PROVISIONES
. Para cuentas incobrables 7262 0,00 7263 0,00
. Por valor neto de realización de inventarios 7271 0,00 7272 0,00 7273 0,00
. Por deterioro del valor de los activos 7281 0,00 7282 0,00 7283 0,00
. Otras provisiones 7291 0,00 7292 0,00 7293 0,00
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
. Locales 7301 0,00 7302 0,00 7303 0,00
. Del exterior 7311 0,00 7312 0,00 7313 0,00
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
. Locales 7341 0,00 7342 0,00 7343 0,00
. Del exterior 7351 0,00 7352 0,00 7353 0,00
INTERESES PAGADOS A TERCEROS
. Relacionados
. Locales 7361 0,00 7362 0,00 7363 0,00
. Del exterior 7371 0,00 7372 0,00 7373 0,00
. No Relacionados 7381 0,00 7382 0,00 7383 0,00
COSTOS O GASTOS POR PERDIDAS
Pérdida en ventas de activos relacionados 7391 0,00 7392 0,00 7393 0,00
Pérdida en ventas de activos no relacionados 7401 0,00 7402 0,00 7403 0,00
Otras pérdidas 7411 0,00 7412 0,00 7413 0,00
Mermas 7421 0,00 7422 0,00 7423 0,00
COSTOS O GASTOS POR DEPRECIACIONES
Depreciación
del costo
. Acelerada 7491 0,00 7492 0,00 7493 0,00
. No acelerada 7501 0,00 7502 64,48 7503 0,00
Depreciación del costo histórico de propiedades de inversión 7511 0,00 7512 0,00 7513 0,00
Depreciación del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 7521 0,00 7522 0,00 7523 0,00
Depreciación de activos biológicos 7531 0,00 7532 0,00 7533 0,00
Otras depreciaciones 7541 0,00 7542 0,00 7543 0,00
OTROS COSTOS Y GASTOS
Arrendamientos 7181 0,00 7182 0,00 7183 0,00
Mantenimiento y reparaciones 7191 0,00 7192 0,00 7193 0,00
Combustibles y lubricantes 7201 0,00 7202 0,00 7203 0,00
Promoción y publicidad 7211 0,00 7212 0,00 7213 0,00
Suministros, herramientas, materiales y repuestos 7221 0,00 7222 1.600,00 7223 2.162,10
Transporte 7231 0,00 7232 0,00 7233 0,00
Comisiones
. Locales 7321 0,00 7322 0,00 7323 0,00
. Del exterior 7331 0,00 7332 0,00 7333 0,00
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 7431 0,00 7432 0,00 7433 0,00
Gastos indirectos asignados a sociedades residentes o establecimientos permanentes 7442 0,00 7443 0,00
Gastos de gestión 7452 2.004,96 7453 92,27
Impuestos, contribuciones y otros 7461 0,00 7462 6.300,00 7463 0,00
Gastos de viaje 7472 3.270,00 7473 0,00
IVA que se carga al costo o gasto 7481 0,00 7482 0,00 7483 0,00
Servicios públicos 7581 0,00 7582 1.920,00 7583 0,00
Pagos por otros servicios no contemplados en casilleros anteriores 7591 0,00 7592 42.183,80 7593
Pagos por otros bienes no contemplados en casilleros anteriores 7601 0,00 7602 0,00 7603 0,00
Gastos por organización y patrocinio de eventos artísticos y aportes para el fomento a 7611 0,00 7612 0,00 7613 0,00
AMORTIZACIONES
. Amortización de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales 7551 0,00 7552 0,00 7553 0,00
. Amortización de activos intangibles 7561 0,00 7562 0,00 7563 0,00
. Otras amortizaciones 7571 0,00 7572 0,00 7573 0,00
TOTAL COSTOS 7991 0,00
TOTAL GASTOS 7992 97.639,24
TOTAL COSTOS Y GASTOS 7999 97.639,24
Baja de inventario (informativo) 7001 0,00
Pago por reembolso como reembolsante (informativo) 7002 0,00
Pago por reembolso como intermediario (informativo) 7003 0,00
Erogaciones efectuadas mediante el uso de dinero electrónico (informativo) 7004 0,00
Sueldos y salarios considerados para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo) 7005 0,00
Decimotercera y decimocuarta remuneraciones consideradas para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo) 7006 0,00
Aportes patronales al seguro social obligatorio considerados para el cálculo del anticipo de impuesto a la Renta (informativo) 7007 0,00
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN COSTOS Y GASTOS DEL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
___ COSTOS Y GASTOS
♣ TOTAL COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único) 7711 97.639,24 7712 0,00
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional 7721 0,00 7722 0,00
Ocupación liberal (incluye exclusivamente profesionales, comisionistas, agentes, representantes, artistas y artesanos calificados por los organismos 7731
públicos pertinentes)
0,00 7732 0,00
Arriendo de bienes inmuebles 7741 0,00 7742 0,00
Arriendo de otros activos 7751 0,00 7752 0,00
Deducciones registradas en la contabilidad por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 207761
de agosto de 2018)
0,00 7762 0,00
Deducciones registradas en la contabilidad correspondientes a impuesto a la renta único por:
. Actividad bananera 7771 0,00 .
. Sector palmicultor (para los ejercicios fiscales 2018 y 2019) Actividad agropecuaria (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 7781 0,00 .
. Enajenación de derechos representativos de capital (desde el 21 de agosto de 2018) 7791 0,00 7792 0,00
Deducciones registradas en la contabilidad por Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 7795 0,00
Otras rentas locales 7801 0,00 7802 0,00
 Otras rentas del exterior 7811 0,00 7812 0,00
SUBTOTAL DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO) 7891 0,00 7892 0,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 701 66.209,05
PÉRDIDA DEL EJERCICIO 702 0,00

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
Base de cálculo de participación a trabajadores 703 66.209,05
(-) Participación a trabajadores 704 9.931,36
(-) Rentas exentas no sujetas a actividades con impuesto a la renta único 705 0,00
(+) Gastos no deducibles locales 706 6.434,37
(+) Gastos no deducibles del exterior 707 0,00
(+) Gastos incurridos para generar ingresos exentos 708 0,00
(+) Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos 709 0,00
(-) Amortización pérdidas tributarias de años anteriores 710 0,00
Deducciones adicionales 711 0,00
(+) Ajuste por precios de transferencia 712 0,00
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO Y OTROS REGÍMENES IMPOSITIVOS (obligados a llevar contabilidad)
Actividades sector bananero u otros regímenes impositivos
. (-)Ingresos de impuesto Único registrados en su contabilidad 714 0,00
. (+)Deducciones impuesto Único 715 0,00
Sector productor / cultivador palma aceitera (para los ejercicios fiscales 2018 y 2019) Actividad agropecuaria (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
. (-)Ingresos de impuesto Único registrados en su contabilidad 716 0,00
. (+)Deducciones impuesto Único 717 0,00
Enajenación de derechos representativos de capital sujetos a impuesto a la renta único registrados en la contabilidad
. (-) Ingresos en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 718 0,00
. (+) Deducciones en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 719 0,00
Actividades Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
(-) Ingresos sujetos al régimen impositivo para microempresas (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 735 0,00
(+) Deducciones atribuibles al Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 736 0,00
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)
Diferencias temporarias por impuestos diferidos (régimen general) GENERACIÓN REVERSIÓN
. Generación (+) y Reversión (-) (+) 720 0,00 (-) 721 0,00
. Generación (-) y Reversión (+) (-) 722 0,00 (+) 723 0,00
UTILIDAD GRAVABLE 728 0,00 62.712,07
PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES 729 0,00 .
¿Contribuyente declarante es operador de ZEDE? 730 .
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD Y ESTÁN SUJETAS AL RÉGIMEN GENERAL
._. INGRESOS COSTOS Y GASTOS
._._. GRAVADOS DEDUCIBLES
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad Empresarial (incluye actividades sujetas a impuestos únicos y Régimen Impositivo para Microempresas) 611 0,00 631 0,00
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional 612 0,00 632 0,00
Ocupación liberal (incluye exclusivamente profesionales, comisionistas, agentes, representantes, artistas y artesanos calificados por los organismos públicos
613 pertinentes)
0,00 633 0,00
._.__. AVALÚO .._..
Arriendo de bienes inmuebles 604 0,00 614 0,00 634 0,00
Arriendo de otros activos 605 0,00 615 0,00 635 0,00
Rentas agrícolas (distinta a la actividad sujeta al impuesto único) 606 0,00 616 0,00 636 0,00
Regalías 617 0,00 ._.
Rendimientos financieros 618 0,00 ._..
Dividendos recibidos desde sociedades residentes o establecidas en Ecuador 619 0,00 ._...
Dividendos recibidos desde sociedades NO residentes o establecidas en Ecuador 620 0,00 ._....
Enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018) 621 0,00 641 0,00
Otras rentas locales no registradas en casilleros anteriores de esta sección 622 0,00 642 0,00
Otras rentas del exterior no registradas en casilleros anteriores de esta sección 623 0,00 643 0,00
SUBTOTAL ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y NO EMPRESARIAL 659 0,00 669 0,00
Actividad bananera sujeta a impuesto a la renta único (informativo) 671 0,00 672 0,00
Actividad sector palmicultor sujeta a impuesto a la renta único (informativo) (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria sujeta a impuesto a la renta
673 único (informativo)
0,00 (ejercicio
674fiscal 2020 y siguientes)
0,00
Enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 sujeto a impuesto a la renta único no registradas en la contabilidad (informativo)
675 0,00 676 0,00
INFORMACIÓN DE REEMBOLSOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo) 677 0,00 .._.
Pago por reembolso como reembolsante (informativo) 678 0,00 .._..
Pago por reembolso como intermediario (informativo) 679 0,00 .._...
INFORMACIÓN ACTIVIDADES SUJETOS AL RÉGIMEN IMPOSITIVO PARA MICROEMPRESAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
Ingresos gravados sujetos al Régimen Impositivo para Microempresas (informativo) 765 0,00 .._.
Gastos atribuibles al Régimen Impositivo para Microempresas (informativo) 766 0,00 .._..
RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA 749 62.712,07
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
. INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES
Sueldos, salarios, indemnizaciones y otros ingresos líquidos del trabajo en relación de dependencia 741 0,00 751 0,00
Renta imponible (ingresos - gastos deducibles) (741 - 751) 759 0,00
SUBTOTAL BASE GRAVADA 749 + 759 769 62.712,07
OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL
GASTOS PERSONALES
¿Hace uso de deducción adicional gastos personales por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas? 771 SI:Si
Deducción adicional Galápagos 772 0,00
Gastos personales - educación, arte y cultura 773 0,00
Gastos personales - salud 774 0,00
Gastos personales - alimentación 775 0,00
Gastos personales - vivienda 776 0,00
Gastos personales - vestimenta 777 0,00
Gastos personales - turismo 796 0,00
TOTAL DEDUCCIONES GASTOS PERSONALES 797 0,00
TOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y GASTOS PERSONALES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL 781 0,00
Exceso de gastos personales efectuados durante el ejercicio fiscal (que no se encuentren registrados en los casilleros anteriores) 782 0,00
OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES
Exoneración por tercera edad 783 0,00
Exoneración por tercera edad por actividad bananera (informativo) 7831 0,00
Exoneración por tercera edad por actividad agropecuaria (informativo) 7832 0,00
Exoneración por tercera edad por Régimen Impositivo para Microempresas (informativo) 7833 0,00
Exoneración por tercera edad Régimen General(informativo) 7834 0,00
Exoneración por discapacidad
. Tipo de beneficiario 784 0,00
. Identificación de la persona con discapacidad a quien sustituye (CI o pasaporte) 785 0,00
. Relación con la persona con discapacidad 786 0,00
. Fecha inicio de calificación del sustituto 787 0,00
. Número de carnet de discapacidad 788 0,00
. Fecha de inicio de vigencia del carnet 789 0,00
. Porcentaje de discapacidad 790 0,00
. Monto de exoneración 791 0,00
Exoneración personas con discapacidad por actividad bananera (informativo) 7911 0,00
Exoneración personas con discapacidad por actividad agropecuaria (informativo) 7912 0,00
Exoneración personas con discapacidad por Régimen Impositivo para Microempresas (informativo) 7913 0,00
Exoneración personas con discapacidad Régimen General (informativo) 7914 0,00
50% utilidad atribuible a la sociedad conyugal o unión de hecho por las rentas que le corresponda
. Número de identificación del cónyuge o conviviente (CI o pasaporte) 792 0,00
. Apellidos y nombres completos del cónyuge o conviviente 793 0,00
. Monto de exoneración (50% Utilidad atribuible aplicable al régimen general) 794 0,00
Ingreso atribuible aplicable al Régimen Impositivo para Microempresas 7942 0,00
SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 795 0,00
OTRAS RENTAS EXENTAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
. VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS
Ingresos por loterías, rifas y apuestas 607 0,00 681 0,00
Herencias, legados y donaciones 608 0,00 682 0,00
Pensiones jubilares y/o pensiones alimenticias 683 0,00
Rendimientos financieros exentos 684 0,00
Décimo Tercera, Décima Cuarta Remuneración, Fondos de Reserva y Compensación por Salario digno 685 0,00
Bonificación por desahucio e indenminizaciones por despido intempestivo 686 0,00
Otros ingresos exentos 687 0,00
TOTAL RENTAS EXENTAS 689 0,00
INFORMACIÓN SOBRE VENTAS ACTIVOS REALIZADAS EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
. VALOR
Valor de ventas de activos del contribuyente realizadas en el ejercicio fiscal que acumuladas superen dos fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta de personas naturales(corresponde
690 al valor de la0,00
venta efectuada, no
RESUMEN IMPOSITIVO
Base imponible gravada 832 62.712,07
Total impuesto causado 839 10.328,11
Anticipo pagado 840 0,00
(=) Saldo del anticipo pendiente de pago antes de rebaja por aplicación del decreto ejecutivo no. 210 (Trasladar el casillero 873 de la declaración del periodo anterior) 823 0,00
(=) Anticipo determinado del ejercicio fiscal declarado ( sumatoria primera cuota, segunda cuota y saldo del anticipo) 824 0,00
(-) Rebaja saldo del anticipo - Decreto Ejecutivo No. 210 825 0,00
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado 826 0,00
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo 842 0,00
(=) Crédito tributario generado por anticipo 843 0,00
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago 844 0,00
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal distintas a las de relación de dependencia y distintas a las de actividades sujetas al impuesto único 845 2.332,24
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal en relación de dependencia 846 0,00
(-) Crédito tributario por dividendos 847 0,00
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario 848 0,00
(-) Anticipo de impuesto a la renta pagado por espectáculos públicos 849 0,00
(-) Intereses por el anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente 1111 0,00
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente (ejercicio fiscal 2020 y siguientes) 1112 0,00
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado obligatoriamente por el Decreto 1137 (ejercicio fiscal 2020) 1113 0,00
(-) Crédito tributario por impuesto a la utilidad en la compraventa de predios urbanos pagado a Municipios (para actividades de urbanización, lotización y otras similares) 1114 0,00
(-) Crédito tributario de años anteriores 850 0,00
(-) Crédito tributario por ISD en importaciones (listado bienes CPT) que no ha sido solicitada su devolución a la fecha de la presente declaración 851 0,00

¿Tiene derecho a la exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Séptima de la Ley Orgánica de
105 0,00
Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016?
(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Séptima de la Ley Orgánica de Solidaridad y de
110 0,00
Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR SIN REBAJA NI DEDUCCIONES 115 0,00
¿Tiene derecho a la reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya
actividad económica principal sea la agrícola, ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes derivados de la paralización que provocó la declaratoria del 120 0,00
estado de excepción?
(-) Reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya actividad
económica principal sea la agrícola, ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes derivados de la paralización que provocó la declaratoria del estado de 125 0,00
excepción
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR 855 7.995,87
SUBTOTAL SALDO A FAVOR 856 0,00
Actividades del sector bananero u otros regímenes impositivos
. (+) Impuesto a la Renta Único calculado 857 0,00
. (-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único 858 0,00
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - bananero (ejercicio 2020 y siguientes) 170 0,00
Crédito Tributario IRU BANANERO (informativo) 171 0,00
Impuesto a Pagar IRU BANANERO 172 0,00
Sector productor/cultivador de palma aceitera (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
. (+) Impuesto a la Renta Único 859 0,00
. (-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único 860 0,00
(-) Retenciones de otros regimenes aplicables al IRU agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes) 174 0,00
 (-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - agro (ejercicio 2020 y siguientes) 175 0,00
Crédito Tributario AGROPECUARIO (informativo) 176 0,00
Impuesto a Pagar IRU AGROPECUARIO 177 0,00
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
. (+) Impuesto a la Renta Único 861 0,00
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único 862 0,00
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR 863 0,00
Actividades del Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
Impuesto a la Renta Régimen Impositivo para Microempresas causado (informativo) 864 0,00
Crédito Tributario Régimen Impositivo para Microempresas 866 0,00
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 868 7.995,87
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 869 0,00
Anticipo de impuesto a la renta próximo año
. Anticipo de impuesto a la Renta (Voluntario y sugerido a partir del 2020) 880 0,00
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo 881 0,00
. (+) Otros conceptos 882 0,00
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO 879 0,00
Anticipo a pagar
. Primera cuota 871 0,00
. Segunda cuota 872 0,00
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año 873 0,00
VALORES A PAGAR
Pago previo 890 0,00
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés 897 0,00
. Impuesto 898 0,00
. Multa 899 0,00
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 7.995,87
Interés por mora 903 0,00
Multa 904 0,00
TOTAL PAGADO 999 7.995,87
Número de empleados bajo relación de dependencia 6005 0,00
RESUMEN FINANCIERO (INFORMATIVO)
Ingresos Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1005 0,00
(+) Ingresos Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1010 0,00
(=) Total ingresos Operacionales 1015 0,00
(-) Costos Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1020 0,00
(=) Utilidad Bruta 1025 0,00
(-) Gastos Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1030 0,00
(-) Gastos Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1035 0,00
(=) Utilidad Operacional Global (1025-1030-1035) 1040 0,00
(+) Ingresos No Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1045 0,00
(+) Ingresos No Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1050 0,00
(-) Gastos No Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1055 0,00
(-) Gastos No Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1060 0,00
(=) Utilidad antes de Participación a trabajadores 1065 0,00
(-) Participación a trabajadores 704 0,00
(=) Utilidad antes de Impuesto a la Renta 1075 0,00
(-) Impuesto a la Renta Causado 839 0,00
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA 1099 0,00