Ejercicio de una empresa de servicios

La empresa ABC (regimen general) - agente de retención con RUC: 1718865945001, se constituyo el 1ro de E
Dinero en el banco Guayaquil N°1600253067 $7800
Dinero en efectivo $7780
Cuentas pendientes de pago $3330
Nos deben terceras personas y nos firman una letra de cambio (90 días plazo, 13%) por $3148
Hipoteca pendiente de pago $4100
Varias computadoras $2958
Un automóvil $12800
Varios muebles de propiedad de la empresa $5215
Capital ?

Transacciones:
Enero 2 se deposita el 45% del valor del efectivo en lacuenta corriente del banco Guayaquil según c/d
Enero 2 cancelamos la ctas pendientes (e.s.f) según comprobante N°001 y ch N°001.
Enero 5 compramos a Lopez Cta.Ltda (C.E) , 2 máquinas de lavar marca Samsung a $4800 c/u, nos emi
Enero 12 pagamos a diario El Expreso S.A según fac N°001, por publicidad y propaganda $930, cancelam
Enero 14 pagamos a inmobiliaria El Sol S.A (C.E), según fac N°025 (persona designada agentes de retenc
Enero 15 compramos a Spagrotec S.A (rimpe-emprendedor), según fac N°698, suministros y materiales
Enero 15 recibimos de Pintuco S.A (regimen general) por servicio de bordado por un valor de $3850 en
Enero 15 se deposita el efectivo según comprobante N°001.
Enero 15 se anticipa los sueldos a los empleados por $500 según comprobante N°007, cheque N°007.
Enero 22 cobramos a la empresa Pintulac (C.E), según fac N°002 por servicio de lavado en seco de la rop
Enero 23 se realiza el deposito de lo recibido el dia anterior según comprobante N°003.
Enero 25 compramos Compunet S.A según fac N°002 (C.E) para uso de las oficinas lo siguiente: 5 calcula
Enero 26 se paga al AB. Luis Macas $755 por concepto de tramites legales de la empresa según fac N°98
Enero 28 pagamos servicios básicos, según cheque N°009, cheque N°010, respectivamente; según comp
Enero 30 se paga sueldo correspondientes al presente mes por $4000 según comprobante N°11, chequ

Se pide
E.S.I E.S.F en T de manera horizontal
Libro diario Asientos
Mayorización En folio
Ajustes
Balance de Comprobación

Datos para los ajustes

1.El consumo de los suministros y materiales asciende a los $420
2.Los activos fijos se deprecian por el metodo de linea recta, precobrados, precobrados, acumulados, provis
Se pide:
E.S.F de inicio de período
Libro diario
Mayorización en folio
Balance de comprobación
Ajustes
Hoja de trabajo
Estados Financieros
Investigacion de la hoja de trabajo con el estado de resultados
Estado de situacion financiera
65945001, se constituyo el 1ro de Enero del 2023, cuya actividad económica es: bordado y lavado en seco de ropa, presenta los siguien

C/D comprobante de deposito

azo, 13%) por $3148 e.s.f estado de situación financiera
Cta.Ltda Compañía Limitada
C.E Contribuyente Especial
fac factura

nte del banco Guayaquil según c/d N°14587.

°001 y ch N°001.
arca Samsung a $4800 c/u, nos emiten fac N°1456; cancelamos $2000 según comprobante N°002, ch N°002; la diferencia se firma una
cidad y propaganda $930, cancelamos por 3 meses adelantado según comprobante N°003 y cheque N°003.
rsona designada agentes de retención), por arriendo correspondiente al presente mes $1400, cancelamos según comprobante N°004
ac N°698, suministros y materiales (cintas, plásticos, etc) por un valor de $1950, el 75% cancelamos según comprobante N°005 y ch N°
bordado por un valor de $3850 en efectivo según comprobante N°006 y cheque N°6.

mprobante N°007, cheque N°007.

servicio de lavado en seco de la ropa de trabajo por $4900, nos cancelan en efectivo.
mprobante N°003.
de las oficinas lo siguiente: 5 calculadoras Casio a $20 c/u, 4 telefonos inalámbricos a $35 c/u, cancelamos el 45% según comprobante N
gales de la empresa según fac N°985, se cancela según comprobante N°009, cheque N°008.
010, respectivamente; según comprobante N°010, según fac lo siguiente: a la energía eléctrica según fac N°001-018-0001521 $90, a C
0 según comprobante N°11, cheque N°11 ( mas los aportes al IESS).

, precobrados, acumulados, provision 1%

 eco de ropa, presenta los siguientes saldos:

Compras Ventas
Iva pagado Iva cobrado

°002; la diferencia se firma una letra de cambio a 120 días plazo al 13%.

mos según comprobante N°004 y cheque N°4.

gún comprobante N°005 y ch N°005 y la diferencia con una letra de cambio a 60 dias plazo al 14%.

mos el 45% según comprobante N°009 y cheque N°007, el 30% en efectivo y la diferencia con letra de cambio a 60 dias plazo 11%.

fac N°001-018-0001521 $90, a CNT por servicio telefónico según fac N°018-022-0089874 el valor de $75.
e cambio a 60 dias plazo 11%.
 Empresa ABC
Estado de Situación Financiera
Al 1 de Enero del 2023
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES: CORRIENTES
Caja $ 7,780.00 Cuentas por pagar
Bancos $ 7,800.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
Documentos por cobrar $ 3,148.00 NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 18,728.00 Hipoteca por pagar
NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
Equipo de Computo $ 2,958.00 TOTAL PASIVOS
Vehículos $ 12,800.00 PATRIMONIO
Muebles de Oficina $ 5,215.00 Capital
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 20,973.00 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS $ 39,701.00 Total de Pasivos + Patrimonio

Gerente Contador
$ 3,330.00
$ 3,330.00

$ 4,100.00 ECUACIÓN CONTABLE

$ 4,100.00 DIFERENCIA ENTRE ACTIVO - PASIVO
$ 7,430.00 39701
7430
$ 32,271.00 32271 Capital
$ 32,271.00

$ 39,701.00
 Empresa ABC
Libro Diario
Del 01 al 30 de Enero del 2023

Fecha Detalle
1-Enero-2023 1
Caja
Bancos
Documentos por Cobrar
Equipo de Computo
Vehículos
Muebles de Oficina

p/r Asiento de apertura Estado de situacion financiera.

2-Enero-2023 2
Bancos
Banco Guayaquil

p/r Depósito del 45% del valor del efectivo según comprobante de depósito N°14587.
2-Enero-2023 3
Cuentas por Pagar

p/r Pago de cuentas pendientes según comprobante N°001 y cheque N°001.

5-Enero-2023 4
Maquinaria
2 máquinas de lavar marca Samsung
Iva 12%

p/r Compra de maquinaria según factura N°1456.

12-Enero-2023 5
Publicidad prepagada
Iva 12%

p/r Publicidad prepagada al Diario Expreso según factura N°001.

14-Enero-2023 6
Gasto Arriendo
Iva 12%

p/r Pago Arriendo según fac N°025.

15-Enero-2023 7
 Suministros de Oficina
Cintas, plásticos, etc.
Iva 12%

p/r Compra de suministros según factura N°698, cheque 75% y letra de cambio 25%.
15-Enero-2023 8
Caja
Anticipo retención en la fuente 2%
Anticipo retención del iva 70%

p/r Por servicio de bordado según comprobante N°006

15-Enero-2023 9
Bancos

p/r Depósito del efectivo del 15 de Enero según comprobante N°001.

15-Enero-2023 10
Anticipo de sueldos

p/r Anticipo de sueldos a empleados según comprobante N°001 y cheque N°007.

22-Enero-2023 11
Caja
Anticipo retención en la fuente 2%
Anticipo retención del iva 70%

p/r Cobro a Pintulac según factura N°002 por lavado en seco de la ropa de trabajo.
23-Enero-2023 12
Bancos

p/r Deposito de lo recibido el dia 22 de Enero según comprobante N°002.

25-Enero-2023 13
Equipos de Oficina
Calculadoras Casio
Telefónos inalámbricos
Iva 12%

p/r Compra a Compunet S.A según fac N°002, efectivo 30%, cheque 45%, letra de cambio 25
26-Enero-2023 14
Servicios profesionales
Abogado Luis Macas
Iva 12%
 p/r Pago al abogado, según fac N°985, se cancela según comprobante N°009, cheque N°008
28-Enero-2023 15
Servicios básicos
Energía eléctrica
CNT servicio telefónico
Iva 12%

p/r Pago de servicios básicos, según cheque N°009, cheque N°010, respectivamente; según
30-Enero-2023 16
Gasto Sueldos
Gasto aporte patronal del 12,15%

p/r Pago de sueldos a empleados más el aporte al IESS.

30-Enero-2023 17A
Gasto suministros de oficina

p/r Ajuste por consumo del mes de Enero de suministros y materiales.

30-Enero-2023 18A
Depreciación Equipo de Computo

p/r Ajuste por depreciación mensual del equipo de computo.

19A
Depreciación Vehículos

p/r Ajuste por depreciación mensual del vehículo.

30-Enero-2023 20A
Depreciación Muebles de Oficina

p/r Ajuste por depreciación mensual de Muebles de Oficina.

30-Enero-2023 21A
Depreciación Maquinaria

p/r Ajuste por depreciación mensual de Maquinaria.

30-Enero-2023 22A
Depreciación Equipos de Oficina

p/r Ajuste por depreciación mensual de Equipos de Oficina.

30-Enero-2023 23A
Gasto Publicidad

p/r Pago de publicidad por 1 mes.

30-Enero-2023 24A
Gasto cuentas incobrables
 p/ por registro de provision de ctas inco 1%
duda del 30-Enero-2023 25C
asiento si es Iva en Ventas
que esta Iva retenido por pagar 70%
bien hecho Iva retenido por pagar 30%
Iva retenido por pagar 100%
Iva causado

p/r Liquidación del Iva del mes de Enero.

30-Enero-2023 26C
Retención en la fuente 8%
Retención en la fuente 1,75%
Retención en la fuente 1%
Retención en la fuente 10%

p/r Liquidación del impuesta a la renta del mes de Enero.

30-Enero-2023 27C
Resumen de rentas y gastos

p/r Para cerrar cuentas de gastos.

30-Enero-2023 28C
Servicios prestados

p/r Para cerrar cuentas de ingresos.

30-Enero-2023 29C
Pérdida del ejercicio

p/r La pérdida del ejercicio.

Total
 Empresa ABC
Libro Diario
Del 01 al 30 de Enero del 2023
Folio N°1
Detalle Parcial Debe Haber
1
$ 7,780.00
$ 7,800.00
$ 3,148.00
$ 2,958.00
$ 12,800.00
$ 5,215.00
Cuentas por Pagar $ 3,330.00
Hipotecas por Pagar $ 4,100.00
Capital Social $ 32,271.00
financiera.
2
$ 3,501.00
$ 3,501.00
Caja $ 3,501.00
gún comprobante de depósito N°14587.
3
$ 3,330.00
Bancos $ 3,330.00
robante N°001 y cheque N°001.
4
$ 9,600.00
$ 9,600.00
$ 1,152.00
Bancos $ 2,000.00
Documentos por Pagar $ 8,584.00
Retención en la fuente 1,75% $ 168.00
456.
5
$ 930.00
$ 111.60
Bancos $ 947.20
Retención en la fuente 1,75% $ 16.28
Iva retenido por pagar 70% $ 78.12
gún factura N°001.
6
$ 1,400.00
$ 168.00
Bancos $ 1,456.00
Retención en la fuente 8% $ 112.00

7
 $ 1,950.00
$ 1,950.00
$ 234.00
Bancos $ 1,606.80
Documentos por Pagar $ 487.50
Retención en la fuente 1% $ 19.50
Iva retenido por pagar 30% $ 70.20
98, cheque 75% y letra de cambio 25%.
8
$ 3,911.60
$ 77.00
$ 323.40
Servicios prestados $ 3,850.00
Iva en Ventas $ 462.00
nte N°006
9
$ 3,911.60
Caja $ 3,911.60
ún comprobante N°001.
10
$ 500.00
Bancos $ 500.00
omprobante N°001 y cheque N°007.
11
$ 4,978.40
$ 98.00
$ 411.60
Servicios prestados $ 4,900.00
Iva en Ventas $ 588.00
lavado en seco de la ropa de trabajo.
12
$ 4,978.40
Caja $ 4,978.40
o según comprobante N°002.
13
$ 240.00
$ 100.00
$ 140.00
$ 28.80
Bancos $ 108.00
Caja $ 96.60
Documentos por Pagar $ 60.00
Retención en la fuente 1,75% $ 4.20
, efectivo 30%, cheque 45%, letra de cambio 25%.
14
$ 755.00
$ 755.00
$ 90.60
 Bancos $ 679.50
Retención en la fuente 10% $ 75.50
Iva retenido por pagar 100% $ 90.60
cela según comprobante N°009, cheque N°008.
15
$ 165.00
$ 90.00
$ 75.00
$ 9.00
Bancos $ 174.00
N°009, cheque N°010, respectivamente; según comprobante N°010.
16
$ 4,000.00
$ 486.00
Bancos $ 3,608.00
Anticipo de sueldos $ 500.00
IESS por pagar 9,45% $ 378.00
rte al IESS.
17A
$ 1,530.00
Suministros de oficina $ 1,530.00
suministros y materiales.
18A
$ 54.78
Depreciación Acumulada Equipo de Computo $ 54.78
po de computo.
19A
$ 170.67
Depreciación Acumulada Vehículos $ 170.67

20A
$ 39.11
Depreciación Acumulada Muebles de Oficina $ 39.11
bles de Oficina.
21A
$ 72.00
Depreciación Acumulada Maquinaria $ 72.00

22A
$ 1.80
Depreciación Acumulada Equipos de Oficina $ 1.80
pos de Oficina.
23A
$ 310.00
Publicidad prepagada $ 310.00

24A
$ 31.48
 Provision cuentas incobrables $ 31.48

25C
$ 1,050.00
$ 78.12
$ 70.20
$ 90.60
$ 1,240.08
Iva 12% $ 1,794.00
Anticipo retención del iva 70% $ 735.00

26C
$ 112.00
$ 188.48
$ 19.50
$ 75.50
Bancos $ 220.48
Anticipo retención en la fuente 2% $ 175.00
es de Enero.
27C
$ 9,015.84
Gasto Arriendo $ 1,400.00
Servicio básicos $ 165.00
Servicios profesionales $ 755.00
Gasto sueldos $ 4,000.00
Gasto aporte patronal del 12,15% $ 486.00
Gasto Suministros de oficina $ 1,530.00
Depreciación Equipo de Computo $ 54.78
Depreciación Vehículos $ 170.67
Depreciación Muebles de Oficina $ 39.11
Depreciación Maquinaria $ 72.00
Depreciación Equipos de Oficina $ 1.80
Gasto Publicidad $ 310.00
Gasto cuentas incobrables $ 31.48

28C
$ 8,750.00
Resumen de rentas y gastos $ 8,750.00

29C
$ 265.84
Resumen de rentas y gastos $ 265.84

110,208.00 110,208.00
7780*45%

9600*1,75%

930*1,75%
111,60*70% 70% 1 abril del 2020 por disposicion del SRI, de

1400*8%
DIFERENCIA
1950*25%
1% por ser servicios de publicidad
30% DEL IVA

art 56 regimen tributario desde abril del 2020, el servicio telefónico lleva IVA 12%
 se ha consumido
Suministros de oficina Existe Ajuste por el consumo
1950 420 1530

Tabla de depreciación Depreciación

Cuenta Valor históricoValor residual Vida útil Anual
Equipo de Co 2958 985.90 3 657.37
Vehículos 12800 2560 5 2048
Muebles de Of 5215 521.5 10 469.35
Maquinaria 9600 960 10 864.00
Equipos de Ofi 240 24 10 21.6

Documento por cobrar

3148 31.48
debe haber Iva causado
$ 1,288.92 2529.00 $ 1,240.08

Ingresos menos egresos determina utilidad o perdida

$ 8,750.00 $ 9,015.84 $ 265.84
Ingresos Gastos Pérdida del ejercicio

Asientos de utilidad y de pérdida del ejercicio

perdida del ejercicio xxxx

Resumen de rentas y gastos xxxx
Resumen de rentas y gastos xxxx
Utilidad del ejercicio xxxx
il del 2020 por disposicion del SRI, del imp a la renta en la fuente
Depreciación
Mensual
54.78
170.67
39.11
72.00
1.80
Anticipo retención del iva 70% $ 735.00

Iva causado #REF!

Iva en Ventas $ 1,050.00
Iva retenido por pagar 70% $ 78.12

Iva retenido por pagar 30% $ 70.20

Iva retenido por pagar 100% $ 90.60
NOMBRE DE LA CUENTA Caja MAYOR GENERAL X
FOLIO 1
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
1-Enero-2023 1 Estado de situacion financiera. $ 7,780.00 $ 7,780.00
2-Enero-2023 2 Depósito del 45% del valor del efectivo. $ 3,501.00 $ 4,279.00
15-Enero-202 8 Por servicio de bordado. $ 3,911.60 $ 8,190.60
15-Enero-202 9 Depósito del efectivo del 15 de Enero $ 3,911.60 $ 4,279.00
22-Enero-202 11 Cobro a Pintulac $ 4,978.40 $ 9,257.40
23-Enero-202 12 Deposito de lo recibido el dia 22 de Enero $ 4,978.40 $ 4,279.00
25-Enero-202 13 Compra a Compunet S.A $ 96.60 $ 4,182.40
$ 16,670.00 $ 12,487.60 $ 4,182.40

NOMBRE DE LA CUENTA Bancos MAYOR GENERAL X

FOLIO 2
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
1-Enero-2023 1 Estado de situacion financiera. $ 7,800.00 $ 7,800.00
2-Enero-2023 2 Depósito del 45% del valor del efectivo. $ 3,501.00 $ 11,301.00
2-Enero-2023 3 Pago de cuentas pendientes. $ 3,330.00 $ 7,971.00
5-Enero-2023 4 Compra de maquinaria. $ 2,000.00 $ 5,971.00
12-Enero-202 5 Publicidad prepagada al Diario Expreso $ 947.20 $ 5,023.80
14-Enero-202 6 Pago Arriendo $ 1,456.00 $ 3,567.80
15-Enero-202 7 Compra de suministros $ 1,606.80 $ 1,961.00
15-Enero-202 9 Depósito del efectivo del 15 de Enero $ 3,911.60 $ 5,872.60
15-Enero-202 10 Anticipo de sueldos a empleados $ 500.00 $ 5,372.60
23-Enero-202 12 Deposito de lo recibido el dia 22 de Enero $ 4,978.40 $ 10,351.00
25-Enero-202 13 Compra a Compunet S.A $ 108.00 $ 10,243.00
26-Enero-202 14 Pago al abogado $ 679.50 $ 9,563.50
28-Enero-202 15 Pago de servicios básicos $ 174.00 $ 9,389.50
30-Enero-202 16 Pago de sueldos a empleados $ 3,608.00 $ 5,781.50
30-Enero-202 26C Liquidación del impuesta a la renta del mes de Enero. $ 220.48 $ 5,561.02
 $ 20,191.00 $ 14,629.98 $ 5,561.02

NOMBRE DE LA CUENTA Documentos por Cobrar MAYOR GENERAL X

FOLIO 3
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
1-Enero-2023 1 Estado de situacion financiera. $ 3,148.00 $ 3,148.00

NOMBRE DE LA CUENTA Equipo de Computo MAYOR GENERAL X

FOLIO 4
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
1-Enero-2023 1 Estado de situacion financiera. $ 2,958.00 $ 2,958.00

NOMBRE DE LA CUENTA Vehículos MAYOR GENERAL X

FOLIO 5
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
1-Enero-2023 1 Estado de situacion financiera. $ 12,800.00 $ 12,800.00

NOMBRE DE LA CUENTA Muebles de Oficina MAYOR GENERAL X

FOLIO 6
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
1-Enero-2023 1 Estado de situacion financiera. $ 5,215.00 $ 5,215.00

NOMBRE DE LA CUENTA Iva 12% MAYOR GENERAL X

FOLIO 7
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
5-Enero-2023 4 Compra de maquinaria. $ 1,152.00 $ 1,152.00
12-Enero-202 5 Publicidad prepagada al Diario Expreso $ 111.60 $ 1,263.60
14-Enero-202 6 Pago Arriendo $ 168.00 $ 1,431.60
15-Enero-202 7 Compra de suministros $ 234.00 $ 1,665.60
25-Enero-202 13 Compra a Compunet S.A $ 28.80 $ 1,694.40
26-Enero-202 14 Pago al abogado $ 90.60 $ 1,785.00
28-Enero-202 15 Pago de servicios básicos $ 9.00 $ 1,794.00
30-Enero-202 25C Liquidación del Iva del mes de Enero. $ 1,794.00 $ -
 $ 1,794.00 $ 1,794.00 $ -

NOMBRE DE LA CUENTA Anticipo retención en la fuente 2% MAYOR GENERAL X

FOLIO 8
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
15-Enero-202 8 Por servicio de bordado. $ 77.00 $ 77.00
22-Enero-202 11 Cobro a Pintulac $ 98.00 $ 175.00
30-Enero-202 26C Liquidación del impuesta a la renta del mes de Enero. $ 175.00 $ -
$ 175.00

NOMBRE DE LA CUENTA Anticipo retención del iva 70% MAYOR GENERAL X

FOLIO 9
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
15-Enero-202 8 Por servicio de bordado. $ 323.40 $ 323.40
22-Enero-202 11 Cobro a Pintulac $ 411.60 $ 735.00
30-Enero-202 25C Liquidación del Iva del mes de Enero. $ 735.00 $ -
$ 735.00

NOMBRE DE LA CUENTA Anticipo de sueldos MAYOR GENERAL X

FOLIO 10
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
15-Enero-202 10 Anticipo de sueldos a empleados $ 500.00 $ 500.00
30-Enero-202 16 Pago de sueldos a empleados $ 500.00 $ -

NOMBRE DE LA CUENTA Maquinaria MAYOR GENERAL X

FOLIO 11
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
5-Enero-2023 4 Compra de maquinaria. $ 9,600.00 $ 9,600.00

NOMBRE DE LA CUENTA Publicidad prepagada MAYOR GENERAL X

FOLIO 12
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
12-Enero-202 5 Publicidad prepagada al Diario Expreso $ 930.00 $ 930.00
30-Enero-202 23A Pago de publicidad por 1 mes. $ 310.00 $ 620.00

NOMBRE DE LA CUENTA Equipos de Oficina MAYOR GENERAL X

FOLIO 13
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
25-Enero-202 13 Compra a Compunet S.A $ 240.00 $ 240.00

NOMBRE DE LA CUENTA Suministros de oficina MAYOR GENERAL X

FOLIO 14
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
15-Enero-202 7 Compra de suministros $ 1,950.00 $ 1,950.00
30-Enero-202 17A Ajuste por consumo del mes de Enero $ 1,530.00 $ 420.00

NOMBRE DE LA CUENTA Provision cuentas incobrables MAYOR GENERAL X

FOLIO 15
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
30-Enero-202 24A Por registro de provision al 1% $ 31.48 $ -31.48

NOMBRE DE LA CUENTA Depreciación Acumulada Equipo de Computo MAYOR GENERAL X

FOLIO 16
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
30-Enero-202 18A Ajuste por depreciación mensual $ 54.78 $ -54.78

NOMBRE DE LA CUENTA Depreciación Acumulada Vehículos MAYOR GENERAL X

FOLIO 17
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
30-Enero-202 19A Ajuste por depreciación mensual $ 170.67 $ -170.67
NOMBRE DE LA CUENTA Depreciación Acumulada Muebles de Oficina MAYOR GENERAL X
FOLIO 18
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
30-Enero-202 20A Ajuste por depreciación mensual $ 39.11 $ -39.11

NOMBRE DE LA CUENTA Depreciación Acumulada Maquinaria MAYOR GENERAL X

FOLIO 19
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
30-Enero-202 21A Ajuste por depreciación mensual $ 72.00 $ -72.00

NOMBRE DE LA CUENTA Depreciación Acumulada Equipos de Oficina MAYOR GENERAL X

FOLIO 20
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
30-Enero-202 22A Ajuste por depreciación mensual $ 1.80 $ -1.80
 Empresa ABC
Mayorización
Del 01 al 30 de Enero del 2023
NOMBRE DE LA CUENTA Cuentas por Pagar MAYOR GENERAL X NOMBRE DE LA CUENTA
FOLIO 21
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO FECHA
1-Enero-2023 1 Estado de situacion financiera. $ 3,330.00 $ -3,330.00 14-Enero-202
2-Enero-2023 3 Pago de cuentas pendientes. $ 3,330.00 $ - 30-Enero-202

NOMBRE DE LA CUENTA Hipotecas por Pagar MAYOR GENERAL X NOMBRE DE LA CUENTA

FOLIO 22
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO FECHA
1-Enero-2023 1 Estado de situacion financiera. $ 4,100.00 $ -4,100.00 28-Enero-202
30-Enero-202

NOMBRE DE LA CUENTA Documentos por Pagar MAYOR GENERAL X

FOLIO 23 NOMBRE DE LA CUENTA
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
5-Enero-2023 4 Compra de maquinaria. $ 8,584.00 $ -8,584.00 FECHA
15-Enero-202 7 Compra de suministros $ 487.50 $ -9,071.50 26-Enero-202
25-Enero-202 13 Compra a Compunet S.A $ 60.00 $ -9,131.50 30-Enero-202
$ 9,131.50

NOMBRE DE LA CUENTA Retención en la fuente 8% MAYOR GENERAL X NOMBRE DE LA CUENTA

FOLIO 24
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO FECHA
14-Enero-202 6 Pago Arriendo $ 112.00 $ -112.00 30-Enero-202
30-Enero-202 26C Liquidación del impuesta a la renta del mes de Enero. $ 112.00 $ - 30-Enero-202

NOMBRE DE LA CUENTA Retención en la fuente 1,75% MAYOR GENERAL X NOMBRE DE LA CUENTA

FOLIO 25
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO FECHA
5-Enero-2023 4 Compra de maquinaria. $ 168.00 $ -168.00
12-Enero-202 5 Publicidad prepagada al Diario Expreso $ 16.28 $ -184.28 30-Enero-202
25-Enero-202 13 Compra a Compunet S.A $ 4.20 $ -188.48 30-Enero-202
30-Enero-202 26C Liquidación del impuesta a la renta del mes de Enero. $ 188.48 $ -

NOMBRE DE LA CUENTA Retención en la fuente 10% MAYOR GENERAL X NOMBRE DE LA CUENTA

FOLIO 26
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO FECHA
26-Enero-202 14 Pago al abogado $ 75.50 $ -75.50 30-Enero-202
30-Enero-202 26C Liquidación del impuesta a la renta del mes de Enero. $ 75.50 $ - 30-Enero-202

NOMBRE DE LA CUENTA Retención en la fuente 1% MAYOR GENERAL X NOMBRE DE LA CUENTA

FOLIO 27
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO FECHA
15-Enero-202 7 Compra de suministros $ 19.50 $ -19.50 30-Enero-202
30-Enero-202 26C Liquidación del impuesta a la renta del mes de Enero. $ 19.50 $ - 30-Enero-202

NOMBRE DE LA CUENTA Iva retenido por pagar 70% MAYOR GENERAL X NOMBRE DE LA CUENTA
FOLIO 28
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO FECHA
12-Enero-202 5 Publicidad prepagada al Diario Expreso $ 78.12 $ -78.12 30-Enero-202
30-Enero-202 25C Liquidación del Iva del mes de Enero. $ 78.12 $ - 30-Enero-202

NOMBRE DE LA CUENTA Iva retenido por pagar 30% MAYOR GENERAL X NOMBRE DE LA CUENTA
FOLIO 29
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO FECHA
15-Enero-202 7 Compra de suministros $ 70.20 $ -70.20 30-Enero-202
30-Enero-202 25C Liquidación del Iva del mes de Enero. $ 70.20 $ - 30-Enero-202
NOMBRE DE LA CUENTA Iva retenido por pagar 100% MAYOR GENERAL X NOMBRE DE LA CUENTA
FOLIO 30
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO FECHA
26-Enero-202 14 Pago al abogado $ 90.60 $ -90.60 30-Enero-202
30-Enero-202 25C Liquidación del Iva del mes de Enero. $ 90.60 $ - 30-Enero-202

NOMBRE DE LA CUENTA
NOMBRE DE LA CUENTA Iva en ventas MAYOR GENERAL X
FOLIO 31 FECHA
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO 30-Enero-202
15-Enero-202 8 Por servicio de bordado. $ 462.00 $ -462.00 30-Enero-202
22-Enero-202 11 Cobro a Pintulac $ 588.00 $ -1,050.00
30-Enero-202 25C Liquidación del Iva del mes de Enero. $ 1,050.00 $ -
$ 1,050.00 NOMBRE DE LA CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA IESS por pagar 9,45% MAYOR GENERAL X FECHA

FOLIO 32 30-Enero-202
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO 30-Enero-202
30-Enero-202 16 Pago de sueldos a empleados $ 378.00 $ -378.00

NOMBRE DE LA CUENTA
NOMBRE DE LA CUENTA Iva causado MAYOR GENERAL X
FOLIO 33 FECHA
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO 30-Enero-202
30-Enero-202 25C Liquidación del Iva del mes de Enero. $ 1,240.08 $ 1,240.08 30-Enero-202

NOMBRE DE LA CUENTA Capital Social MAYOR GENERAL X NOMBRE DE LA CUENTA

FOLIO 34
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO FECHA
1-Enero-2023 1 Estado de situacion financiera. $ 32,271.00 $ -32,271.00 30-Enero-202
30-Enero-202
30-Enero-202
NOMBRE DE LA CUENTA Pérdida del ejercicio MAYOR GENERAL X
FOLIO 35
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
30-Enero-202 29C La pérdida del ejercicio. $ 265.84 $ 265.84

NOMBRE DE LA CUENTA Servicios prestados MAYOR GENERAL X

FOLIO 36
FECHA ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
15-Enero-202 8 Por servicio de bordado. $ 3,850.00 $ -3,850.00
22-Enero-202 11 Cobro a Pintulac $ 4,900.00 $ -8,750.00
30-Enero-202 28C Para cerrar cuentas de ingresos. $ 8,750.00 $ -
$ 8,750.00
OMBRE DE LA CUENTA Gasto Arriendo MAYOR GENERAL X
FOLIO 37
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
6 Pago Arriendo $ 1,400.00 $ 1,400.00
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 1,400.00 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Servicios básicos MAYOR GENERAL X

FOLIO 38
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
15 Pago de servicios básicos $ 165.00 $ 165.00
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 165.00 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Servicios profesionales MAYOR GENERAL X

FOLIO 39
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
14 Pago al abogado $ 755.00 $ 755.00
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 755.00 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Gasto Sueldos MAYOR GENERAL X

FOLIO 40
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
16 Pago de sueldos a empleados $ 4,000.00 $ 4,000.00
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 4,000.00 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Gasto aporte patronal del 12,15% MAYOR GENERAL X

FOLIO 41
 ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO

16 Pago de sueldos a empleados $ 486.00 $ 486.00

27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 486.00 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Gasto suministros de oficina MAYOR GENERAL X

FOLIO 42
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
17A Ajuste por consumo del mes de Enero $ 1,530.00 $ 1,530.00
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 1,530.00 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Depreciación Equipo de Computo MAYOR GENERAL X

FOLIO 43
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
18A Ajuste por depreciación mensual $ 54.78 $ 54.78
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 54.78 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Depreciación Vehículos MAYOR GENERAL X

FOLIO 44
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
19A Ajuste por depreciación mensual $ 170.67 $ 170.67
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 170.67 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Depreciación Muebles de Oficina MAYOR GENERAL X

FOLIO 45
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
20A Ajuste por depreciación mensual $ 39.11 $ 39.11
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 39.11 $ -
OMBRE DE LA CUENTA Depreciación Maquinaria MAYOR GENERAL X
FOLIO 46
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
21A Ajuste por depreciación mensual $ 72.00 $ 72.00
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 72.00 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Depreciación Equipos de Oficina MAYOR GENERAL X

FOLIO 47
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
22A Ajuste por depreciación mensual $ 1.80 $ 1.80
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 1.80 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Gasto Publicidad MAYOR GENERAL X

FOLIO 48
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
23A Pago de publicidad por 1 mes. $ 310.00 $ 310.00
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 310.00 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Gasto cuentas incobrables MAYOR GENERAL X

FOLIO 49
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
24A Por registro de provision al 1% $ 31.48 $ 31.48
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 31.48 $ -

OMBRE DE LA CUENTA Resumen de rentas y gastos MAYOR GENERAL X

FOLIO 50
ASIENTO PARCIAL DEBE (+) HABER (-) SALDO
27C Para cerrar cuentas de gastos. $ 9,015.84 $ 9,015.84
28C Para cerrar cuentas de ingresos. $ 8,750.00 $ 265.84
29C La pérdida del ejercicio. $ 265.84 $ -
 Empresa ABC
Balance de Comprobación
Del 01 al 30 de Enero del 2023
Nº Cuentas Sumas Saldos
Debe Haber Deudor
1 Caja $ 16,670.00 $ 12,487.60 $ 4,182.40
2 Bancos $ 20,191.00 $ 14,409.50 $ 5,781.50
3 Documentos por Cobrar $ 3,148.00 $ 3,148.00
4 Equipo de Computo $ 2,958.00 $ 2,958.00
5 Vehículos $ 12,800.00 $ 12,800.00
6 Muebles de Oficina $ 5,215.00 $ 5,215.00
7 Iva 12% $ 1,794.00 $ 1,794.00
8 Anticipo retención en la fuente 2% $ 175.00 $ 175.00
9 Anticipo retención del iva 70% $ 735.00 $ 735.00
10 Anticipo de sueldos $ 500.00 $ 500.00 $ -
11 Maquinaria $ 9,600.00 $ 9,600.00
12 Publicidad prepagada $ 930.00 $ 930.00
13 Equipos de Oficina $ 240.00 $ 240.00
14 Suministros de oficina $ 1,950.00 $ 1,950.00
15 Cuentas por Pagar $ 3,330.00 $ 3,330.00
16 Hipotecas por Pagar $ 4,100.00
17 Documentos por Pagar $ 9,131.50
18 Retención en la fuente 8% $ 112.00
19 Retención en la fuente 1,75% $ 188.48
20 Retención en la fuente 10% $ 75.50
21 Retención en la fuente 1% $ 19.50
22 Iva retenido por pagar 70% $ 78.12
23 Iva retenido por pagar 30% $ 70.20
24 Iva retenido por pagar 100% $ 90.60
25 Iva en ventas $ 1,050.00
26 IESS por pagar 9,45% $ 378.00
27 Capital Social $ 32,271.00
28 Servicios prestados $ 8,750.00
29 Gasto Arriendo $ 1,400.00 $ 1,400.00
30 Servicios básicos $ 165.00 $ 165.00
31 Servicios profesionales $ 755.00 $ 755.00
32 Gasto Sueldos $ 4,000.00 $ 4,000.00
33 Gasto aporte patronal del 12,15% $ 486.00 $ 486.00
Total $ 87,042.00 $ 87,042.00 $ 56,314.90
 Clasificación de las cuentas
Activo Pasivo
Saldos Caja Cuentas por Pagar
Acreedor Bancos Hipotecas por Pagar
Documentos por Cobrar Documentos por Pagar
Equipo de Computo Retención en la fuente 8%
Vehículos Retención en la fuente 1,75%
Muebles de Oficina Retención en la fuente 10%
Iva 12% Retención en la fuente 1%
Anticipo retención en la fuente 2% Iva retenido por pagar 70%
Anticipo retención del iva 70% Iva retenido por pagar 30%
Anticipo de sueldos Iva retenido por pagar 100%
Maquinaria Iva en ventas
Publicidad prepagada IESS por pagar 9,45%
Equipos de Oficina
Suministros de oficina

$ -
$ 4,100.00
$ 9,131.50
$ 112.00
$ 188.48
$ 75.50
$ 19.50
$ 78.12
$ 70.20
$ 90.60
$ 1,050.00
$ 378.00
$ 32,271.00
$ 8,750.00

$ 56,314.90
Clasificación de las cuentas
Patrimonio Ingresos Gastos
Capital Social Servicios prestados Gasto Arriendo
Servicios básicos
Servicios profesionales
Gasto Sueldos
Gasto aporte patronal del 12,15%
 Saldos Ajustes
No. Cuentas
Debe Haber Debe
1 Caja 4182.4
2 Bancos 5781.5
3 Documentos por Cobrar 3148
4 Equipo de Computo 2958
5 Vehículos 12800
6 Muebles de Oficina 5215
7 Iva 12% 1794
8 Anticipo retención en la fuente 2% 175
9 Anticipo retención del iva 70% 735
10 Anticipo de sueldos 0
11 Maquinaria 9600
12 Publicidad prepagada 930
13 Equipos de Oficina 240
14 Suministros de oficina 1950
15 Cuentas por Pagar 0
16 Hipotecas por Pagar 4100
17 Documentos por Pagar 9131.5
18 Retención en la fuente 8% 112
19 Retención en la fuente 1,75% 188.48
20 Retención en la fuente 10% 75.5
21 Retención en la fuente 1% 19.5
22 Iva retenido por pagar 70% 78.12
23 Iva retenido por pagar 30% 70.2
24 Iva retenido por pagar 100% 90.6
25 Iva en ventas 1050
26 IESS por pagar 9,45% 378
27 Capital Social 32271
28 Servicios prestados 8750
29 Gasto Arriendo 1400
30 Servicios básicos 165
31 Servicios profesionales 755
32 Gasto Sueldos 4000
33 Gasto aporte patronal del 12,15% 486
34 Gasto suministros de oficina 1530
35 Depreciación Equipo de Computo 54.78
36 Depreciación Vehículos 170.67
37 Depreciación Muebles de Oficina 39.11
38 Depreciación Maquinaria 72
39 Depreciación Equipos de Oficina 1.8
40 Depreciación Acumulada Equipo de Computo
41 Depreciación Acumulada Vehículos
42 Depreciación Acumulada Muebles de Oficina
43 Depreciación Acumulada Maquinaria
44 Depreciación Acumulada Equipos de Oficina
45 Gasto Publicidad 310
46 Gasto cuentas incobrables 31.48
47 Provision cuentas incobrables

Sumas 56314.9 56314.9 2209.84

220.48
Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance General
Haber Debe Haber Pérdidas Ganancias Activo Pasivo
4182.4 4182.4
220.48 5561.02 5561.02
3148 3148
2958 2958
12800 12800
5215 5215
1794 1794
175 175
735 735

9600 9600
310 620 620
240 240
1530 420 420

4100 4100
9131.5 9131.5
112 112
188.48 188.48
75.5 75.5
19.5 19.5
78.12 78.12
70.2 70.2
90.6 90.6
1050 1050
378 378
32271 32271
8750 8750
1400 1400
165 165
755 755
4000 4000
486 486
1530 1530
54.78 54.78
170.67 170.67
39.11 39.11
72 72
1.8 1.8
54.78 54.78 54.78
170.67 170.67 170.67
39.11 39.11 39.11
72 72 72
1.8 1.8 1.8
310 310
31.48 31.48
31.48 31.48 31.48

2430.32 56464.26 56684.74 9015.84 8750 47078.58 47564.9

220.48 265.84 486.32
perdida del ejercicio
 Empresa ABC
Balance de Comprobación Ajustado
Al 01 de Enero de 2023
Nº Cuentas Sumas
Debe
1 Caja $ 16,670.00
2 Bancos $ 20,191.00
3 Documentos por Cobrar $ 3,148.00
4 Equipo de Computo $ 2,958.00
5 Vehículos $ 12,800.00
6 Muebles de Oficina $ 5,215.00
7 Iva 12% $ 1,794.00
8 Anticipo retención en la fuente 2% $ 175.00
9 Anticipo retención del iva 70% $ 735.00
10 Anticipo de sueldos $ 500.00
11 Maquinaria $ 9,600.00
12 Publicidad prepagada $ 930.00
13 Equipos de Oficina $ 240.00
14 Suministros de oficina $ 1,950.00
15 Depreciación Acumulada Equipo de Computo
16 Depreciación Acumulada Vehículos
17 Depreciación Acumulada Muebles de Oficina
18 Depreciación Acumulada Maquinaria
19 Depreciación Acumulada Equipos de Oficina
20 Provisión cuentas incobrables
21 Cuentas por Pagar $ 3,330.00
22 Hipotecas por Pagar
23 Documentos por Pagar
24 Retención en la fuente 8% $ 112.00
25 Retención en la fuente 1,75% $ 188.48
26 Retención en la fuente 10% $ 75.50
27 Retención en la fuente 1% $ 19.50
28 Iva retenido por pagar 70% $ 78.12
29 Iva retenido por pagar 30% $ 70.20
30 Iva retenido por pagar 100% $ 90.60
31 Iva en ventas $ 1,050.00
32 IESS por pagar 9,45%
33 Iva causado $ 1,240.08
34 Capital Social
35 Pérdida del ejercicio $ 265.84
36 Servicios prestados $ 8,750.00
37 Gasto Arriendo $ 1,400.00
38 Servicios básicos $ 165.00
39 Servicios profesionales $ 755.00
40 Gasto Sueldos $ 4,000.00
41 Gasto aporte patronal del 12,15% $ 486.00
42 Gasto Suministros de oficina $ 1,530.00
43 Depreciación Equipo de Computo $ 54.78
44 Depreciación Vehículos $ 170.67
45 Depreciación Muebles de Oficina $ 39.11
46 Depreciación Maquinaria $ 72.00
47 Depreciación Equipos de Oficina $ 1.80
48 Gasto Publicidad $ 310.00
49 Gasto cuentas incobrables $ 31.48
50 Resumen de rentas y gastos $ 9,015.84
Total $ 110,208.00
ón Ajustado Activo
2023 Caja
Saldos Bancos
Haber Deudor Acreedor Documentos por Cobrar
$ 12,487.60 $ 4,182.40 Equipo de Computo
$ 14,629.98 $ 5,561.02 Vehículos
$ 3,148.00 Muebles de Oficina
$ 2,958.00 Iva 12%
$ 12,800.00 Anticipo retención en la fuente 2%
$ 5,215.00 Anticipo retención del iva 70%
$ 1,794.00 $ - Anticipo de sueldos
$ 175.00 $ - Maquinaria
$ 735.00 $ - Publicidad prepagada
$ 500.00 $ - Equipos de Oficina
$ 9,600.00 Suministros de oficina
$ 310.00 $ 620.00 Provisión cuentas incobrables
$ 240.00 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo
$ 1,530.00 $ 420.00 (-) Depreciación Acumulada Vehículos
$ 54.78 $ 54.78 (-) Depreciación Acumulada Muebles de Oficina
$ 170.67 $ 170.67 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria
$ 39.11 $ 39.11 (-) Depreciación Acumulada Equipos de Oficina
$ 72.00 $ 72.00
$ 1.80 $ 1.80
$ 31.48 $ 31.48
$ 3,330.00 $ -
$ 4,100.00 $ 4,100.00
$ 9,131.50 $ 9,131.50
$ 112.00 $ -
$ 188.48 $ -
$ 75.50 $ -
$ 19.50 $ -
$ 78.12 $ -
$ 70.20 $ -
$ 90.60 $ -
$ 1,050.00 $ -
$ 378.00 $ 378.00
$ 1,240.08
$ 32,271.00 $ 32,271.00
$ 265.84
$ 8,750.00 $ -
$ 1,400.00 $ -
$ 165.00 $ -
$ 755.00 $ -
$ 4,000.00 $ -
$ 486.00 $ -
$ 1,530.00 $ -
$ 54.78 $ -
$ 170.67 $ -
$ 39.11 $ -
$ 72.00 $ -
$ 1.80 $ -
$ 310.00 $ -
$ 31.48 $ -
$ 9,015.84 $ -
$ 110,208.00 $ 46,250.34 $ 46,250.34
 Clasificación de las cuentas
Pasivo Patrimonio Ingresos
Cuentas por Pagar Capital Social Servicios prestados
Hipotecas por Pagar Pérdida del ejercicio
Documentos por Pagar
Retención en la fuente 8%
Retención en la fuente 1,75%
Retención en la fuente 10%
Retención en la fuente 1%
Iva retenido por pagar 70%
Iva retenido por pagar 30%
Iva retenido por pagar 100%
Iva en ventas
IESS por pagar 9,45%
Iva causado
Gastos
Gasto Arriendo Resumen de rentas y gastos
Servicios básicos
Servicios profesionales
Gasto Sueldos
Gasto aporte patronal del 12,15%
Gasto Suministros de oficina
Depreciación Equipo de Computo
Depreciación Vehículos
Depreciación Muebles de Oficina
Depreciación Maquinaria
Depreciación Equipos de Oficina
Gasto Publicidad
Gasto cuentas incobrables
 Empresa ABC
Estado de Resultados
Del 01 al 30 de Enero del 2023

Servicios prestados $ 8,750.00

Utilidad bruta en ventas $ 8,750.00

(-) Gastos Operacionales $ 9,015.84

Gasto Arriendo $ 1,400.00
Servicios básicos $ 165.00
Servicios profesionales $ 755.00
Gasto Sueldos $ 4,000.00
Gasto aporte patronal del 12,15% $ 486.00
Gasto Suministros de oficina $ 1,530.00
Depreciación Equipo de Computo $ 54.78
Depreciación Vehículos $ 170.67
Depreciación Muebles de Oficina $ 39.11
Depreciación Maquinaria $ 72.00
Depreciación Equipos de Oficina $ 1.80
Gasto Publicidad $ 310.00
Gasto cuentas incobrables $ 31.48
Pérdida en operaciones $ -265.84

+/- Movimientos Financieros $ -

Pérdida del ejercicio $ 265.84

 Empresa ABC
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Enero del 2023

Activo
Activo Corriente $10,363.42
Caja $ 4,182.40
Bancos $ 5,561.02
Publicidad prepagada $ 620.00

Activo No Corriente $34,011.16

Suministros de oficina $ 420.00
Documentos por Cobrar $ 3,148.00
(-) Provision cuentas incobrables $ 31.48
Equipo de Computo $ 2,958.00
Vehículos $12,800.00
Muebles de Oficina $ 5,215.00
Maquinaria $ 9,600.00
Equipos de Oficina $ 240.00
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo $ 54.78
(-) Depreciación Acumulada Vehículos $ 170.67
(-) Depreciación Acumulada Muebles de Oficina $ 39.11
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria $ 72.00
(-) Depreciación Acumulada Equipos de Oficina $ 1.80

Total Activo $44,374.58

Pasivo
Pasivo Corriente $ 1,618.08
IESS por pagar 9,45% $ 378.00
Iva causado $ 1,240.08

Pasivo No Corriente $13,231.50

Documentos por Pagar $ 9,131.50
Hipotecas por Pagar $ 4,100.00

Total Pasivo $14,849.58

Patrimonio
Capital Social $32,271.00
Pérdida del ejercicio $ 265.84

Total Patrimonio $32,536.84

Total Pasivo + Patrimonio $47,386.42