Entrega Previa 2
El 10 de Julio de XXXX, dos personas naturales conforman la Sociedad Limitada
"PLANTAS ELÉCTRICAS LTDA, Régimen responsable, objeto social compra y venta de
Plantas Eléctricas, con los siguientes aportes:
El Socio A aporta $ 200.000.000 en efectivo, los consignan en la cuenta corriente de
la compañía en el Banco XYZ.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
3115 Aportes sociales 200.000.000
1110 Banco XYZ 500.000.000
SUMAS IGUALES 200.000.000 200.000.000
Una de las políticas de la empresa se estableció llevar los inventarios permanentes o
sea contabilizar de forma inmediata las variaciones de existencias.
El 12 de Julio compra 10 plantas Eléctricas a $ 7.500.000 cada una más IVA, a
DISTRIBUIDORA DE PLANTAS SAS, Régimen Responsable, Declarante, la Retención
en la Fuente 2,5% e Ica 11,04 por mil, la empresa transfiere el 50%, saldo 30 días.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
14 Inventarios 75.000.000
240805 IVA Descontable 19% 14.250.000
236505 Retención en la fuente por compras 1.875.000
2,5%
236805 Retención ICA (11,04x1000) 828.000
1110 Banco XYZ 36.861.000
2205 Proveedores 36.861.000
SUMAS IGUALES 76.425.000 76.425.000
El 14 de Julio venden 8 plantas Eléctricas a $ 9.000.000 cada una, más IVA, a
RAPIDITO LTDA, Régimen Responsable, Declarante, la retención en la Fuente 2,5%, Ica
9,66 por mil, hacen transferencia a la cuenta de la empresa.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4 Ingresos 72.000.000
511570 IVA por pagar 19% 13.680.000
1355 Anticipo Retención en la fuente 1.800.000
2,5%
1358 Anticipo Retención ICA (9,66x1000) 695.520
13 Deudores 83.184.480
13 Deudores 83.184.480
1110 Banco XYZ 83.184.480
6 Costo de ventas 60.000.000
14 Inventarios 60.000.000
SUMAS IGUALES 228.864.480 228.864.480
El 15 de Julio causamos y cancelamos el arriendo bodega por $ 8.000.000 más IVA,
a JUAN MEJIA Y CIA LTDA, Régimen Responsable, Declarante, retención en la Fuente
3,5%, Ica 11,04 por mil, hacen transferencia a la cuenta de JUAN MEJIA Y CIA LTDA.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
5120 Gastos Arriendo 8.000.000
511570 IVA Descontable 19% 1.520.000
2365 Retención en la fuente 3,5% 280.000
2368 Retención ICA (11,04x1000) 88.320
1110 Banco XYZ 9.151.680
SUMAS IGUALES 9.520.000 9.520.000
El 16 de Julio causamos y cancelamos el valor de recibo de Agua por $ 1.800.000;
Luz $ 1.400.000 cancelan por PSE desde la cuenta de la empresa.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
512060 Acueductos 1.900.000
513530 Energía Eléctrica 1.400.000
1110 Banco XYZ 3.200.000
SUMAS IGUALES 3.200.000 3.200.000
El 18 de Julio causamos y cancelamos servicio de aseo a BEATRIZ LÓPEZ,
Régimen no Responsable, no Declarante, por $ 250.000, se aplica retención en la fuente
6%, Ica 9,66 por mil, giramos cheque.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
513505 Aseo 250.000
2365 Retención en la fuente 6% 15.000
2368 Retención ICA (9,66x1000) 2.415
1110 Banco XYZ 267.415
SUMAS IGUALES 267.415 267.415
El 20 de junio reciben factura por Asesoría Contable de TORRES CONTADORES
SAS, Régimen Responsable, Declarante, por $ 4.000.000, más IVA, Retención en la Fuente
11%, Ica 9,66 por mil, esta factura solo queda causada.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
511030 Asesoría Contable 4.000.000
511570 IVA Descontable 19% 760.000
236505 Retención en la fuente 11% 440.000
236805 Retención ICA (9,66x1000) 38.640
23 Cuentas por pagar 4.281.360
SUMAS IGUALES 4.760.000 4.760.000
El 25 de Julio nos hacen un pedido de 3 Plantas Eléctricas, están deben ser
entregadas el 20 de agosto, para cerrar el negocio nos transfieren $ 15.000.000 a la cuenta
del banco.
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4 Ingresos 27.000.000
2408 IVA por pagar 19% 4130.000
236505 Deudores 16.130.000
1110 Bancos XYZ 15.000.000
6 Costo de venta 22.500.000
14 Inventarios 22.500.000
SUMAS IGUALES 54.630.000 54.630.000
