Financiamiento
por información
fraudulenta
Tarea Académica 3
Introducción
Explorar la compleja interacción entre el financiamiento basado
en información fraudulenta y las implicancias para el Derecho
Administrativo y Constitucional reviste una importancia significativa, ya
que plantea desafíos jurídicos que tocan la esencia de la protección de
derechos fundamentales en el ámbito financiero. La necesidad de
salvaguardar la integridad del sistema financiero se encuentra en un
delicado equilibrio con la preservación de garantías individuales y
principios constitucionales.
Este análisis busca no solo comprender la complejidad legal de estos
problemas, sino también proponer soluciones integrales que reconcilien
la necesidad de mantener la estabilidad financiera con el respeto a
los derechos fundamentales de los ciudadanos peruanos
Carlos Estrada es un empresario de 20años de edad sin
ningún tipo de antecedentes, ha estado enfrentando
problemas financieros en su empresa cooperativa de ahorro
y crédito TobiCorp. Un día, con el propósito de obtener
financiamiento y mejorar su situación económica decide
Presentación llevar a cabo un plan fraudulento que involucra diferentes
aspectos.
del Carlos falsifica estados financieros de su empresa,
exagerando sus ingresos y activos, ocultando deudas y
problema
perdidas. Con estos documentos manipulados logra obtener
un préstamo considerable. El banco BCP, confiando en la
información proporcionada aprueba el préstamo de
$200.000 (doscientos mil dólares americanos).
Debido a esto la entidad financiera decide demandar a
Carlos por indemnización por responsabilidad civil
contractual
Modo de desarrollo
1 Desarrollo de aspectos:
Desde el punto de vista del derecho administrativo, en el caso presente, en situaciones de fraude financiero, podría
haber una instancia de investigación y sanción por parte de la SBS.
Desde el punto de vista constitucional, se podría argumentar que las acciones de Carlos han afectado la seguridad
económica y la confianza en las instituciones financieras.
Aunque, la intervención de la SUNAT no puede ser la primera opción podría haber situaciones indirectas en las que
la SUNAT se involucre:
a) Fiscalización Tributaria de la Empresa
b) Prevención de Lavado de Activos
La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú) es la encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y
transmitir información para la detección del lavado de activos (LA) y/o del financiamiento del terrorismo (FT)
2 Desarrollo de conceptos:
Evasion fiscal
Elusion fiscal
Estabilidad financiera
Riesgo financiero
3 Desarrollo de hipótesis:
Situación 1: Ante la sospecha de que la SBS está utilizando información confidencial de manera
indebida, un grupo de bancos decide presentar una denuncia constitucional alegando una violación de la
privacidad y el debido proceso. ¿Qué pasaría si los bancos argumentan que la SBS está vulnerando
derechos constitucionales?
La SBS tendría que demostrar que la recopilación y uso de información confidencial se realiza
dentro de los límites establecidos por la Constitución. Se podría abrir una investigación para determinar si
existen prácticas irregulares por parte de la SBS. Un tribunal constitucional tendría que emitir un fallo sobre
la legalidad de las acciones de la SBS en relación con la privacidad y el debido proceso..
Situación 2: Un ciudadano preocupado por la seguridad financiera presenta una acción de amparo argumentando
que la falta de supervisión efectiva por parte de la SBS viola su derecho a la protección de sus intereses económicos.
¿Qué pasaría si un tribunal constitucional acepta la acción de amparo?
El tribunal podría ordenar a la SBS intensificar sus esfuerzos de supervisión y aplicación de sanciones. La entidad
financiera implicada podría estar sujeta a mayores escrutinios y regulaciones. La resolución del caso sentaría un
precedente sobre la responsabilidad constitucional de la SBS en proteger los intereses económicos de los
ciudadanos.
Marco Conceptual
Así pues, la SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política
del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Ley N° 26702.
No obstante, una crisis bancaria puede llevar a Por otro lado, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) en
una situación en la cual un sistema bancario o un Perú, es una entidad encargada de prevenir e investigar el
conjunto significativo de bancos enfrenta lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. En el
dificultades financieras sustanciales, lo que pone caso de Carlos Estrada y su plan fraudulento, la UIF podría
en riesgo su estabilidad y capacidad para intervenir de la siguiente manera:
cumplir con sus obligaciones financieras. 1) Detección de Operaciones Sospechosas:
Fracaso Bancario: 2) Análisis de Información Financiera:
Retiro Masivo de Depósitos: 3) Colaboración con Otras Entidades:
Devaluación de Activos: 4) Investigación y Reporte a Autoridades Competentes:
Impacto Económico: 5) Congelamiento de Activos:
Contagio Financiero:
6) Coordinación Internacional:.
Reformas Regulatorias:
CHILE:
Las entidades financieras son reguladas y supervisadas por la Comisión para el Mercado Financiero
(CMF) y se rigen por la Ley N° 20345 sobre “Sistemas de Compensación y Liquidación de Instrumentos
Financieros”. La CMF es la entidad encargada de velar por el correcto funcionamiento, desarrollo
y estabilidad del mercado financiero, facilitando la participación de los agentes de este mercado y
promoviendo el cuidado de la fe pública
Jurisprudencia:
Casación 25311-2018, Lima
“Octavo: El principio de legalidad permite que solo por una norma con rango de ley, una
entidad pública pueda sancionar a un administrado. Además, por el principio de
razonabilidad, la sanción administrativa a imponer debe ser proporcional a la
infracción administrativa cometida, para lo cual se deben seguir una serie de criterios de
graduación. Y, por el principio de tipicidad, solo pueden ser consideradas como infracciones
administrativas sancionables a las(....)”
Recurso de Nulidad 1230-2019, Lima
“Quinto: Respecto del delito de obtención fraudulenta de créditos, previsto en el artículo 247,
tercer párrafo, del Código Penal. Para tener la condición de sujeto activo se requiere ser
accionista, asociado, director, gerente y/o funcionario de la institución, y que, en tal calidad y
aprovechando de su cargo, conocimientos técnicos o influencia, coopere en la ejecución del
delito (…)”
Problemas hallados
Lesión a la
3
Vulneración del Responsabilidad de
1 derecho a la 2 la SBS en la estabilidad financiera
y económica
información veraz y supervisión y control
transparente ELa intervención de la SBS
Si se demuestra que la SBS no podría estar motivada por la
ha ejercido adecuadamente necesidad de preservar la
El uso de información
sus funciones de supervisión y estabilidad financiera y
fraudulenta en el proceso de
control sobre las entidades económica del país ante
financiamiento puede afectar el
financieras involucradas en prácticas fraudulentas.
derecho a la información veraz
prácticas fraudulentas, podría
de los ciudadanos,
surgir un problema de
especialmente de aquellos que
responsabilidad institucional.
buscan acceder a servicios
financieros.
Propuestas Fortalecimiento de la regulación y supervisión: Reforzar los
marcos normativos que regulan la información proporcionada
por las entidades financieras. Implementar medidas que
promuevan la veracidad y transparencia en la
comunicación de información económica y financiera.
Mejora de la capacidad de supervisión de la SBS:
Dotar a la SBS de mayores recursos y herramientas
para llevar a cabo una supervisión más efectiva de
las entidades financieras. Esto puede incluir la
actualización de tecnologías y la capacitación
constante de su personal. Establecimiento de mecanismos de responsabilidad y
rendición de cuentas: Implementar mecanismos claros
de responsabilidad para la SBS en caso de que no
cumpla adecuadamente con sus funciones de
supervisión y control. Esto podría incluir revisiones
periódicas de su desempeño y la posibilidad de
sanciones institucionales en caso de negligencia.
Muchas Gracias
