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UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ASIGNATURA: PRÁCTICA PRE PROFESIONAL

DOCENTE: Lic. CARLOS ALBERTO VARGAS HIDALGO

INTEGRANTES:

 ALVARADO APODACA HELEN LUZNOVA

 CHOQUE CHAVEZ LAYDI WARA
 HIDALGO LECOÑA ELVIS LIMBERT
 HUANCA LIMACHI ANA CLAUDIA
 LÓPEZ ESPEJO OSCAR SANTIAGO
 MOLLER VALDEZ ADRIANA MASIEL
 SUXO COCA EDWIN

LA PAZ – BOLIVIA

2023
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Índice Pag.

0. Índice…………………………………………………………………………………………………………… 1
1. Introducción…………………………………………………………………………………………………. 2
2. Interés Simple………………………………………………………………………………………………. 3
2.1. Ejemplos………………………………………………………..…………………………………. . 4
2.2. Ventajas y Desventajas……………………………………………………………………..…. 5
2.2.1. Ventajas………………………………………………………………………………………… 6
2.2.2. Desventajas…………………………………………………………………………………… 6
2.3. Estrategias para el Interés Simple en Bolivia………………………………………….. 7
3. Interés compuesto………………………………………………………………………………………… 8
3.1. Ejemplos……………………………………………………………………………………………. 9
3.2. Ventajas……………………………………………………………………………………………. 10
3.3. Estrategias para el Interés Compuesto en Bolivia………………………………….. 10
4. Aplicaciones Prácticas…………………………………………………………………………………… 12
5. Como se aplica el tema de estudio en la vida personal y en las organizaciones…… 13
5.1. En la vida personal…………………………………………………………………………….. 13
5.2. En las organizaciones…………………………………………………………….…………… 13
6. Ejemplos de Aplicaciones………………………………………………………………………………. 13
6.1. En la vida personal…………………………………………………………………………….. 14
6.2. En las organizaciones………………………………………………………………….……… 14
7. Bibliografía…………………………………………………………………………………………………… 15
8. Glosario……………………………………………………………………………………………………….. 16
9. Preguntas…………………………………………………………………………………………………….. 28
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1. Introducción:

En el mundo financiero, dos conceptos fundamentales gobiernan la acumulación de

intereses en préstamos, inversiones y deudas: el interés simple y el interés compuesto. La
comprensión de estas dos formas de calcular y acumular intereses es crucial para tomar decisiones
informadas en áreas como la inversión, la planificación financiera personal y la gestión de deudas.
Este informe se propone explorar en detalle los conceptos de interés simple e interés compuesto,
analizar sus diferencias y proporcionar ejemplos prácticos de su aplicación en diferentes contextos
financieros.

 Para los Bancos: Utilizan el interés compuesto para calcular el interés que pagan en cuentas
de ahorro y el interés que cobran en préstamos, lo que les permite generar ingresos y
ganancias.
 Para Instituciones Financieras: T también utilizan el interés simple o compuesto en
inversiones y productos financieros, como bonos y certificados de depósito.
 En el caso de las personas:
o Ahorran dinero en cuentas de ahorro o invierten en productos financieros que
generan interés, y este interés puede calcularse mediante interés simple o
compuesto.
o Cuando las personas solicitan préstamos, como hipotecas o préstamos personales,
pueden estar sujetas a tasas de interés simples o compuestas, lo que afecta la
cantidad total que deben pagar.
o Tanto el interés simple y el interés compuesto también son relevantes para la
planificación financiera personal, ya que influyen en la acumulación de riqueza y en
la gestión de deudas.

1.1.
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2. Interés Simple:

El interés simple, como su nombre sugiere, es una forma directa y lineal de calcular los intereses.
En este método, los intereses se calculan únicamente sobre el monto principal original durante
cada período de tiempo. No se consideran los intereses acumulados de periodos anteriores. El
cálculo del interés simple se realiza con la siguiente fórmula:

La fórmula del interés simple es: Interés = Capital inicial * Tasa * Tiempo.

I=P⋅r⋅t
Donde:

I - (Interés Simple): Esta es la cantidad de dinero adicional que ganarás o pagarás

sobre el principal debido al interés simple. Si es positivo, representa las ganancias, y si es
negativo, representa los costos adicionales.

P - (Principal o Capital Inicial): Este es el monto de dinero original que se invierte o

se presta.

r - (Tasa de Interés por Período): Esta es la tasa de interés que se aplica al principal
en cada período.

t - (Número de Períodos): Este es el tiempo durante el cual se aplica la tasa de

interés al principal. Puede expresarse en años, meses, días, etc., dependiendo de la
unidad de tiempo de r.

Se debe tener en cuenta dos aspectos básicos:

 La tasa de interés se debe usar en tanto por uno y/o en forma decimal; es
decir, sin el símbolo de porcentaje.
 La tasa de interés y el tiempo se deben expresar en las mismas unidades de
tiempo. Si la unidad de tiempo de la tasa de interés no coincide con la unidad de tiempo del
plazo, entonces la tasa de interés, o el plazo, tiene que ser convertido para que su unidad
de tiempo coincida con la del otro. Por ejemplo, si en un problema específico el tiempo se
expresa en trimestres, la tasa de interés deberá usarse en forma trimestral. Recuerde que si
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en la tasa de interés no se específica la unidad de tiempo, entonces se trata de una tasa de

interés anual.

2.1. Ejemplos:

Ejemplo 1:

Supongamos que tenemos un préstamo de Bs.10,000 con una tasa de interés simple del

5% anual y un plazo de 3 años. Calcularemos el interés simple y el monto total pagado al final del

plazo:

 P (Principal o Cantidad Prestada): 10,000 bolivianos

 r (Tasa de Interés Anual): 5% o 0.05 en forma decimal

 t (Número de Años): 3

Utilizamos la fórmula del interés simple:

I=P*r*t

I = 10000 * 0.05 * 3

I = 1500 bolivianos

Monto Total Pagado = Capital inicial + Interés Simple = 10.000 + 1500 = 11.500

En este caso, el interés simple de Bs. 1.500 se calcula únicamente sobre el principal original
de Bs. 10.000. El monto total pagado al final del plazo sería de Bs. 11.500.
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Ejemplo 2:

Supongamos que prestaste 5,000 bolivianos a un amigo y acordaste un interés simple del 8%

anual. Después de 2 años, ¿cuánto te debe tu amigo?

 P (Principal o Cantidad Prestada): 5,000 bolivianos

 r (Tasa de Interés Anual): 8% o 0.08 en forma decimal

 t (Número de Años): 2

Utilizamos la fórmula del interés simple:

I=P*r*t

I = 5000 * 0.08 * 2

I = 800 bolivianos

Entonces tu amigo te debe 800 bolivianos en concepto de interés simple después de 2

años. El total que deberá pagar es de 5,000 bolivianos (el principal) más 800 bolivianos de interés,
lo que suma 5,800 bolivianos.

2.2. Ventajas y Desventajas:

El interés simple presenta la ventaja de ser fácil de calcular y predecir, ya que los intereses
son constantes en cada período. Sin embargo, su desventaja radica en que no tiene en cuenta la
acumulación de intereses, lo que limita su potencial de crecimiento a largo plazo. En situaciones
donde el interés se paga o se recibe en plazos cortos, el interés simple puede ser adecuado. Sin
embargo, para plazos más largos, el interés compuesto generalmente resulta en un crecimiento
más significativo de los fondos.

2.2.1.
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2.2.2. Ventajas

Se calcula fácilmente:

El interés simple a menudo se prefiere a otros tipos de interés porque ofrece un método
sencillo para calcular los pagos.

Este tipo de interés generalmente implica calcular la cantidad ganada en una inversión o
préstamo utilizando solo el principal y la tasa de interés anual. Por tanto, la ventaja del interés
simple es que se calcula fácilmente, lo que lo convierte en una opción popular tanto para los
prestamistas como para los prestatarios.

Bajo coste:

Una de las ventajas para los prestatarios es su bajo coste, ya que este tipo de préstamo no
requiere tarifas adicionales ni cargos ocultos que podrían encarecerlo a largo plazo. El interés
simple a menudo presenta pagos mensuales más bajos que otros tipos de préstamos, como
préstamos de interés compuesto o productos de préstamos variables con tasas ajustables.

Opciones de pago flexibles:

Una de las principales ventajas del interés simple es que permite a los prestatarios personalizar
sus términos de pago de acuerdo con sus propios presupuestos y necesidades. A diferencia de
otros tipos de préstamos, como los préstamos de interés compuesto, que requieren pagos
regulares y, a menudo, tienen multas elevadas por pagos atrasados o faltantes, el interés
simple tiene más flexibilidad en sus términos de pago.

2.2.3. Desventajas

Bajos rendimientos:

Una gran desventaja del interés simple son los bajos rendimientos, si estás buscando una
forma de maximizar el rendimiento de tus inversiones, es posible que el interés simple no sea la
mejor opción para ti.
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No hay aumento del capital:

Esto significa que cualquier ingreso adicional obtenido de la inversión no se sumará al depósito
inicial o al préstamo, sino que permanecerá separado de este. Esto puede dificultar que los
inversionistas generen crecimiento de capital a lo largo del tiempo, ya que la cantidad prestada
permanece fija y no aumenta junto con los intereses devengados.

Sin ventajas fiscales:

A diferencia de otros tipos de inversiones, como acciones y bonos, el interés simple no

proporciona deducciones o créditos fiscales que puedan ayudar a un inversionista a reducir sus
ingresos imponibles. Esto significa que el dinero obtenido del interés simple debe declararse
como renta imponible y estará sujeto a tributación a la tasa aplicable.

2.3. Estrategias para el Interés Simple en Bolivia:

1. Negociar Tasas Bajas: Al solicitar préstamos personales en Bolivia, busca negociar

tasas de interés bajas con las instituciones financieras. Una tasa más baja significa que pagarás
menos en intereses por los préstamos que obtengas.

2. Pagos Adicionales: Si tienes un préstamo con interés simple, considera hacer

pagos adicionales cuando tengas la capacidad de pago. Cada pago adicional reduce el saldo
pendiente, lo que disminuye los intereses futuros.

3. Aprovecha Descuentos: Cuando realices compras a crédito en Bolivia y se

ofrezcan descuentos por pagos anticipados, considera aprovecharlos. Estos descuentos a menudo
se basan en cálculos de interés simple y pueden ayudarte a ahorrar dinero.
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3. Interés Compuesto:

A diferencia del interés simple, el interés compuesto se basa en un enfoque más poderoso y
expansivo para el cálculo de intereses. En este método, los intereses se calculan no solo sobre el principal
original, sino también sobre los intereses acumulados en períodos anteriores. Esto crea un efecto
multiplicador que conduce a un crecimiento exponencial de los intereses con el tiempo. La fórmula general
para calcular el interés compuesto es la siguiente:

La fórmula para calcular el interés compuesto es: Monto = Capital inicial × (1 + Tasa de interés) ^
(Tiempo en períodos).

A= P(1+r / n) nt

Donde:

A - (Monto Total Acumulado): Esto representa la cantidad total de dinero al final del período,
que incluye el principal y los intereses acumulados.

P - (Principal o Capital Inicial): Es el monto de dinero original que se invierte o se presta.

r - (Tasa de Interés Anual): Esta es la tasa de interés anual expresada en forma decimal.

n - (Número de Veces que se Capitaliza el Interés por Año): Indica cuántas veces se capitaliza
el interés en un año. Por ejemplo, si se capitaliza mensualmente, n será igual a 12.

t - (Número de Años): Este es el tiempo durante el cual se invierte o se presta el dinero.

3.1.
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3.1. Ejemplos:

Ejemplo 1:

Imagina que decides invertir 8,000 bolivianos en un fondo de inversión en Bolivia que
ofrece una tasa de interés anual del 6%, y los intereses se capitalizan trimestralmente (n = 4).
¿Cuánto tendrás al final de 4 años?

P (Principal o Capital Inicial): 8,000 bolivianos

r (Tasa de Interés Anual): 6% o 0.06 en forma decimal

n (Número de Veces que se Capitaliza el Interés por Año): 4 (trimestral)

t (Número de Años): 4

Utilizamos la fórmula del interés compuesto:

A = P * (1 + r/n)^(nt)

A = 8000 * (1 + 0.015)^(16)

A = 8000 * 1.015^16

Calculando, encontrarás que A es aproximadamente 9,460.82 bolivianos. Al final de 4 años,

tendrás alrededor de 9,460.82 bolivianos en tu inversión, suponiendo que la tasa de interés y las
condiciones se mantengan constantes.

Ejemplo 2:

Consideremos una inversión inicial de Bs. 5,000 a una tasa de interés compuesto del 8%
anual durante 5 años. Calculemos el monto acumulado al final del período:

P (Principal o Capital Inicial): 5,000 bolivianos

r (Tasa de Interés Anual): 8% o 0.08 en forma decimal

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n (Número de Veces que se Capitaliza el Interés por Año): 1

t (Número de Años): 5

Utilizamos la fórmula del interés compuesto:

A = P * (1 + r/n)^(nt)

A = 5000 * (1 + 0.08) ^5 = Bs. 7.346.64

En este ejemplo, el monto acumulado al final de los 5 años sería de Bs. 7,346.64. Aquí, los
intereses se acumulan no solo sobre el principal original, sino también sobre los intereses ganados
en los períodos anteriores.

3.2. Ventajas y Beneficios:

El interés compuesto ofrece la ventaja de un crecimiento significativo y exponencial de los

fondos a lo largo del tiempo. A medida que los intereses se acumulan, la base sobre la cual se
calculan también aumenta, lo que resulta en un mayor interés en cada período. Esta característica
del interés compuesto lo convierte en un enfoque atractivo para inversiones y ahorros a largo
plazo, ya que maximiza el potencial de crecimiento de los fondos.

3.3. Estrategias para el Interés Compuesto en Bolivia:

1. Inversiones a Largo Plazo: Si estás pensando en invertir en Bolivia, elige

opciones que ofrezcan interés compuesto, como cuentas de ahorro o inversiones en el mercado de
valores. Mantén tus inversiones a largo plazo para permitir que los intereses se reinviertan y
crezcan exponencialmente.

2. Diversificación de Cartera: Diversifica tus inversiones en diferentes tipos de

activos y sectores. La diversificación reduce el riesgo y te ayuda a aprovechar las oportunidades de
rendimiento con interés compuesto.
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3. Contribuciones Regulares: Si tienes una cuenta de ahorro o inversión en Bolivia,

establece contribuciones regulares. Esto permite que el interés compuesto trabaje de manera
efectiva con aportes constantes.

4. Reinversión de Ganancias: Cuando obtengas ganancias o dividendos de tus

inversiones en Bolivia, considera reinvertir esas ganancias en lugar de retirarlas. Esto aumentará la
base de capital que genera interés compuesto.

5. Gestión de Comisiones: Busca inversiones con bajas comisiones y cargos en

Bolivia, ya que las comisiones altas pueden reducir tus ganancias con interés compuesto.

6. Planificación de Jubilación: Si estás planificando tu jubilación en Bolivia,

considera utilizar cuentas de jubilación con beneficios fiscales, como las AFP (Administradoras de
Fondos de Pensiones) para que tus inversiones crezcan con interés compuesto.

Comparación entre Interés Simple e Interés Compuesto:

La diferencia principal entre interés simple e interés compuesto radica en cómo se calculan los
intereses y cómo se acumulan con el tiempo. El interés simple es lineal y constante, mientras que
el interés compuesto es exponencial y multiplicador. En períodos cortos, la diferencia entre ambos
enfoques puede no ser significativa, pero a medida que el tiempo avanza, el interés compuesto
tiende a superar al interés simple en términos de acumulación de fondos

4.
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4. Aplicaciones Prácticas:

Préstamos y Deudas:
El interés simple y el interés compuesto tienen implicaciones directas en la gestión de
préstamos y deudas. En el caso de los préstamos con interés simple, los pagos de intereses se
mantienen constantes a lo largo del plazo del préstamo, lo que puede resultar en pagos mensuales
predecibles. Sin embargo, el monto total pagado puede ser considerablemente mayor en
comparación con el interés compuesto a largo plazo.

Por otro lado, los préstamos con interés compuesto tienden a tener pagos mensuales más
bajos en los primeros años, ya que los intereses se acumulan de manera exponencial. Sin
embargo, a medida que el tiempo avanza, los pagos aumentan y la cantidad total pagada tiende a
ser menor que en el caso del interés simple.

Inversiones:
En el ámbito de las inversiones, el interés compuesto es una herramienta poderosa. Un
inversionista que aprovecha el interés compuesto puede acumular riqueza sustancial con el tiempo.
La reinversión de los intereses ganados en la inversión permite que el monto acumulado crezca de
manera exponencial. Por lo tanto, las inversiones a largo plazo pueden generar rendimientos
significativamente mayores con el interés compuesto en comparación con el interés simple.

Planificación Financiera Personal:

La comprensión de las diferencias entre interés simple e interés compuesto es crucial para
la planificación financiera personal. Los individuos pueden tomar decisiones informadas sobre
préstamos, inversiones y ahorros basándose en sus objetivos financieros y plazos. A menudo, los
ahorros a largo plazo, como la jubilación, se benefician enormemente del interés compuesto, lo que
permite acumular un fondo significativo con el tiempo.

Educación Financiera:
La distinción entre interés simple e interés compuesto es una lección esencial en la
educación financiera. Comprender cómo funcionan estos conceptos puede empoderar a las
personas para tomar decisiones informadas y evitar trampas financieras. La capacidad de calcular y
comparar los resultados de diferentes tipos de interés es fundamental para la toma de decisiones
financieras sólidas.
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5. Como se aplica el tema de estudio en la vida personal y en las organizaciones

5.1. En la vida personal:

Interés Simple:

Se aplica en situaciones donde los intereses se calculan únicamente sobre el monto inicial.
Es común en préstamos o inversiones a corto plazo, como cuentas de ahorro, prestamos a amigos.

Interés Compuesto: Se utiliza en inversiones a largo plazo, donde los intereses ganados se
suman al monto principal, y luego se calculan intereses sobre la suma total. Esto puede conducir a
un crecimiento más acelerado de los fondos con el tiempo.

5.2. En las organizaciones:

-Interés Simple: Es relevante en situaciones de financiamiento a corto plazo, como

préstamos a proveedores o necesidades operativas. Los intereses se calculan solo sobre el monto
principal y no se reinvierten.

Interés Compuesto: Se aplica en inversiones empresariales a largo plazo, donde las

ganancias generadas se reinvierten y se acumulan con el tiempo. Esto puede contribuir a un
crecimiento sostenible y un aumento en el valor de la organización.

6. Ejemplos de Aplicaciones:

6.1. En la vida personal:

Préstamo personal (Interés Simple):

Imagina que necesitas pedir un préstamo personal de Bs. 8,000 a una tasa de interés del

8% anual durante 3 años. El interés simple se calcularía de la siguiente manera: Interés = Bs.

8,000 × 0.08 × 3 = Bs.1,920

Al final de los 3 años, tendrá que pagar Bs. 8,000 (capital original) + Bs. 1,920 (intereses)

= Bs. 9,980 en total.

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Cuenta de ahorros (Interés compuesto):

Supongamos que tienes nuevamente Bs. 1.000, pero esta vez en una cuenta de ahorros con
un interés compuesto del 4% anual. Al final del primer año, habrías ganado Bs. 40 de interés,
elevando el total a Bs. 1.040. En el segundo año, ganarías interés sobre los Bs. 1.040 en lugar de
solo sobre los BS. 1.000 iniciales. Esto resultaría en Bs. 41,60 de interés para el segundo año, lo
que acumularía un total de Bs. 1.081,60.

6.2. En las organizaciones:

Interés Simple:

Considera una empresa que obtiene un préstamo de Bs. 10,000 con un interés simple del
6%. Al final del año, la empresa debería pagar Bs. 600 en intereses (10000 * 0.06).

Interés Compuesto:

Ahora, si una empresa invierte Bs. 10,000 en un proyecto con un retorno compuesto del 8%
anual, al final del primer año habría ganado Bs. 800 en intereses, elevando el total a Bs. 10,800.
En el segundo año, los intereses se calculan sobre los $10,800 en lugar de solo sobre el monto
inicial de Bs. 10,000. Esto resultaría en Bs. 864 de interés para el segundo año, y el total
acumulado se elevaría a Bs. 11,664
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7. Bibliografía

Van Horne, James C., y John M. Wachowicz. "Administración Financiera". Pearson

Educación, 2014.

Gitman, Lawrence J. "Principios de Administración Financiera". Pearson Educación, 2015.

Carlos Ramirez M., Milton G. Barboza, Cristo Pantoja Algarin, Ariel Z. Meza “Fundamentos de
Matemáticas Financieras”, 2009

"Matemáticas Financieras" de Héctor Manuel Vidaurri Aguirre

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8. Glosario

1. Tasa: Se refiere a un porcentaje que se aplica a una cantidad de dinero para

calcular los intereses.

2. Préstamo: Un préstamo es una transacción financiera en la que una

entidad, ya sea una institución financiera, un individuo u otra organización, proporciona una
cantidad específica de dinero, activos o recursos a otra parte, con la expectativa de que la
parte receptora devuelva esa cantidad junto con un interés u otro costo adicional en un
período de tiempo acordado.

3. Capital Inicial: La cantidad de dinero original invertida o prestada.

4. Lineal: Se refiere a un crecimiento constante o proporcional con el tiempo,

donde la cantidad aumenta.

5. Frecuencia de Capitalización: La cantidad de veces que se calcula e

agrega el interés al capital principal en un año.

6. Periodo de Inversión: El tiempo total durante el cual se realiza una

inversión o un préstamo con interés compuesto.

7. Planificación Financiera: Se refiere al proceso de establecer metas

financieras, identificar estrategias y acciones para lograr esas metas, y administrar los
recursos financieros de manera eficiente y efectiva.

8. Periodo de Inversión: El tiempo total durante el cual se realiza una

inversión o un préstamo con interés compuesto.

9. Compuesto: "Compuesto" se refiere a la acumulación de intereses.

10. Inversión: Se refiere a la asignación deliberada de recursos

11. financieros, como dinero, tiempo, esfuerzo o activos, con el propósito de

obtener beneficios futuros.
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12. Amortización: La devolución gradual del capital prestado a través de pagos

periódicos que incluyen interés y principal.

13. Capitalización: El proceso de agregar intereses ganados al capital principal

en el interés compuesto.

14. Gestión de deudas: Es un proceso financiero que implica administrar y

controlar eficientemente las deudas que una persona, familia o empresa tiene en su balance
financiero.
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9. Preguntas

Preguntas de Selección Múltiple:

1. ¿Cuál es la fórmula del interés simple?

a) Interés Simple = Capital inicial × (1 + Tasa de Interés)^Tiempo

b) Interés Simple = Capital inicial × Tasa de Interés × Tiempo

c) Interés Simple = Capital inicial l × Tasa de Interés

d) Interés Simple = Capital inicial / Tiempo

e) Interés Simple = Capital inicial + Tasa de Interés × Tiempo

2. ¿Qué caracteriza al interés compuesto?

a) Cálculo lineal que solo considera el principal.

b) Acumulación de intereses solo en el capital inicial.

c) Crecimiento exponencial debido a la acumulación de intereses.

d) Cálculos más simples y directos que el interés simple.

e) Suma constante de intereses al principal.

3. ¿Cuál es una ventaja clave del interés compuesto?

a) Crecimiento limitado a corto plazo.

b) Cálculos más simples que el interés simple.

c) Mayor complejidad en los cálculos.

d) Crecimiento exponencial en inversiones a largo plazo.

e) Crecimiento lineal en inversiones a largo plazo.

4. ¿Qué se suma al capital inicial en el interés compuesto?

a) Capital inicial × Tasa de Interés × Tiempo

b) Capital inicial × (1 + Tasa de Interés)^Tiempo - Capital inicial

c) Capital inicial × Tasa de Interés

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d) Capital inicial / Tiempo

e) Capital inicial × Tiempo

5. ¿En qué situaciones se utiliza el interés simple?

a) Cuentas de ahorro con interés compuesto.

b) Inversiones a largo plazo.

c) Préstamos a largo plazo.

d) Situaciones financieras diarias y préstamos a corto plazo.

e) Únicamente en casos de inversión a largo plazo.

Preguntas de Verdadero/Falso:

6. Verdadero o Falso: El interés compuesto se basa en la acumulación de intereses sobre el

capital original y los intereses acumulados.

Respuesta Correcta: Verdadero

7. Verdadero o Falso: El interés simple y el interés compuesto generan el mismo crecimiento

a largo plazo, pero a tasas diferentes.

Respuesta Correcta: Falso