INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR
“JOSÉ CHIRIBOGA GRIJALBA”
MATEMATICA
ABMINISTRACION
SUPERIOR UNIVERSITARIO
UNIDAD II
TABLA DE AMORTIZACIÓN
Estudiantes:
Jessica Espinoza
OBJETIVO:
Analizar las tablas de Amortización, que se utilizan al realizar un préstamo.
DESARROLLO:
Qué es una Tabla de Amortización
Una tabla de amortización es un documento en la cual se muestra de manera
detallada el saldo de un préstamo y las fechas o número de cuotas a pagar. Una
tabla de amortización (plan de pagos) está construida con los siguientes datos:
El número de pago. Son las cuotas o el periodo del tiempo en el cual ha
tomado el préstamo.
El saldo Inicial. Es básicamente el saldo final del periodo anterior
Cuota. Valor a cancelar en cada mes o periodo de tiempo
Interés. Es el valor que cobra la entidad por prestarte el dinero por
concepto de Intereses
Abono a capital. Es la resta de Cuota menos interés
Saldo final. Es la resta de saldo inicial menos el abono a capital
Tenga en cuenta que los elementos de una tabla de amortización varían de
acuerdo al tipo de amortización o línea de crédito. En algunos casos podrá
encontrar campos como seguros de vida, seguros de incendio y terremoto,
comisiones, etc.
Como se calcula la amortización de un préstamo
Para calcular la amortización de un préstamo debes tener muy presente el tipo de
interés pactado, ya que el interés puede ser fijo o variable y se calcula
multiplicando el tipo de interés por el saldo (capital) pendiente.
La cuota se calcula tomando como base la fórmula para calcular anualidades (o
cuotas uniformes durante un determinado periodo de tiempo):
Cuota = [P * (i/m) (1 + i/m)^nm / (1 + i/m)^nm -1]
Estudiantes:
Jessica Espinoza
Tipos de amortización (Tipos de créditos)
El sistema financiero maneja diferentes tipos de amortización para cada línea de
crédito tomada por los usuarios o clientes, y a partir de ella, se determinará lo que
se debe pagar en cada cuota (Capital + Intereses + seguros + comisiones).
Algunos tipos de créditos son:
Crédito de consumo
Cuota fija – tasa fija: Es un tipo de crédito en el que se sabe con antelación cuál
va a ser su comportamiento, es decir, se paga durante el plazo pactado, siempre
la misma cuota quedando como saldo final cero (0)
Para calcular la cuota, podemos hacerlo tomando como base la fórmula para
calcular anualidades.
Créditos de vehículo
Cuota fija – Tasa variable: Debe tenerse presente que el hecho de que sea
cuota fija no quiere decir que el comportamiento del préstamo se pueda predecir
con exactitud, ya que al final del crédito siempre va a presentarse un saldo a
Estudiantes:
Jessica Espinoza
favor o en contra del cliente, y esto se debe a que este tipo de créditos manejan
una tasa variable.
La cuota de un crédito maneja dos componentes que son: Pago de intereses y
pago de capital. El pago de los intereses en cada periodo se calcula multiplicando
el saldo inicial por una tasa de interés. Si la tasa de interés en un periodo es
mayor que la pactada, aunque la cuota no cambie la cantidad de dinero que se
aplica por concepto de intereses será mayor, mientras que lo que se abona a
capital será menor.
Créditos rotativos
Amortización Fija – Tasa fija: El tipo de crédito con amortización fija se usa
sobre todo en préstamos para inversiones. Es una modalidad muy sencilla. El
primer caso de este tipo de crédito se presenta con tasa de interés fija.
Hay algunos aspectos a tener en cuenta al momento de elaborar una tabla de
amortización para este tipo de crédito, son las siguientes:
El abono a capital o amortización es constante.
En cada periodo se abona la misma cantidad de dinero.
En otras palabras, el saldo decrece de forma constante, lo que hace que el
interés que se paga en cada cuota decrezca más rápido que otras
modalidades de préstamos.
Créditos hipotecarios o Leasing de vivienda
Para los tipos de Crédito Hipotecario o Leasing de Vivienda puedes aplicar la
misma teoría que hemos visto hasta el momento. Solo debes validar que tipo de
interés es y si la cuota es fija o variable y proyectar la tabla de amortización al
tiempo en que este estará vigente.
Estudiantes:
Jessica Espinoza
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Jessica Espinoza
