Universidad Alejandro de Humboldt

Facultad de Ciencias Económicas y Sociales

Asignatura: Contabilidad II
Sección: ABM0202CB

Conciliación Bancaria

AUTORES:
Santiago Rodriguez C.I: 30.326.373
Karen Bayona C.I: 31.619.630

Caracas, 29 de junio de 2022

 Introducción

Este trabajo se trata sobre una parte de la contabilidad, que es la conciliación

bancaria, aquí desarrollaremos de que trata la conciliación bancaria, viendo así su

definición y todo lo que lo componga.

Veremos cómo se estructura una conciliación bancaria en una empresa o banco

y se vera que control tiene en una cuenta o en unos ingresos.

Se indagará cual es el proceso que se realiza en la conciliación bancaria, para

entonces tener un orden y estar claros como funciona dicha conciliación en nuestras

empresas o cuentas de banco.

 ¿Qué es la Conciliación Bancaria?

La conciliación bancaria es un procedimiento contable de control sobre el dinero en

efectivo que disponemos y utilizamos en nuestras cuentas bancarias. Consiste en

comparar los apuntes contables sobre los movimientos de una cuenta bancaria con los

movimientos bancarios registrados durante un período determinado y asegurarnos de

que estas coinciden. Comúnmente se efectúa de manera mensual, puesto que los

bancos suelen enviar el registro de movimientos de nuestras cuentas mensualmente.

La conciliación bancaria implica una constante salida y entrada de dinero, por

concepto de:

a) Depósitos efectuados por la empresa

b) Cheques emitidos por la empresa

c) Abonos hechos por el banco por:

 Intereses ganados por la empresa

 Cobros hechos por el banco a nombre de la empresa

d) Cargos hechos por el banco por:

 Intereses ganados por el banco

 Comisiones del banco

e) Reintegros

f) Rectificaciones
 Proceso de la Conciliación Bancaria

Lo habitual es que la empresa vaya registrando todos los movimientos y el banco le

envía mensualmente todos los movimientos detallados.

Una vez tenemos todos los movimientos del banco y las facturas o tickets, debes

conciliar todos los movimientos y verificar que coincidan y, en caso de no hacerlo (pasa

siempre), conocer la diferencia y el por qué.

¿Por qué pasa siempre?

Pues por algo tan sencillo como que, al hacerse en el momento del cierre del mes, la

empresa puede haber llevado a cabo una operación y el banco no contabilizarla

instantáneamente, sino hacerlo una semana después.

Tipos o clases de Conciliación Bancaria

Conciliación individual o aritmética: Es el tipo de conciliación bancaria que más

utilizan las empresas y consiste en ir comparando los movimientos cronológicamente.

Partiendo del saldo de los libros contables de la empresa, debes encontrar las

diferencias con el saldo bancario para hacer los ajustes contables necesarios y

actualizar el saldo del libro de bancos, cuya validez depende de que las operaciones

mensuales estén verificadas en el extracto bancario.

 Conciliación conjunta o contable: En este tipo de conciliación bancaria se elabora

un documento que contenga toda la información sobre los asientos que no

corresponden y se usa para crear las pólizas de corrección (recuerda que, si registras

mal una póliza, no puedes cancelarla ni borrar los movimientos, sino que tendrás que

realizar una póliza nueva con el movimiento inverso). Las correcciones que sean

necesarias estarán a cargo del banco o la empresa, dependiendo de quién es el

responsable de los errores.

Importancia de la Conciliación Bancaria

La conciliación bancaria es inevitable y es importante por varios motivos:

 Para evitar errores y sorpresas poco gratas: como por ejemplo en nuestra

bancaria aparezca un gasto que te han cargado por error.

 Para comprobar transacciones: Es un clásico la del recibo o factura que se ha

perdido y que no hemos contabilizado y, viola, el extracto bancario nos recuerda

que tal transacción sí existió y que más te vale contabilizarla.

  Para controlar mejor el rendimiento de tu empresa: La conciliación bancaria te

permite una panorámica perfecta para entender la evolución y estado de tus

ingresos y gastos. Esto te orientará mejor en tu acción empresarial.

 Para prevenir pérdidas: Es un corolario del punto anterior. Consiste en detectar

un posible mal rumbo de tu empresa y actuar a tiempo.

Beneficio de la Conciliación Bancaria en un Empresa

• Mayor control de los recursos económicos: La conciliación bancaria te permitirá

comprobar la veracidad de la información contable, de manera que podrás tener una

imagen exacta de la situación económica de tu pyme. Tener la contabilidad al día y

conocer tu saldo te ayudará a distribuir de manera más eficiente los recursos con los

que cuentas para propiciar un crecimiento sostenido y viable a lo largo del tiempo.

• Detectar los errores contables: La conciliación bancaria evita sorpresas

desagradables en la contabilidad de tu pyme. Te permitirá detectar errores en las

entradas de los libros de contabilidad, cheques girados que no han sido cobrados,

consignaciones registradas en los libros que el banco aún no ha abonado o, al

contrario, notas de débito o crédito que el banco ha cargado o abonado, pero que

todavía no has registrado en tus libros.

• Comprobar los pagos y cobros: Si tienes un volumen de negocio considerable, la

conciliación bancaria se convertirá en la mejor herramienta para comprobar las

transacciones que ha hecho tu pyme. Podrás tener claro a qué proveedores has

pagado y mantenerte al día con los cobros, sabiendo la fecha de los vencimientos para

reclamar a los clientes el pago de las facturas no abonadas.

• Prevenir pérdidas: La conciliación bancaria es vital para evitar pérdidas en el

negocio. Este procedimiento no solo te permitirá detectar las facturas no cobradas, sino

también posibles cargos erróneos. Además, te ayudará a detectar lo que no está

funcionando, aquellas áreas que están generando pérdidas económicas, para que

puedas replanteártelas.

• Facilitar la toma de decisiones: Cuanta más información poseas sobre el estado

financiero de tu pyme, mejores decisiones podrás tomar. La conciliación de la cuenta

bancaria te permitirá tomar decisiones estratégicas, basándote en datos fiables y

actualizados, para que puedas potenciar las áreas más exitosas y rediseñar aquellas

que no están dando los beneficios esperados.

• Mayor seguridad ante una inspección: La conciliación bancaria no es obligatoria,

pero tendrás que hacerla para presentar los impuestos trimestrales y tus cuentas

anuales. Además, tener la contabilidad al día y las cuentas cuadradas te hará sentirte

más seguro, sobre todo de cara a una inspección, pues ya habrás detectado y

corregido los errores o desajustes. Así, no tendrás problemas fiscales y evitarás

sanciones económicas.

Errores de la Conciliación Bancaria

Existen varios errores en la conciliación bancaria que pueden ser de la empresa o

del banco, los mas comunes son:

Errores de la Empresa:
 Cheques de diferentes cantidades
  Depósitos de diferentes cantidades
 Cheques o depósitos mal ubicados
 Depósitos o cheques de otros bancos
 Cheques caducados

Errores del banco:

 Cheques de diferentes cantidades
 Depósitos de diferentes cantidades
 Cheques omitidos o no registrados
 Depósitos omitidos
 Cheques o depósitos mal ubicados
 Notas de crédito o débito mal ubicados
 Depósitos o cheques de otras empresas

Conceptos o problemáticas

Ejemplo de Conciliación Bancaria

 Conclusión

Se entendio en este trabajo que la concilicacion bancaria es un procedimiento

contable de control sobre el dinero en efectivo que disponemos y utilizamos en nuestras

cuentas bancarias.

Gracias a lo aprendido en este trabajo sabemos que hay dos maneras de

estructurar la conciliación bancaria, ya sea individual o sea de manera contable.

También nos damos cuenta de los errores que podría tener una empresa o el

banco gracias a la conciliación.

Ahora
Conciliación Bancaria entendemos

para llevar mejor nuestro dinero en la empresa y en el banco, y sabemos cuáles son los

beneficios que trae desde detectar errores contables a tener una mayor seguridad ante

una inspección
 Referencias Bibliograficas

 [Link] -
Definición Conciliación bancaria

 [Link]
%20conciliaci%C3%B3n%20bancaria%20es%20un,movimientos%20bancarios
%20con%20tus%20operaciones. – Proceso de la conciliación bancaria

 [Link] – Tipos de
conciliación bancaria

 [Link]
bancaria-y-su-importancia – Importancia de la conciliación bancaria

 [Link] - Beneficio de la
Conciliación Bancaria en un Empresa

 [Link]
conciliacionbancaria/#:~:text=Errores%20del%20banco%3A&text=Cheques
%20omitidos%20o%20no%20registrados,cr%C3%A9dito%20o%20d
%C3%A9bito%20mal%20ubicados – Errores de la conciliación bancaria