NOMBRE: MARCO ANTONIO REYES APARICIO
MATRICULA: 91313
GRUPO: CF11
MATERIA: CONTABILIDAD I
PROFESOR (A): ARACELI MORALES VAZQUEZ
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 4 “RESULTADOS FINALES”
PUEBLA, PUEBLA A 06 DE FEBRERO DE 2018
Importancia de la contabilidad dentro de las empresas
La contabilidad en la empresa es un proceso necesario que sirve
para conocer los estados patrimoniales de la misma, además
para que una empresa consiga mantener un buen funcionamiento
en sus cuentas y trayectoria financiera en general, debe tener
controlados multitud de factores que garanticen su estabilidad y
continuidad.
A la hora de tomar decisiones de tipo económico es
enormemente importante llevar un buen seguimiento que dé
cuenta de la situación en la que una organización o una persona
se encuentran.
También es importante comprender que las cuentas deben de
estar siempre al día y ser transparentes. Algo que cobra especial
importancia cuando en la empresa intervienen distintos socios.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Catalogo de Catalogo de
cuentas Activo cuentas Pasivo
000 100 000 Circulante IMPORTE Circulante IMPORTE
Caja 100 000 000
Bancos
Banco HSBC $ 119,881,234.80
Banco e inversion BANORTE $ 79,920,823.20
Acreedores $ 140,000.00
Proveedores $ 61,398.33
Impuestos por Pagar $ -
Total Circulante $ 199,802,058.00
Total Circulante $ 201,398.33
000 200 000 Fijo
Equipo de oficina $ 100,000.00 100 100 000 Fijo
Equipo de computo $ 50,000.00 Prestamos Hipotecarios
Equipo de reparto $ 150,000.00 Acreedores Hipotecarios
Total fijo $ -
100 200 000 Diferido
Rentas pagadas por Adelantado
Intereses pagados por Anticipado
Total Diferido $ -
Total fijo $ 300,000.00
Total Pasivo $ 201,398.33
000 300 000 Diferido
Deposito en garantia $ 20,000.00 300 000 000 Capital
Capital Contable $ 200,000,000.00
$ -
Resultados del Ejercio $ -
Ejercicio 2018 -$ 79,340.33
Total Diferido $ 20,000.00 Total Capital $ 199,920,659.67
Total Activo $ 200,122,058.00 Total Pasivo y Capital $ 200,122,058.00
$ -
$ 199,802,058.00
Catalogo de Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
cuentas Ingresos
400 000 000 Ventas
Ventas a contado $ 50,000.00 $ 52,500.00 $ 55,125.00 $ 57,881.25 $ 60,775.31 $ 63,814.08 $ 67,004.78
ventas a credito $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Ventas $ 50,000.00 $ 52,500.00 $ 55,125.00 $ 57,881.25 $ 60,775.31 $ 63,814.08 $ 67,004.78
500 000 000 Costos de Operación $ 7,875.00 $ 8,268.75 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 9,572.11 $ 10,050.72
costos de ventas $ 7,500.00 $ 7,875.00 $ 8,268.75 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 9,572.11 $ 10,553.25
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Costos $ 7,500.00 $ 7,875.00 $ 8,268.75 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 9,572.11 $ 10,553.25
600 000 000 Gastos de Operación
GASTOS DE OPN. (LUZ) $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
GASTOS DE OPN. (TELEFONO) $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
GASTOS DE OPN. (AGUA) $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
GASTOS DE OPN. (NOMINA) $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
GASTOS DE OPN. (GASOLINA) $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00
GASTOS DE OPN. (RENTA) $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Gastos $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00
Utilidad A/ Imptos -$ 20,000.00 -$ 18,275.00 -$ 15,643.75 -$ 13,700.94 -$ 10,840.98 -$ 8,658.03 -$ 6,048.47
900 00 00 Impuestos -$ 6,000.00 -$ 5,482.50 -$ 4,693.13 -$ 4,110.28 -$ 3,252.30 -$ 2,597.41 -$ 1,814.54
Utilidad Neta -$ 14,000.00 -$ 12,792.50 -$ 10,950.63 -$ 9,590.66 -$ 7,588.69 -$ 6,060.62 -$ 4,233.93
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
$ 70,355.02 $ 73,872.77 $ 77,566.41 $ 81,444.73 $ 85,516.97 $ 795,856.33
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 70,355.02 $ 73,872.77 $ 77,566.41 $ 81,444.73 $ 85,516.97 $ 795,856.33
$ 10,553.25 $ 11,080.92 $ 11,634.96 $ 12,216.71 $ 12,827.55
$ 11,080.92 $ 11,634.96 $ 12,216.71 $ 12,827.55 $ 13,468.92 $ 122,796.65
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 11,080.92 $ 11,634.96 $ 12,216.71 $ 12,827.55 $ 13,468.92 $ 122,796.65
$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 1,800.00
$ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 10,800.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 600.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 600,000.00
$ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 19,200.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 752,400.00
-$ 3,625.89 -$ 262.19 $ 2,449.70 $ 6,117.19 $ 9,148.05 -$ 79,340.33
-$ 1,087.77 -$ 78.66 $ 734.91 $ 1,835.16 $ 2,744.41 $ -
-$ 2,538.13 -$ 183.53 $ 1,714.79 $ 4,282.03 $ 6,403.63 -$ 55,538.23
DIARIO GENERAL
Enero de 2018
Operación Cuenta Descripción Parcial
1 1102 BANCOS
1102-001 BANCO HSBC 120,000,000.00
1102-002 BANCO E INVERSION BANORTE 80,000,000.00
3101 CAPITAL SOCIAL
Aportación de 2 socios c/u 1, 000,000 de acciones con
un valor nominal de $100.00 cada acción.
2 1204 EQUIPO DE OFICINA
1102 BANCOS
2104 ACREEDORES
Compra mobiliaria y equipo de oficina el 50% en
efectivo y 50% a crédito
3 1205 EQUIPO DE COMPUTO
1102 BANCOS
Compra equipo de cómputo
4 1206 EQUIPO DE REPARTO
1102 BANCOS
2104 ACREEDORES
compra equipo de reparto 40% se pago de enganche,
el resto a crédito automotriz.
5 5102 GASTOS DE OPN. (RENTA)
1102 BANCOS
Renta oficina por valor de $ 10,000 por mes
6 1209 DEPOSITO EN GARANTIA
1102 BANCOS
Se paga depósito en garantía por dos meses de renta.
7 4101 VENTAS
1107 ALMACEN
Ingresos de ventas en directo incremento del 5%
mensual.
8 5101 COSTOS DE VENTAS
1102 BANCOS
2101 Los costos de venta son del 15% dePROVEEDORES
las ventas de
cada mes, los cuales el 50% de ellos se pagan en
efectivo el resto se pacto con 3 proveedores con
crédito de 30 días.
9 5102 GASTOS DE OPN. (LUZ)
1102 BANCOS
Se paga de luz $ 300.00 cada bimestre.
10 5102 GASTOS DE OPN. (TELEFONO)
1102 BANCOS
Se paga de teléfono $ 900.00 cada mes.
11 5102 GASTOS DE OPN. (AGUA)
1102 BANCOS
Se paga de agua $ 100.00 cada bimestre.
12 5102 GASTOS DE OPN. (NOMINA)
1102 BANCOS
Se paga de sueldo administrativo $ 50,000 de nomina.
13 5102 GASTOS DE OPN. (GASOLINA)
1102 BANCOS
Se paga de gasolina $ 1,600.00 mensuales.
SUMAS IGUALES
Folio
Debe Haber
200,000,000.00
200,000,000.00
100,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
150,000.00
60,000.00
90,000.00
10,000.00
10,000.00
20,000.00
20,000.00
50,000.00
50,000.00
7,500.00
3,750.00
3,750.00
300.00
300.00
900.00
900.00
100.00
100.00
50,000.00
50,000.00
1,600.00
1,600.00
200,440,400.00 200,440,400.00
Libro Mayor Variante del Modelo “B”
1102 BANCOS
Enero de 2018
Operación Cuenta Descripción Parcial Haber
1102 BANCOS 200,000,000.00
1102-001 BANCO HSBC 120,000,000.00
1102-002 BANCO E INVERSION BANORTE 80,000,000.00
1102 BANCOS 795,856.33
1102 BANCOS 50,000.00
1102 BANCOS 50,000.00
1102 BANCOS 120,000.00
1102 BANCOS 60,000.00
1102 BANCOS 20,000.00
1102 BANCOS 61,398.33
1102 BANCOS 1,800.00
1102 BANCOS 10,800.00
1102 BANCOS 600.00
1102 BANCOS 600,000.00
1102 BANCOS 19,200.00
1107 ALMACEN 795,856.33
1204 EQUIPO DE OFICINA 100,000.00
1205 EQUIPO DE COMPUTO 50,000.00
1206 EQUIPO DE REPARTO 150,000.00
1209 DEPOSITO EN GARANTIA 20,000.00
5102 GASTOS DE OPN. (RENTA) 10,000.00
5102 GASTOS DE OPN. (LUZ) 1,800.00
5102 GASTOS DE OPN. (TELEFONO) 10,800.00
5102 GASTOS DE OPN. (AGUA) 600.00
5102 GASTOS DE OPN. (NOMINA) 600,000.00
5102 GASTOS DE OPN. (GASOLINA) 19,200.00
4101 VENTAS 795,856.33
5101 COSTOS DE VENTAS 61,398.33
3101 CAPITAL SOCIAL 200,000,000.00
2104 ACREEDORES 50,000.00
2104 ACREEDORES 90,000.00
2101 PROVEEDORES 61,398.33
Folio
SALDOS
Deudor Acreedor
199,802,058.00
795,856.33
100,000.00
50,000.00
150,000.00
20,000.00
642,400.00
795,856.33
61,398.33
200,000,000.00
140,000.00
61,398.33
1 Aportación de Capital $ 100,000,000.00
Aportación de Capital $ 100,000,000.00
$ 200,000,000.00
2 Banco HSBC $ 120,000,000.00
Banco Banorte $ 80,000,000.00
Capital $ 200,000,000.00
3 Mobiliario y Equipo de Ofici $ 100,000.00
Banco $ 50,000.00
Proveedor 1 $ 50,000.00
4 Equipo de Computo $ 50,000.00
Banco $ 50,000.00
5 Equipo de Reparto $ 150,000.00
Banco $ 60,000.00
Proveedor 2 $ 90,000.00
6 Renta $ 10,000.00
Banco $ 10,000.00
7 Deposito de Garantía $ 20,000.00
Banco $ 20,000.00
8 Banco $ 50,000.00
Ventas $ 50,000.00
9 Costo de Ventas $ 7,500.00
Banco $ 3,750.00
Proveedor 3 $ 1,000.00
Proveedor 4 $ 1,500.00
Proveedor 5 $ 1,250.00
10 Luz $ 300.00
Banco $ 300.00
11 Teléfono $ 900.00
Banco $ 900.00
12 Agua $ 100.00
Banco $ 100.00
13 Sueldo $ 50,000.00
Banco $ 50,000.00
14 Gasolina $ 1,600.00
Banco $ 1,600.00
