FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMER
O
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRE
LATIVO
DEL CÓDIGO DEL NÚMERO
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENT
O LIBRO NÚMERO DEL
O
CÓDIG O CORRELA
OPERACIÓ LA OPERACIÓN DOCUMENT CÓDIG CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
O DE REGISTRO TIVO
LA N (TABLA O
SUSTENTAT
ÚNICO 2
OPERA 8) ORIO
CIÓN
1 01/01/2022 POR LA APERTURA DEL EJERCICIO 10 CAJA S/ 22,750.00
101 S/ 22,750.00
10 CUENTAS CORRIENTES OPERSTIVAS S/ 50,250.00
1041 S/ 50,250.00
12 EMITIDAS EN CARTERA S/ 625,000.00
1212 S/ 625,000.00
20 MERCADERIAS MANUFACTURADAS S/ 1,170,280.00
2011 S/ 1,170,280.00
33 TERRENOS S/ 176,000.00
3311 S/ 176,000.00
EDIFICAIONES ADMINISTRATIVAS S/ 677,000.00
3321 S/ 677,000.00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION S/ 662,500.00
3331 S/ 662,500.00
39 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION S/ 1,330,480.00
39132 S/ 1,330,480.00
40 IGV CUENTA PROPIA S/ 12,500.00
40111 S/ 12,500.00
42 EMITIDAS S/ 445,100.00
4212 S/ 445,100.00
50 ACCIONES S/ 1,245,400.00
5011 S/ 1,245,400.00
58 LEGAL S/ 125,000.00
582 S/ 125,000.00
59 UTILIDADES ACUMULADAS S/ 225,300.00
5911 S/ 225,300.00
POR LA CENTRALIZACION DEL
2 31/01/2022 12 EMITIDAS ACUMULADAS40 S/ 28,500.00
REGISTRO DE VENTAS
1212 S/ 28,500.00
40 IGV CUENTA PROPIA S/ 4,347.46
40111 S/ 4,347.46
70 TERCEROS S/ 24,152.54
70111
POR LA CENTRALIZACION DEL
3 31/01/2022 33 COSTO S/ -
REGISTRO DE COMPRAS
33111
60 MERCADERIAS MANUFACTURADAS S/ 12,413.56
6011 S/ 12,413.56
40 IGV CUENTA PROPIA S/ 2,234.44
40111 S/ 2,234.44
42 EMITIDAS S/ 14,648.00
4212
4 31/01/2022 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS 20 COSTO S/ 12,413.56
20111
61 MERCADERIAS MANUFACTURADAS S/ 12,413.56
6111
5 31/01/2022 POR LA CENTRALIZACION DE CAJA DE EFETIVO INGRESOS 10 CAJA S/ -
101
6 31/01/2022 POR LA CENTRALIZACION DE CAJA EFECTIVO EGRESOS 40 IGV CUENTA PROPIA S/ -
40111
42 EMITAS S/ 2,000.00
4212
10 CAJA S/ 2,000.00
101
7 31/01/2022 POR LA CENTRALIZACION DE CAJA CTA INGRESOS 10 CUENTAS CORRIENTES OPERSTIVAS S/ 28,500.00
1041
12 EMITIDAS EN CARTERA S/ 28,500.00
1212
8 31/01/202 POR LA CENTRALIZACION DE CAJA CTA EGRESOS 42 EMITADAS S/ 12,000.00
4212
10 CUENTAS CORRIENTES OPERSTIVAS S/ 12,000.00
1041
9 31/01/2022 POR LA ESTIMACION DE LA PLANILLA 62 SUELDOS Y SALARIOS S/ 12,576.00
6211
62 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/ 1,131.84
6271
40 ESSALUD S/ 1,131.84
4031
40 ONP S/ 1,634.88
4032
41 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/ 10,941.12
4111
10 31/01/2022 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA 94 GASTOS ADMINITRATIVOS S/ 13,141.92
941
95 GASTOS DE VENTAS S/ 13,141.92 S/ 13,791.92
951
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 26,283.84 S/ 13,791.92
791
11 31/01/2022 POR LA ESTIMACION DE LA CTS 62 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS S/ 300.00
6291
41 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS S/ 300.00
4151
12 31/01/2022 POR EL DESTINO DE LA CTS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 150.00 S/ 27,583.84
941
95 GASTOS DE VENTAS S/ 150.00
951
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 300.00
791
13 31/01/2022 POR LA ESTIMACION DE LA DEPRECION 68 EQUIPOS DIVERSOS S/ 1,000.00
68145
39 EQUIPOS DIVERSOS S/ 1,000.00
39135
14 31/01/2022 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION 94 GASTOS ADMINTRATIVOS S/ 500.00
941
95 GASTOS DE VENTAS S/ 500.00
951
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 1,000.00
791
15 31/01/2022 COSTO DE VENTAS 69 MERCADERIAS MANUFACTURADAS S/ 13,000.00
6911
20 COSTO S/ 13,000.00
2011
S/ 3,537,433.24 S/ 3,537,433.24
ARCE S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
Al 31 de Diciembre del 2022
EMPRESA COMERCIAL
COSTO DE VENTA 1 AL 5 MONTOS DEL SALDO
NOMBRE DE LAS SUMA DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO
CTA
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
10 Efectivo y equivalente 101,500.00 14,000.00 87,500.00 87,500.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales 653,500.00 28,500.00 625,000.00 625,000.00
20 Mercaderías 1,182,693.56 13,000.00 1,169,693.56 1,169,693.56
33 Inmuebles , maquinaria 1,515,500.00 1,515,500.00 1,515,500.00
39 Depreciaciones , amortizaciones 1,331,480.00 1,331,480.00 1,331,480.00
40 Tributos y aportes 2,234.44 19,614.18 17,379.74 17,379.74
41 Remuneraciones y pasivo 11,241.12 11,241.12 11,241.12
42 Cuentas por pagar 14,000.00 459,748.00 445,748.00 445,748.00
50 Capital 1,245,400.00 1,245,400.00 1,245,400.00
58 Reservas 125,000.00 125,000.00 125,000.00
59 Resultados Acumulados 225,300.00 225,300.00 225,300.00
60 Compras 12,413.56 12,413.56
61 Variación de Existencias 12,413.56 12,413.56 13,000.00
62 Gastos de Personal,Directores 14,007.84 14,007.84
68 Valuacion y deterior 1,000.00 1,000.00
69 Costo de Ventas 13,000.00 13,000.00 13,000.00
70 Ventas 24,152.54 24,152.54
79 Cargas Imputables a Cta. Cost 13,876.00 13,876.00 13,876.00
94 Gastos Administrativos 8,069.84 8,069.84 8,069.84
95 Gastos de Venta 6,938.00 6,938.00 6,938.00
SUMAS 3,524,857.24 3,523,725.40 3,453,122.80 3,451,990.96 26,876.00 28,007.84 3,397,693.56 3,401,548.86
RESULTADO DEL EJERCICIO 1,131.84 1,131.84 3,855.30
TOTALES 3,401,548.86 3,401,548.86
EL CIERRE DE GASTOS
ADMINISTRATIVOS
RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANACIAS
12,413.56
586.44
14,007.84
1,000.00
13,000.00
24,152.54 24,152.54
8,069.84
6,938.00
28,007.84 24,152.54 28,007.84 24,152.54
3,855.30 3,855.30
28,007.84 28,007.84 28,007.84 28,007.84
0.00
FORMATO 3.1: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCE - BALANCE GENERAL
EJERCICIO: MES DE ENERO 2022
RUC: 20304585901
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EQUILIBRIO S.A
ACTIVO PERIODO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIV
Efectivo y equivalente 87,500.00 Tributos y aportes
Cuentas por Cobrar Comerciales 625,000.00 Remuneraciones y pasivo
Mercaderías 1,169,693.56 Cuentas por pagar
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,882,193.56 TOTAL PA
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO
Inmuebles , maquinaria 1,515,500.00 PATR
Depreciaciones , amortizaciones -1,331,480.00 Capital
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 184,020.00 Reservas
Resultados Acumulados
Perdida
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO 2,066,213.56 TOTAL PASIVO
PASIVO Y PATRIMONIO PERIODO
PASIVO CORRIENTE
Tributos y aportes 17,379.74
Remuneraciones y pasivo 11,241.12
Cuentas por pagar 445,748.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 474,368.86
PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital 1,245,400.00
Reservas 125,000.00
Resultados Acumulados 225,300.00
Perdida -3,855.30
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,591,844.70
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,066,213.56
0.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUN
EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (ingresos operacionales) 24,152.54 Otros Ingresos
Operacionales 0.00 Total de Ingresos Brutos 24,152.54
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesta a la Renta
Resultados antes de partidas extraodinarias
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
CIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO O PERÍODO
24,152.54
24,152.54
-13,000.00
11,152.54
-8,069.84
-6,938.00
-3,855.30
-3855.3
-3855.3
-3855.3
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CA
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
S - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
Capital Acciones de Excedente de Reserva Otras Resultados
Capital
Adicional Inversión Revaluación Legal Reservas Acumulados
1,245,400.00 125,000.00 225,300.00
-3,855.30
1,245,400.00 0.00 0.00 0.00 125,000.00 0.00 221,444.70
la información mínima requerida para este Formato.
TOTAL
1,595,700.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-3,855.30
0.00
1,591,844.70 1591844.7 0.00
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVIDADES
EJERCICIO O PERÍODO
Actividades de Operación Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 28,500.00 Cobranza d
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación 14,500.0
Actividades de Inversión Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes Cobranza de venta de inmuebl
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión 0.00
Actividades de Financiamiento Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes Cobranza de recursos obtenido
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento 0.0
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 87,500.00
ales 28,500.00 Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros Cobranza de intereses y dividendos recibidos Otros cobros de efectivo
des de Operación 14,500.00
anza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo 0.00 Cobranza de venta de activos intangibles Otros cobros de efectivo relativos a la acti
des de Inversión 0.00
anza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Me
des de Financiamiento 0.00 Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo 14,500.00 Saldo Efectivo y Equivalente de E
s Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago a proveedores de bienes y servicios (14,000.00) Pago de remuneraciones y
e efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos por compra de valores e inversiones permanentes Pagos por compra de inmuebles, maquin
relativos a la actividad Menos: Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo Pago de dividendos y otr
Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 73,000.00
Pago de remuneraciones y beneficios sociales 0.00 Pago de tributos 0.00 Pago de intereses y rendimientos Otros pagos de efectivo relativo
mpra de inmuebles, maquinaria y equipo 0.00 Pagos por compra de activos intangibles Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
o Pago de dividendos y otras distribuciones Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
pagos de efectivo relativos a la actividad
elativos a la actividad
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVIDADES
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
EJERCICIO O
PERÍODO
28,500.00
(14,000.00)
14,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
14,500.00
73,000.00
87,500.00
