Matrícula: 2212010432

Nombre: Franco Díaz Brenda 1. Se compra mobiliario y equip

Columna1
Registro de Asientos de cheque y por el otro 50% firma
Apertura

Caja: $50,000 2. Compra de mercancías por $

Bancos: 450,000.00
3. Compra de mercancías por $
Capital social: 500,000
4. Compra de mercancías por $

OPERACIÓN CONCEPTO DEBE HABER 5. La compra anterior originó g

Compra de Mobiliario 50% en efectivo y 50% a crédito 6. Venta de mercancías por $5

1) Mobiliario y equipo $300,000
IVA por Acreditar 24,000
7. Venta de mercancías por $3
IVA Acreditable 24,000
8. Venta de mercancías por $4
Bancos 174,000
Documentos por pagar 174,000 9. La venta anterior originó gas
con cheque.
Compra de mercancías al contado comercial
2) Mercancías $600,000 10. Nos devolvieron la mitad de
IVA por Acreditar 96,000 comercial.
Proveedores 696,000
11. Devolvimos la mitad del val
comercial.
Compra de mercancias garantizada contra documentos
3) Mercancías $300,000 12. Los proveedores nos conce
IVA por Acreditar 48,000 nuestro adeudo en cuenta corr
Documentos por pagar 348,000
13. Concedemos a nuestros cli
Compra de mercancías al contado riguroso corriente.
4) Mercancías $200,000
IVA Acreditable 32,000
14. Pagamos sueldos y salario
y el 40% para el departamento
Bancos 232,000

Gastos de Compra
5) Mercancías $10,000
IVA Acreditable 1,600
Documentos por pagar 11,600

Venta de mercancías al contado riguroso

6) Bancos $580,000
Mercancías 500,000
IVA Causado 80,000

Venta de mercancías al contado comercial

7) Clientes 348,000
Mercancías 300,000
IVA por Causar 48,000

Venta de mercancías contra documentos

8) Documentos por Cobrar 464,000
Mercancías 400,000
IVA po Causar 64,000

Gastos de venta
9) Bancos 11,600
IVA Acreditable 1,600
Gastos de venta 10,000

Dev. De mercancías vendidas al contado comercial

10) Mercancías 150,000
IVA por Causar 24,000
Clientes 174,000

Dev. Del valor de las mercancías al contado comercial

11) Proveedores 348,000
Mercancías 300,000
IVA por Acreditar 48,000

Descuentos/cuenta corriente
12) Proveedores 6,000
Bancos 6,000

Descuentos a clientes/cuenta corriente

13) Clientes 9,000
Bancos 9,000

Pagar sueldos y salarios

14) Gastos de Administración 36,000.00
Gastos de Venta 24,000.00
Bancos 60,000.00

SUMAS $4,136,200 4,136,200

 Asientos de Diario
mpra mobiliario y equipo de oficina por $300,000.00 más IVA, de los cuales se paga la mitad con
y por el otro 50% firmamos una letra de cambio.

ra de mercancías por $600,000.00 más IVA al contado comercial.

ra de mercancías por $300,000.00 más IVA garantizada contra documentos.

ra de mercancías por $200,000.00 más IVA al contado riguroso.

mpra anterior originó gastos de acarreo por $10,000.00 más IVA que se pagan con cheque.

de mercancías por $500,000.00 más IVA al contado riguroso.

de mercancías por $300,000.00 más IVA al contado comercial.

de mercancías por $400,000.00 más IVA contra documentos.

nta anterior originó gastos de envío por $10,000.00 más IVA que pagó
que.

devolvieron la mitad del valor de las mercancías vendidas al contado

al.

olvimos la mitad del valor de las mercancías adquiridas al contado

al.

proveedores nos concedieron descuentos por $6,000.00 disminuyendo

adeudo en cuenta corriente.

cedemos a nuestros clientes descuentos por $9,000.00 disminuyendo su adeudo en cuenta

.

amos sueldos y salarios por $60,000.00. Considere el 60% para el departamento de administración
para el departamento de Ventas.
tad con

e.

ta

nistración
 CAJA BANCOS
A) $50,000.00 A) $ 450,000.00
50,000.00 6) 580,000.00
S) 50,000.00

$ 1,030,000.00
S) 540,800.00

IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR

1) 24,000.00 1) 24,000.00
4) 32,000.00 2) 96,000.00
5) 1,600.00 3) 48,000.00
9) 1,600.00 168,000.00
59,200.00 S) 120,000.00
S) 59,200.00 59,200.00 (Aj6

PROVEEDORES VENTAS
11) $ 348,000.00 $ 696,000.00 (2 10) 150,000.00
12) 6,000.00 13) 9,000.00
354,000.00 696,000.00
342,000.00 (S 159,000.00
Aj1) 1,041,000.00

CLIENTES IVA POR CAUSAR

7) 348,000.00 174,000.00 (10 10) 24,000.00
9,000.00 (13
348,000.00 183,000.00 24,000.00
S) 165,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ALMACÉN (S.P.)

14) 36,000.00 Aj8) 254,000.00
 36,000.00 254,000.00
S) 36,000.00 36,000.00 (Aj4 S) 254,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR

168,400.00 (Aj7
168,400.00
168,400.00 (S
 BANCOS CAPITAL SOCIAL
$ 174,000.00 (1 $ 500,000.00 (A
232,000.00 (4 500,000.00
11,600.00 (5 500,000.00 (S
11,600.00 (9
60,000.00 (14
489,200.00

IVA POR ACREDITAR DOCUMENTOS POR PAGAR

48,000.00 (11 174,000.00 (1
348,000.00 (3
522,000.00
48,000.00 522,000.00 (S

VENTAS IVA CAUSADO

500,000.00 (6 80,000.00 (6
300,000.00 (7 80,000.00
400,000.00 (8 Aj5) 80,000.00 80,000.00 (S
$ 1,200,000.00
1,041,000.00 (S

IVA POR CAUSAR DOCUMENTOS POR COBRAR

48,000.00 (7 8) $ 464,000.00
64,000.00 (8 464,000.00
112,000.00 S) 464,000.00
88,000.00 S)

ALMACÉN (S.P.) IVA POR PAGAR

Aj6) 59,200.00 80,000.00 (Aj5
59,200.00 80,000.00
20,800.00 (S
 MOBILIARIO
1) $ 300,000.00
300,000.00
S) 300,000.00

ALMACÉN
2) 600,000.00 200,000.00 (6a
3) 300,000.00 200,000.00 (7a
4) 200,000.00 250,000.00 (8a
5) 10,000.00 300,000.00 (11
10a) 100,000.00 6,000.00 (12
$ 1,210,000.00 956,000.00
S) 254,000.00 254,000.00 (AJ8

COSTO DE VENTAS
6a) 200,000.00 $ 100,000.00 (10a
7a) 200,000.00
8a) 250,000.00
650,000.00 100,000.00
S) 550,000.00 550,000.00 (Aj2

GASTOS DE VENTA
9) 10,000.00
14) 24,000.00
34,000.00
S) 34,000.00 34,000.00 (Aj3

PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Aj2) 550,000.00 $ 1,041,000.00 (Aj1
Aj3) 34,000.00
Aj4) 36,000.00
620,000.00 1,041,000.00
Aj7) 168,400.00 421,000.00 (UAI
252,600.00 (UNE

ISR 126,300.00
PTU 42,100.00
IXPAGAR 168,400.00
 “LA PANTERA NEGRA”
BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1. Caja 50,000.00 50,000.00
2. Bancos 1,030,000.00 489,200.00 540,800.00
3. Almacén (S.P.) 254,000.00 254,000.00
4. Clientes 348,000.00 183,000.00 165,000.00
5. Documentos X Cobrar 464,000.00 464,000.00
6. IVA X Acreditar 168,000.00 48,000.00 $ 120,000.00
8. Mobiliario y equipo 300,000.00 300,000.00
9. Proveedores 354,000.00 696,000.00 342,000.00
10. Documentos X Pagar 522,000.00 $ 522,000.00
11. IVA X Causar 24,000.00 112,000.00 88,000.00
12. Impuestos por Pagar 168,400.00 168,400.00
13. IVA por Pagar 20,800.00 20,800.00
14. Capital Social 500,000.00 500,000.00
15. Utilidad Neta del ejercicio 252,600.00 252,600.00
SUMAS IGUALES: $ 2,992,000.00 $ 2,992,000.00 $ 1,893,800.00 $ 1,893,800.00

ELABORÓ AUTORIZÓ