FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO" FOLIO : 2
PERÍODO: 2021
RUC: 20100023456
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ME ESFORCE PORQUE ME GUSTA MI CARRERA SAC
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL
O
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO DOCUMENTO
(TABLA SUSTENTAT
DE LA OPERACIÓN
8) ORIO
Apertura
1 2/1/2021 Asiento de formacion del capital social 3 1 142 Accionistas o socios 100,000.00
1 2/1/2021 Asiento de formacion del capital social 3 1 501 Capital social 100,000.00
Cobranza
2 2/1/2021 Cobranza de las acciones suscritas 1 2 101 Caja 40,000.00
2 2/1/2021 Cobranza de las acciones suscritas 1 2 142 Accionistas o socios 40,000.00
Depósito
3 2/2/2021 Depósito en cta cte 1 3 104 Cta Cte en instituciones financieras 40,000.00
3 2/2/2021 Depósito en cta cte 1 3 101 Caja 40,000.00
anticipo
4 5/3/2021 Entrega de anticipo 1 4 422 Anticipo a proveedores 2,000.00
4 5/3/2021 Entrega de anticipo 1 4 104 Cta cte en instituciones financieras 2,000.00
VAN AL FOLIO 3 182,000.00 182,000.00
TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 3
PERÍODO: 2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL CURSO MAS IMPORTANTE
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL
O
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO DOCUMENTO
(TABLA SUSTENTAT
DE LA OPERACIÓN
8) ORIO
VIENEN DEL FOLIO 2 142,000.00 142,000.00
Caja
5 6/3/2021 Se gira cheque a caja 1 5 101 Caja 10,000.00
5 6/3/2021 Se gira cheque a caja 1 5 104 Cta cte en instituciones financieras 10,000.00
Compra
6 7/07/2021 Compra de mercadería 8 6 601 Mercaderías 20,460.00
6 7/07/2021 Compra de mercadería 8 6 4011 IGV 3,682.80
6 7/07/2021 Compra de mercadería 8 6 421 Facturas,boletas y otros comp por pagar 24,142.80
van al folio 4 176,142.80 176,142.80
TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 4
PERÍODO: 2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL CURSO MAS IMPORTANTE
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL
O
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO DOCUMENTO
(TABLA SUSTENTAT
DE LA OPERACIÓN
8) ORIO
VIENEN DEL FOLIO 3 176,142.80 176,142.80
Destino compras
7 7/07/2021 Ingreso de las mercaderías al almacén 12 7 201 Mercaderías 20,460.00
7 7/07/2021 Ingreso de las mercaderías al almacén 12 7 611 Mercaderías 20,460.00
Regularización anticipo
8 7/7/2021 Regularización del anticipo a proveedor 8 421 Facturas,boletas y otros comp por pagar 2,000.00
8 7/7/2021 Regularización del anticipo a proveedor 8 422 Anticipo a proveedores 2,000.00
Amortización
9 7/7/2021 Amortización de la factura 1 9 421 Facturas,boletas y otros comp por pagar 3,321.42
van al folio 5 201,924.22 198,602.80
TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 5
PERÍODO: 2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL CURSO MAS IMPORTANTE
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL
O
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO DOCUMENTO
(TABLA SUSTENTAT
DE LA OPERACIÓN
8) ORIO
VIENEN DEL FOLIO 4 201,924.22 198,602.80
9 7/7/2021 Amortización de la factura 1 9 104 Cta cte en instituciones financieras 3,321.42
Nota de crédito
10 10/7/2021 Devolución de compras 8 10 421 Facturas,boletas y otros comp por pagar 2,414.28
10 10/7/2021 Devolución de compras 8 10 4011 IGV 368.28
10 10/7/2021 Devolución de compras 8 10 601 Mercaderías 2,046.00
Salida de mercadería
11 10/7/2021 Salida de mercaderías 12 11 611 Mercaderías 2,046.00
11 10/7/2021 Salida de mercaderías 12 11 201 Mercaderías 2,046.00
TOTALES
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
Compra impresoras
8/1/2021 Compra de equipos
8/1/2021 Compra de equipos
8/1/2021 Compra de equipos
Cancelación
Cancelación de factura por activo
8/1/2021 inmovilizado
Cancelación de factura por activo
8/1/2021 inmovilizado
8/7/2021
8/7/2021
Venta
8/25/2021 Venta de mercaderías
8/25/2021 Venta de mercaderías
8/25/2021 Venta de mercaderías
Costo de ventas
8/25/2021 Salida de mercaderías
8/25/2021 Salida de mercaderías
Cobranza
8/25/2021 Cobranza 80% de la factura
8/25/2021 Cobranza 80% de la factura
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO
O
CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO
SUSTENTATORI
(TABLA 8)
O
8 336
8 4011
8 465
1 465
1 104
14 121
14 4011
14 701
691
201
1 101
1 121
A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Equipos diversos 2,280.00
IGV 410.40
Pasivos por compra de activo inmovilizado 2,690.40
Pasivos por compra de activo inmovilizado 2,690.00
Cta cte en instituciones financieras 2,690.00
Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar 35,400.00
IGV 5,400.00
Mercaderías 30,000.00
Costo de mercaderías 15,345.00
Mercaderías 15,345.00
Caja 28,320.00
Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar 28,320.00
84,445.40 84,445.40
COMPRA DE MERCADERIAS
200 mercaderias 110.00 22,000.00
descuento en factura 7% - 1,540.00
valor de la compra 20,460.00 601
IGV 18%(20,460) 3,682.80 4011
Factura total 24,142.80 421
facturas por pagar
421
-2,000.00 24,142.80 deuda
22,142.80
saldo de la factura por pagar 22,142.80
amortizacion 15%(22,142.80) - 3,321.42
saldo de la factura por pagar 18,821.38
Nota de credito
devolucion de compras
20 chompas 102.3 2046
valor de la compra 2,046.00 601
IGV 18% 368.28 4011
TOTAL 2,414.28 421
factura por pagar
421
anticipo 2,000.00 24,142.80
HABER amortizacion 3,321.42
HABER nota 2,414.28
DEBE 7,735.70 24,142.80
Saldo acreedor = 16,407.10
2 compra de impresoras 1200 2400
rebaja del 5% según nota de credito -120
valor de la compra 2280
IGV 410.4
factura total 2690.4
336
4011
465
150 venta de mercaderias 200.00
valor de la venta
IGV
factura total
15345
30,000.00
30,000.00
5,400.00
35,400.00
