TIC en la Lucha contra el Fraude (II)
La experiencia en la AEAT
Subdirección General de Tecnologías
Subdirección de Análisis
General de Tecnologías de de
de Análisis la laInformación e Investigación
Información e Investigación del Fraude del Fraude (D.I.T.)
ÍDICE
Bases para la lucha contra el fraude: el Sistema de Información de la AEAT.
Panorámica de tecnologías y herramientas. Diferentes aproximaciones para
cada caso.
• Herramientas de análisis de la inf. e inv. fraude (guiadas y no guiadas)
o De minería de datos.
o Basadas en reglas.
– Filtros
– Aduanas
– CONTROLA
o Multidimensionales. Usos
– Infos e InfoClases
– Familia Zújar
• Zújar V4.
— Zújar de Contribuyentes
— Zújar de Relaciones (parejas de cbtes.) TESEO (automatización)
— SAIT Selección y Comprobación (con NIF)
• Prometeo y ALIA (con NIF y otros parámetros)
– INFONOR + GENIO
– Data Warehouse y Cuadros de Mando
Claves para el éxito
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1. El Sistema de Información de la AEAT
• El censo de contribuyentes. Identificación.
• Las fuentes de información. Cruces.
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Fuentes de Información
CONSULTAS
EXTERNAS
DECLARADA: IMPUTADA
Decl. Fiscales e
informativas (entidades)
(cbtes.)
SISTEMA DE
INFORMACIÓN
GENERADA TRIBUTARIA OTRAS
FUENTES
INTERNAMENTE
INVENTARIO
DE INFORMACIÓN
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2. Herramientas de análisis en la AEAT
Preparación de la información. Calidad.
Tipos de enfoques (se pueden combinar):
• No guiado por el usuario:
— Herramientas de minería de datos
• Parcialmente guiado por el usuario:
— Herramientas de análisis basadas en reglas
• Guiado por el usuario:
— Herramientas de análisis multidimensional
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Herramientas de minería de datos
Algoritmos de distancia (normalización
de domicilios, operadores ‘parecido’ ...)
Redes neuronales artificiales y otras
técnicas de análisis multivariante.
Análisis de redes
…
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Herramientas de análisis basadas en reglas
Filtros
Aduanas
CONTROLA
Otras posibles aplicaciones: a nivel
de operaciones (por ej. facturas)
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Herramientas de análisis multidimensional
Infos e Infoclases
Familia Zújar
Zújar V4.
— Zújar de Contribuyentes
— Zújar de Relaciones (parejas de cbtes.)
TESEO
— SAIT Selección y Comprobación (con NIF)
— ...
Prometeo y ALIA (con NIF y otros parámetros)
INFONOR
Data Warehouse y Cuadros de Mando
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3. Usos de las herramientas de análisis multidimensional
Permiten:
• Buscar/seleccionar (autofiltro, filtros) y guardar (colectivos...)
• Consultar multirregistro o detalle de registro
• Estadísticas e informes a voluntad
• Analizar: filtrar, agrupar, cruzar (colectivos)...
Para:
• Dar soporte a la tramitación
• Realizar comprobaciones y validaciones
• Conocer la situación actual, evolución y tendencias
• Comparar
• Controlar, auditar, buscar casos, estudiar comportamientos…
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4. Herr. análisis. multidim.: Familia Zújar 4
Zújar 4.
Herramienta de análisis multipropósito.
• Usos:
‒ Consulta multirregistro y de detalle de cualquier registro.
‒ Búsqueda libre de información estructurada.
‒ Obtención de informes y estadísticas.
‒ Análisis de información: seleccionar/ filtrar, agrupar, cruzar datos
de distintas fuentes y aplicaciones a través de campos comunes,
etc. para obtener conocimiento oculto a primera vista (hechos
singulares, discrepancias…).
‒ Comunicarse con otras aplicaciones: ser invocado y/o lanzar
otras aplicaciones (tramitador, consulta de información individual
del contribuyente…).
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4. Herr. análisis. multidim.: Familia Zújar 4
Zújar 4.
• Destinatarios:
‒ Usuarios que deseen tener informes y estadísticas a la carta (cualquier métrica
desglosada por cualquier concepto) de los datos gestionados por una o más aplicaciones.
Se los pueden construir ellos mismos a medida o bien pueden hacer simplemente clic
en aquellos que hayan sido elaboradas por otros y dispuestos a tal efecto mediante
consultas almacenadas.
Ejemplo: usuarios de cualquier aplicación
‒ Usuarios que quieran hacer consultas libres y masivas por cualquier dato de una
aplicación para encontrar los registros buscados. Luego pueden consultar detalles o trabajar
con ellos en otra aplicación especializada en gestionarlos, lanzando acciones directamente
sobre ella (por ej. Tramitador)
Ejemplo: usuarios de cualquier aplicación
‒ Usuarios que necesiten hacer cualquier estudio o análisis (filtrar, agrupar, cruzar…) a
partir de los datos que gestionan un conjunto de aplicaciones.
Ejemplo: analistas especializados en un determinado negocio, como puede ser la
selección de contribuyentes para inspección.
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Zújar de contribuyentes
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ZÚJAR 4 (SAIT-MARFIL Selección)
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ZÚJAR 4 (SAIT-MARFIL Comprobación)
vs.
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4. Herr. análisis. multidim.: Familia Zújar 4
Prometeo y ALIA.
Prometeo es un Zújar 4 especializado en analizar información de un
determinado contribuyente. La información se asocia a expedientes,
típicamente (aunque no necesariamente) de Inspección. Requiere por
lo tanto indicarle un NIF y un expediente.
La información se obtiene de entre la que figura en el sistema de
información (por ejemplo 347, 340, 190…) así como de
requerimientos realizados de forma automática (por ejemplo, cuentas
bancarias vía Norma 43 telemática a través de ARES) o manual
(cuentas bancarias, contabilidad, facturas…), realizando contrastes de
unas con otras.
Para los requerimientos manuales de información se utiliza la
herramienta Pandata, que permite subir al sistema de información este
tipo de ficheros para su análisis y contraste en Prometeo.
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Prometeo y ALIA.
Contabilidad Facturas Facturas Movimientos
(libro diario) emitidas recibidas … cuentas banc.
. . .
º Cta.-Mov.
º Factura
º Factura
º Asiento
. . . .
. . . .
.
1 1 1 1
2 2 2 2
…
3 3 3 3
4 4 4 4
5 5 5 5
6 6 6 6
… … … …
n n n n
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4. Herr. análisis. multidim.: Familia Zújar 4
Prometeo y ALIA.
• Usos:
Los mismos que el Zújar 4 pero para información de un determinado
contribuyente.
• Destinatarios:
Aquellos que deseen obtener conocimiento relevante de la información
masiva que se ha obtenido de un contribuyente: contrastes entre diversas
fuentes de información, comportamientos atípicos, datos ‘escondidos’….
Ejemplo: actuarios de inspección.
Un caso particular de Prometeo es ALIA, especializado en los modelos 340
(todos los ejercicios y periodos) de un determinado contribuyente. Requiere
por lo tanto NIF y, opcionalmente, ejercicio y periodo.
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5. Otras herramientas
IFOOR (1/5)
Se trata de un sistema de generación de informes normalizados. Mezcla
automatismos sobre Zújar (sucesión de consultas) con operaciones y reglas .
Partiendo de un diseño (variables, lógica y formato) previamente definido
por usuarios expertos, el sistema permite construir un informe que obtiene
automáticamente una serie de datos y contrastes relevantes de información a
partir de datos cargados en ficheros de información para el análisis (Zújares
4 e información requerida cargada en Prometeo).
El informe facilita y agiliza la utilización del mismo por parte del usuario,
por ejemplo destacando -a modo de avisos- los resultados que se salgan de
lo esperado.
Este producto va un paso más allá de las herramientas de análisis al añadir
una capa de inteligencia automática entre éstas y el usuario, haciendo su uso
trivial.
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5. Otras herramientas
IFOOR (2/5)
Hasta ahora, su uso se ha limitado a información de un determinado contribuyente, pero no hay razón que
impida utilizarlo para cualquier otro fin: información y alertas referidas a la Agencia, a una Delegación, a un
sector de actividad, a un grupo de contribuyentes…
• Usos:
Los mismos que pueden hacerse con Zújar 4 / Prometeo, pero de forma normalizada, para asegurar la
uniformidad del análisis y la facilidad de manejo.
• Destinatarios:
Cualquiera de la Agencia que necesite un estudio como referencia sobre cualquier información que se
encuentre en los sistemas de análisis.
Ejemplos:
‒ Actuarios, para la comprobación de contribuyentes.
‒ En general, responsables de realizar estudios estándares (por ej. usuarios de recaudación para el
análisis de riesgo o para el cobro de deudas, usuarios de gestión para la comprobación de
declaraciones…).
‒ Directivos, para el control de áreas de negocio.
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5. Otras herramientas
IFOOR (3/5)
PASADO PRESENTE FUTURO (YA)
Proceso manual Proceso semiautomático Proceso automático
(sin herramientas) (con herramientas guiadas (con herramientas sin
por el usuario) intervención del usuario)
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5. Otras herramientas
IFOOR (4/5)
Automatización del análisis:
INFONOR
Sistema Analítico (OLAP):
Zújar 4 / Prometeo / ALIA
Sistema Operacional (OLTP):
Aplicaciones Gestoras
Pandata
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5. Otras herramientas
IFOOR (5/5) - Ventajas
AUTO RAPIDEZ FIABILIDAD SENCILLEZ PUSH
No necesita de la participación activa del usuario
Aumenta el alcance de los potenciales usuarios (elimina la necesidad
de aprendizaje, pudiendo ser utilizado por todos los actuarios)
Permite la inmediatez de uso (al no haber periodo de aprendizaje).
Evita la posibilidad de cometer errores.
Asegura la pertinencia y exhaustividad de las consultas.
Facilita y agiliza el trabajo (detecta y destaca, a modo de avisos,
resultados ‘sospechosos’ o especialmente relevantes)
Ahorra tiempo (minimiza el tiempo necesario de obtención de datos).
Multiplica la capacidad de acción de los usuarios.
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5. Otras herramientas
GEIO
• Generación de Infonores Online.
• Confección de informes con datos, estructura y
lógica definidos autónomamente por el usuario.
• Puesta a disposición de otros usuarios, a un clic.
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5. Otras herramientas
Cuadros de Mando.
Proporcionan, de forma integrada y resumida, la información más relevante
sobre un asunto, presentándola visualmente de tal manera que facilite su
inmediata comprensión para agilizar la toma de decisiones.
Suelen incorporar también la distribución de los principales indicadores por los
conceptos de desglose más destacados.
• Usos:
Especialmente indicados para conocer el comportamiento de algún aspecto
de una determinada área de negocio mediante la visualización sintética de
su situación y/o evolución.
• Destinatarios:
Personal directivo y responsables de unidades de negocio.
Ejemplo: Directores, Delegados Especiales, Delegados, Administradores…
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5. Otras herramientas
Resumen: uso y destinatarios
a) Resumen de uso de las herramientas de análisis multidimensional
• Zújar para completar la demanda de consultas e informes de las aplicaciones gestoras
• Zújar y/o Prometeo para análisis y contraste de información específica.
• InfoNor para obtener informes normalizados sobre materias en las que se desee
uniformidad en lo analizado y facilidad de uso.
• Cuadros de Mando para conocer la situación y/o tendencia de un determinado asunto.
b) Cuadro resumen de uso de herramientas por destinatarios:
Herramientas:
Cuadros de
Familia Zújar 4 InfoNor
Mando
Usuarios destinatarios:
• Usuarios de aplicaciones Medio - -
• Analistas especializados ALTO - -
• Actuarios
Medio ALTO -
• Responsables de realizar estudios estándares
• Directivos
- Medio ALTO
• Responsables de unidades de negocio
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5. Otras herramientas
Teseo: búsqueda y análisis de relaciones
Teseo permite obtener automáticamente, y de forma iterativa, las relaciones existentes entre
contribuyentes a partir de un conjunto de ellos proporcionado por el usuario.
• El sistema permite diversas posibilidades de filtrado en base a las características
disponibles de los nodos y también de las relaciones contempladas entre nodos.
• El grafo resultado de la búsqueda se muestra de forma gráfica, pudiéndose obtener
también de forma tabular.
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6. Claves para el éxito
Calidad
• Herramientas
• Datos
Sencillez
• Modelos de datos presentados al usuario
• Automatización productividad
• Inteligencia integrada en los procesos
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Fin
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