BALANCE GENERAL

Al 2 de ENERO

ACTIVOS PASIVOS
Cuentas por pagar empleado 1500
Bancos 5,200 TOTAL PASIVOS 1500
Cuentas por cobrar 1,200
Edificios 150,000 PATRIMONIO
Muebles de oficina 45,000 Capital 211,900
Equipos de oficina 12,000 TOTAL PATRIMONIO 211,900
Total Activos 213,400 TOTAL PAS+PAT 213,400

1, PRESUPUESTO DE VENTAS
ARTÍCULO
MES x y
ENERO 150 480
FEBRERO 180 490
MARZO 120 600
ABRIL 190 670
MAYO 220 700
JUNIO 230 720

2 Datos de movimientos
a. Precio de venta x 90 dólares , precio de venta y 60 dólares
b, Costo x 60 , y 45
c, se cobra y paga 50% a la entrega y 50% 30 días
d. Gastos totales 28000 mensuales
e. Se compran 5 computadoras en el mes de marzo por 700 c/u 3500
f. Préstamo bancario en el mes de mayo por 15,000 al 12% anual con pagos mensuales. Se paga desde el mes de junio.
g. Se paga las cuentas por pagar empleados el 10 de febrero.

3, Se pide:
1, Presupuesto y anexos a junio
2, Estado de resultados a Junio
3, Balance General a Junio
desde el mes de junio.
 MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
ARTÍCULO x 150 180 120 190 220
y 480 490 600 670 700

Anexo de venta
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
ARTÍCULO x 13500 16200 10800 17100 19800
y 28800 29400 36000 40200 42000
Total 42300 45600 46800 57300 61800

Anexo de cobro
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
50% Contado 21150 22800 23400 28650 30900
50% 30 dias 21150 22800 23400 28650
Total 21150 43950 46200 52050 59550

Anexo de compra
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
ARTÍCULO x 9000 10800 7200 11400 13200
y 21600 22050 27000 30150 31500
Total 30600 32850 34200 41550 44700

Anexo de pago
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
50% Contado 15300 16425 17100 20775 22350
50% 30 dias 15300 16425 17100 20775
Total 15300 31725 33525 37875 43125
 Venta Compra
Precio X 90 60
JUNIO Precio Y 60 45
230
720

JUNIO
20700
43200
63900 317700

JUNIO Cxc
31950
30900 31950
62850 31950 317700

JUNIO
13800
32400
46200 230100

JUNIO cxp
23100
22350 23100
45450 23100 230100
Prestamo 15000
tasa 12% Periodo Capital
Tiempo 3año 0
1 $-348.21
Tasa 0.01 2 $-351.70
tiempo 36 3 $-355.21
4 $-358.77
5 $-362.35
6 $-365.98
7 $-369.64
8 $-373.33
9 $-377.07
10 $-380.84
11 $-384.65
12 $-388.49
13 $-392.38
14 $-396.30
15 $-400.26
16 $-404.27
17 $-408.31
18 $-412.39
19 $-416.52
20 $-420.68
21 $-424.89
22 $-429.14
23 $-433.43
24 $-437.76
25 $-442.14
26 $-446.56
27 $-451.03
28 $-455.54
29 $-460.09
30 $-464.69
31 $-469.34
32 $-474.03
33 $-478.77
34 $-483.56
35 $-488.40
36 $-493.28

Fluje de efectivo
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Saldo inicial 5200 -16950.00 -34225.00 -53050.00 -66875.00 -63450.00

Entradas
Ventas (cobro) 21150.00 43950.00 46200.00 52050.00 59550.00 62850.00
Aportacion
Prestamo 15000.00

Total de entrada 21150.00 43950.00 46200.00 52050.00 74550.00 62850.00

Salidas
Compra (pago) 15300.00 31725.00 33525.00 37875.00 43125.00 45450.00
Compra compu 3500.00
Sueldos 1500.00
Gastos totales 28000.00 28000.00 28000.00 28000.00 28000.00 28000.00
Servicios basicos
Asesoria
Pago de capital $348.21
Intereses $150.00

Total de salida 43300.00 61225.00 65025.00 65875.00 71125.00 73948.21

Netos -22150.00 -17275.00 -18825.00 -13825.00 3425.00 -11098.21
Acumulados -16950.00 -34225.00 -53050.00 -66875.00 -63450.00 -74548.21
Inetereses Dividendos Saldos
15000
$-150.00 $-498.21 $14,651.79
$-146.52 $-498.21 $14,300.09
$-143.00 $-498.21 $13,944.87
$-139.45 $-498.21 $13,586.11
$-135.86 $-498.21 $13,223.76
$-132.24 $-498.21 $12,857.78
$-128.58 $-498.21 $12,488.14
$-124.88 $-498.21 $12,114.81
$-121.15 $-498.21 $11,737.74
$-117.38 $-498.21 $11,356.90
$-113.57 $-498.21 $10,972.26
$-109.72 $-498.21 $10,583.77
$-105.84 $-498.21 $10,191.39
$-101.91 $-498.21 $9,795.09
$-97.95 $-498.21 $9,394.83
$-93.95 $-498.21 $8,990.56
$-89.91 $-498.21 $8,582.25
$-85.82 $-498.21 $8,169.86
$-81.70 $-498.21 $7,753.34
$-77.53 $-498.21 $7,332.66
$-73.33 $-498.21 $6,907.77
$-69.08 $-498.21 $6,478.64
$-64.79 $-498.21 $6,045.21
$-60.45 $-498.21 $5,607.44
$-56.07 $-498.21 $5,165.30
$-51.65 $-498.21 $4,718.74
$-47.19 $-498.21 $4,267.72
$-42.68 $-498.21 $3,812.18
$-38.12 $-498.21 $3,352.09
$-33.52 $-498.21 $2,887.39
$-28.87 $-498.21 $2,418.05
$-24.18 $-498.21 $1,944.02
$-19.44 $-498.21 $1,465.24
$-14.65 $-498.21 $981.68
$-9.82 $-498.21 $493.28
$-4.93 $-498.21 $-0.00
285750.00

300750.00

207000.00

168000.00

$348.21
$150.00

380498.21
-79748.21
Balance Inicial
BALANCE GENERAL
Al 2 de ENERO
ACTIVOS PASIVOS
Bancos $ 5,200.00 Cuentas por pagar em $ 1,500.00
Cuentas por $ 1,200.00 TOTAL PASIVOS $ 1,500.00

Edificios $ 150,000.00

Muebles de of$ 45,000.00 PATRIMONIO

Equipos de of $ 12,000.00 Capital $ 211,900.00

Total Activos $ 213,400.00 TOTAL PATRIMONIO $ 211,900.00

TOTAL PASIVOS +
PATRIMONIOS $ 213,400.00

Edificios
Muebles de O
Equipos de Of
Computadora
Estado de Resultados Proyectado

XYZ Balance Final

Estado de Resultados BALANCE G
Desde el 2 de Enero hasta el 31 de Diciembre Al 2 de E
Ingresos ACTIVOS

Bancos

Ventas $ 317,700.00 Cuentas por cobrar

Total Ventas $ 317,700.00 Edificios
Depreciación
Edificios

Costo y Gastos Muebles de oficina

Depreciación
Compras $ 230,100.00 Muebles
Intereses $150.00 Equipos de oficina

Depreciación
Acumulada Equipos
Gastos $ 168,000.00 de Oficina
Depreciación Edificios $ 3,750.00 Total Activos
Depreciación Muebles $ 2,250.00
Depreciación Computadoras $ 2,388.89

Total de Costos
y Gastos $ 406,638.89

Utilidad Bruta $ -88,938.89

Depreciación
Vida Útil Desgaste Anual
Acumulada

$ 150,000.00 20 $ 7,500.00 $ 3,750.00

$ 45,000.00 10 $ 4,500.00 $ 2,250.00
$ 12,000.00 3 $ 4,000.00 $ 2,000.00
$ 3,500.00 3 $ 1,166.67 $ 388.89
 BALANCE GENERAL
Al 2 de ENERO
PASIVOS
Cuentas por
$ -74,548.21 pagar $ 23,100.00
Préstamo
$ 33,150.00 Bancario $ 14,651.79
$ 150,000.00 TOTAL PASIV $ 37,751.79

$ -3,750.00 PATRIMONIO

$ 45,000.00 Capital $ 211,900.00

Pérdida del
$ -2,250.00 Ejercicio $ -88,938.89
$ 15,500.00

$ -2,388.89 TOTAL PATR $ 122,961.11

$ 160,712.90 TOTAL PASIV $ 160,712.90