Ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y

orgánica de la superintendencia de banca y seguros código de

comercio
 INSTITUTO SUPERIOR PRIBADO
FIBONACCI

Ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y orgánica

de la superintendencia de banca y seguros código de comercio

 CURSO: Legislación Comercial

 GRUPO: ¨A¨
 DOCENTE: Reynoso Merino Juan
 ALUMNA: Pardo Cecilio, Lisbeth Clarisa
 FECHA: 20 de enero del 2022
El siguiente trabajo monográfico “Ley general del sistema financiero y del sistema de
seguros y orgánica de la superintendencia de banca y seguros código de comercio”,
pertenece a la Facultad de Contabilidad; del instituto Superior Privado
Fibonacci de Huánuco, redactado y recopilado por la Alumna Pardo Cecilio
Lisbeth Clarisa, alumna del curso de Legislación Comercial, Grupo “A”,
dictado por el profesor Reynoso Merino Juan y con el afán por conocer más a
fondo las Leyes y Normas del sistema financiero y del sistema de seguros y
orgánica de la superintendencia de banca y seguros
Uno de los principales objetivos es orientar tanto a los futuros Contadores de
Nuestro instituto, como a los interesados en esta materia, ya sea
Empresarios, Administradores, Jefes de Oficina de Obras, Administradores de
Recursos Humanos, etc. Con la finalidad de que cuenten con un material guía
que despeje sus dudas dándoles conceptos claros, ejemplos simples.
 INDICE
PRESENTACION
INTRODUCCION
INDICE
MARCO TEORICO
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES
ARTICULOS
PREGUNTAS FRECUENTES
 MARCO TEÓRICO

PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES

Artículo 1.- ALCANCES DE LA LEY GENERAL. La presente ley establece el marco de regulación y
supervisión a que se someten las empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, así
como aquéllas que realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas
personas. Salvo mención expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central.
Artículo 2.- OBJETO DE LA LEY. Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un
sistema financiero y un sistema de seguros competitivos, sólidos y confiables, que contribuyan al
desarrollo nacional.
Artículo 3.- DEFINICIONES. Los vocablos y siglas que se señalan en la presente ley, tendrán el
significado que se indica en el glosario anexo a esta ley.
Artículo 4.- APLICACION SUPLETORIA DE OTRAS NORMAS. Las disposiciones del derecho mercantil
y del derecho común, así como los usos y prácticas comerciales, son de aplicación supletoria a las
empresas.
Artículo 5.- TRATAMIENTO DE LA INVERSION EXTRANJERA. La inversión extranjera en las
empresas tiene igual tratamiento que el capital nacional con sujeción, en su caso, a los convenios
internacionales sobre la materia. De ser pertinente, la Superintendencia toma en cuenta criterios
inspirados en el principio de reciprocidad, cuando se vea afectado el interés público, según lo
dispuesto por el Título III del Régimen Económico de la Constitución Política.
Artículo 6.- PROHIBICION A TRATAMIENTOS DISCRIMINATORIOS. Las disposiciones de carácter
general que, en ejercicio de sus atribuciones, dicten el Banco Central o la Superintendencia, no
pueden incorporar tratamientos de excepción, que discriminen entre:
1. Empresas de igual naturaleza.
2. Empresas de distinta naturaleza, en lo referente a una misma operación.
3. Empresas establecidas en el país respecto de sus similares en el exterior.
4. Personas naturales y jurídicas extranjeras residentes frente a las nacionales, en lo referente a la
recepción de créditos.
Artículo 7.- NO PARTICIPACION DEL ESTADO EN EL SISTEMA FINANCIERO. El Estado no participa en
el sistema financiero nacional, salvo las inversiones que posee en COFIDE como banco de
desarrollo de segundo piso.(*) (*) Artículo modificado por la Segunda Disposición Final de la Ley
Nº 27603, publicada el 21-12- 2001, cuyo texto es el siguiente: “Artículo 7.- No participación del
Estado en el sistema financiero El Estado no participa en el sistema financiero nacional salvo las
inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso, en el Banco de la
Nación y en el Banco Agropecuario." (*) (*) Artículo modificado por la Tercera Disposición Final de
la Ley Nº 28579, publicada el 9 Julio 2005, cuyo texto es el siguiente: “Artículo 7.- No participación
del Estado en el Sistema Financiero.
Artículo 8.- LIBERTAD DE ASIGNACION DE RECURSOS Y CRITERIO DE DIVERSIFICACION DEL RIESGO.
Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros gozan de libertad para asignar los
recursos de sus carteras, con las limitaciones consignadas en la presente ley, debiendo observar en
todo momento el criterio de la diversificación del riesgo, razón por la cual, la Superintendencia no
autoriza la constitución de empresas diseñadas para apoyar a un solo sector de la actividad
económica.
Artículo 9.- LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES, COMISIONES Y TARIFAS. Las empresas del sistema
financiero pueden señalar libremente las tasas de interés, comisiones y gastos para sus
operaciones activas y pasivas y servicios. Sin embargo, para el caso de la fijación de las tasas de
interés deberán observar los límites que para el efecto señale el Banco Central, excepcionalmente,
con arreglo a lo previsto en su Ley Orgánica. La disposición contenida en el primer párrafo del
artículo 1243 del Código Civil no alcanza a la actividad de intermediación financiera. Las empresas
del sistema de seguros determinan libremente las condiciones de las pólizas, sus tarifas y otras
comisiones. Las tasas de interés, comisiones, y demás tarifas que cobren las empresas del sistema
financiero y del sistema de seguros, así como las condiciones de las pólizas de seguros, deberán
ser puestas en conocimiento del público, de acuerdo con las normas que establezca la
Superintendencia. CONCORDANCIAS: R. SBS N° 1765-2005, Art. 4
Artículo 10.- LIBERTAD PARA CONTRATAR SEGUROS Y REASEGUROS EN EL EXTERIOR. Los
residentes en el país pueden contratar seguros y reaseguros en el exterior.
Artículo 11.- ACTIVIDADES QUE REQUIEREN AUTORIZACION DE LA SUPERINTENDENCIA. Toda
persona que opere bajo el marco de la presente ley requiere de autorización previa de la
Superintendencia de acuerdo con las normas establecidas en la presente ley. En consecuencia,
aquélla que carezca de esta autorización, se encuentra prohibida de: 1. Dedicarse al giro propio de
las empresas del sistema financiero, y en especial, a captar o recibir en forma habitual dinero de
terceros, en depósito, mutuo o cualquier otra forma, y colocar habitualmente tales recursos en
forma de créditos, inversión o de habilitación de fondos, bajo cualquier modalidad contractual. 2.
Dedicarse al giro propio de las empresas del sistema de seguros y, en especial, otorgar por cuenta
propia coberturas de seguro así como intermediar en la contratación de seguros para empresas de
seguros del país o del extranjero; y otras actividades complementarias a éstas. modificado por el
Artículo Primero del Decreto Legislativo Nº 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el
siguiente: los indicados propósitos. SECCION PRIMERA NORMAS COMUNES AL SISTEMA
FINANCIERO Y AL SISTEMA DE SEGUROS TITULO I CONSTITUCION DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS CAPITULO I FORMA DE CONSTITUCION Y CAPITAL
MINIMO
Artículo 12.- CONSTITUCION DE EMPRESAS. Las empresas deben constituirse bajo la forma de
sociedad anónima, salvo aquéllas cuya naturaleza no lo permita. Para iniciar sus operaciones, sus
organizadores deben recabar previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de
organización y funcionamiento, ciñéndose al procedimiento que dicte la misma con carácter
general. Tratándose de las empresas que soliciten su transformación, conversión, fusión o
escisión, éstas deberán solicitar las autorizaciones de organización y de funcionamiento respecto
del nuevo tipo de actividad.
Artículo 13.- ESTATUTO SOCIAL. La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la presente ley
en términos que obliguen a las empresas a cumplir todas sus disposiciones, y deben ser inscritos
en el Registro Público correspondiente. Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito y Cajas
Municipales de Crédito Popular se regirán por la legislación que les es propia y las normas que
señala la presente ley.
Artículo 14.- MODIFICACIONES ESTATUTARIAS. Toda modificación estatutaria se sujeta a la regla
indicada en el primer párrafo del artículo anterior y debe contar con la aprobación previa de la
Superintendencia, sin la cual no procede la inscripción en los Registros Públicos. Se exceptúan las
modificaciones derivadas de aumentos del capital social, a que se refiere el primer párrafo del
artículo 62, que, sin embargo, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia. El
pronunciamiento debe emitirse en el plazo de treinta (30) días hábiles de presentada la respectiva
solicitud; de lo contrario, se tendrá por aprobada la modificación propuesta.
Artículo 15.- DENOMINACION SOCIAL. En la denominación social de las empresas debe incluirse
específica referencia a la actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice
apócopes, siglas o idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra "central", así como
cualquier otra denominación que confunda su naturaleza. En la denominación social es obligatorio
se consigne expresamente la expresión que refleje la naturaleza de la empresa, según
corresponda. No es necesario que figure el término sociedad anónima o la abreviatura
correspondiente.
Artículo 16.- CAPITAL MINIMO. Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se
requiere que el capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mínimas: A.
Empresas de Operaciones Múltiples: 1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00 2. Empresa
Financiera: S/. 7 500 000,00 3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito : S/. 678 000,00 4. Caja
Municipal de Crédito Popular : S/. 4 000 000,00 5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro
Empresa - EDPYME : S/. 678 000,00 6. Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar
recursos del público : S/. 678 000,00 7. Caja Rural de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00
CONCORDANCIAS: Ley N° 28424, Art. 5 inc. c) CIRCULAR N° B-2144-2005 CIRCULAR SBS Nª B-2145-
2005, Num. 1 CIRCULAR Nº B-2147-2005, Num. 1 R. SBS N° 1765-2005, Art. 1 CIRCULAR N° 2155-
2006 (Pecisan partidas contables que están sujetas a encaje y que se señalan en el Anexo Nº 21
“Obligaciones sujetas a Encaje en Moneda Nacional y Moneda Extranjera”) R. SBS N° 472-2006,
Art. 1 (Normas Prudenciales para las Operaciones con personas vinculadas a las empresas del
Sistema Financiero R.SBS N° 762-2006, Art. Primero CIRCULAR N° B-2157-2006 (Precisan partidas
contables que están sujetas a encaje conforme a normas vigentes y al Manual de Contabilidad de
las para Constitución, Reorganización y Establecimiento de Empresas y Representantes de los
Sistemas Financieros y de Seguros) R. SBS N° 10639-2008 (Reglamento de Clasificación y
Valorización de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero) R. SBS Nº 11356-2008
(Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la exigencia de provisiones) R. SBS N°
11699-2008, Reglamento de Auditoria Interna, Anexo, Numeral I R. SBS Nº 2115-2009 (Rglamento
para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional y Modificación del Manual
de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero) R. SBS Nº 4727-2009 (Aprueban
Reglamento de Deuda Subordinada aplicable a las Empresas del Sistema Financiero) Circular Nº B-
2181-2009 (Establecen disposiciones sobre desactivación de la regla procíclica) CIRCULAR Nº B-
2185-2010 (Aprueban Circular referente a la Constancia de Irrecuperabilidad de Créditos y Cuentas
por Cobrar) R.SBS N° 2996-2010 (Aprueban Reglamento Marco de Comercialización de Productos
de Seguros) Circular Nº B-2188-2010 (Aprueban circular referente a Anexos de Obligaciones
sujetas a encaje en moneda nacional y moneda extranjera) Circular Nº B-2189-2010 (Establecen
disposiciones para la corrección de errores en la información comprendida en el “Reporte
Crediticio de Deudores - RCD” y Comunicación a la Superintendencia) Circular Nº B-2191-2010
(Aprueban Normas para el Registro de Tasas de Interés, Comisiones y otros Costos - RETASAS)
Circular Nº B-2193-2010 (Aprueban Circular sobre activación de la regla procíclica) Circular Nº 039-
2010-BCRP (Operaciones de compra con compromiso de recompra de cartera de créditos
representada en títulos valores) Circular Nº 040-2010-BCRP (Operaciones de compra con
compromiso de recompra de certificados de participación preferentes emitidos con cargo a
fideicomisos de administración de derechos de crédito provenientes de créditos concedidos por
empresas del sistema financiero, de instrumentos hipotecarios y otros títulos) R.SBS. Nº 3780-
2011 (Aprueban Reglamento de Gestión de Riesgo de Crédito) Circular Nº 012-2011-BCRP, Art. 2
(Reglamento de las operaciones de venta de moneda extranjera con el compromiso de reventa)
Circular Nº 018-2011-BCRP, Art. 3 (Operaciones de Compra con Compromiso de Recompra de
cartera de créditos representada en títulos valores) Circular Nº 019-2011-BCRP, Art. 1 (Créditos de
Regulación Monetaria) Circular Nº 017-2011-BCRP (Establecen disposiciones sobre operaciones de
compra con compromiso de recompra de títulos que se realizarán con certificados de participación
preferentes emitidos con cargo a fideicomisos en garantía Circular Nº B-2197-2011 (Establecen
disposiciones en aplicación de normas prudenciales conforme al artículo 85 del Código de
Protección y Defensa del Consumidor) R. SBS Nº 8425-2011 (Aprueban Reglamento para el
Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional) Circular Nº 026-2011-BCRP, Art. 4 (Reglamento
del Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real) B. Empresas Especializadas: 1. Empresa de
Capitalización Inmobiliaria : S/. 7 500 000,00 2. Empresa de Arrendamiento Financiero : S/. 2 440
000,00 3. Empresa de Factoring : S/. 1 356 000,00 4. Empresa Afianzadora y de Garantías : S/. 1
356 000,00 5. Empresa de Servicios Fiduciarios : S/. 1 356 000,00 (*) (*) Literal modificado por el
Artículo 7 de la Ley N° 28971, publicada el 27 enero 2007, cuyo texto es el siguiente: "B.
EMPRESAS ESPECIALIZADAS 1. Empresas de Capitalización S/. 7 500 000,00 Inmobiliaria 2.
Empresas de Arrendamiento S/. 2 440 000,00 Financiero 3. Empresas de Factoring S/. 1 356 000,00
4. Empresa Afianzadora y de S/. 1 356 000,00 Garantía 5. Empresas de Servicios S/. 1 356 000,00
Fiduciarios 6. Empresas Administradoras S/. 3 400 000,00" Hipotecarias CONCORDANCIAS:
CIRCULAR Nº B-2105-2002 CIRCULAR N° B-2144-2005 R. SBS N° 1765-2005, Art. 1 R. SBS N° 775-
2008 (Aprueban Reglamento de Apertura, conversión, traslado o cierre de oficinas, uso de locales
compartidos, cajeros automáticos y cajeros) CIRCULAR Nº G-135-2008 CIRCULAR Nº B-2171-2008
R. SBS Nº 10440-2008, Arts. 11, 16, inc. a) y 19, inc. b) (de riesgos generales o de vida) : S/. 2 712
000,00 CONCORDANCIAS: R. SBS Nº 10440-2008, Art. 56 (Ampliación de Ramos de seguros) 2.
Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida) : S/. 3 728 000,00 3. Empresa
de Seguros y de Reaseguros : S/. 9 491 000,00 4. Empresa de Reaseguros : S/. 5 763 000,00
CONCORDANCIAS Artículo 17.- CAPITAL MINIMO DE EMPRESAS DE SERVICIOS
COMPLEMENTARIOS Y CONEXOS. Para el establecimiento de las empresas de servicios
complementarios y conexos, se requiere que el capital social alcance las siguientes cantidades
mínimas: 1. Almacén General de Depósito : S/. 2 440 000,00 2. Empresa de Transporte, Custodia y
Administración de Numerario : S/. 10 000 000,00 3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o de
Débito : S/. 678 000,00 4. Empresa de Servicios de Canje : S/. 678 000,00 (*) 5. Empresa de
Transferencia de Fondos : S/. 678 000,00 (*) Numeral dejado sin efecto por la Tercera Disposición
Final de la Ley N° 29440, considera como índice base el correspondiente a octubre de 1996.
CONCORDANCIAS: CIRCULAR N° B-2154-2006 CIRCULAR N° B-2156-2006 CIRCULAR N° G-126-2006
CIRCULAR N° G-127-2006 CIRCULAR N° B-2163-2007 CIRCULAR Nº B-2167-2007 CIRCULAR Nº G-
133-2007 CIRCULAR Nº B-2170-2008 CIRCULAR Nº G-135-2008 CIRCULAR Nº G-136-2008
CIRCULAR Nº B-2174-2008 CAPITULO II AUTORIZACION DE ORGANIZACION
Artículo 19.- ORGANIZADORES DE EMPRESAS. Las personas naturales o jurídicas que se presenten
como organizadores de las empresas a que se refieren los artículos 16 y 17, deben ser de
reconocida idoneidad moral y solvencia económica. No hay número mínimo para los
organizadores, sin embargo, por lo menos uno debe ser suscriptor del capital social de la empresa
respectiva. La Superintendencia está facultada para autorizar la organización y el funcionamiento
de las empresas comprendidas en los artículos 16 y 17 de la presente ley. En el caso de las
empresas comprendidas en los incisos A, B y C del artículo 16 deberá contar con la opinión previa
del Banco Central.
Artículo 20.- IMPEDIMENTOS PARA SER ORGANIZADOR. No pueden ser organizadores de las
empresas: 1. Los condenados por delitos de tráfico ilícito de drogas, terrorismo, atentado contra la
seguridad nacional y traición a la patria y demás delitos dolosos, aun cuando hubieran sido
rehabilitados. 2. Los que, por razón de sus funciones, estén prohibidos de ejercer el comercio, de
conformidad con las normas legales vigentes. 3. Los declarados en proceso de insolvencia mientras
dure el mismo y los quebrados. 4. Los miembros del Poder Legislativo y de los órganos de gobierno
de los gobiernos locales y regionales. 5. Los directores y trabajadores de los organismos públicos
que norman o supervisan la actividad de las empresas. 6. Los directores y trabajadores de una
empresa de la misma naturaleza excepto los de una empresa de seguros para organizar otra que
opere en ramo distinto. 7. Los que registren protestos de documentos en los últimos cinco años no
aclarados a satisfacción de la Superintendencia. 8. Los que, al tiempo de la intervención, o en los
dos años previos, hayan sido directores o gerentes de empresas intervenidas por la
Superintendencia, siempre que administrativamente se les hubiere encontrado responsables de
actos que han merecido sanción. (*) (*) De conformidad con el Artículo Primero de la Resolución
SBS Nº 293-2000, publicada el 01-05- 2000, se precisa que la sanción a que se refiere el presente
numeral, es aquélla referida a inhabilitación o destitución originadas por infracciones consideradas
muy graves conforme lo dispone el Reglamento de Sanciones. Los directores o gerentes de
empresas supervisadas que hayan sido sancionados, no podrán ser organizadores, organizadores
responsables, accionistas, directores, ni gerentes de empresas supervisadas, por un período de
diez (10) años a partir de la fecha en que la sanción haya quedado firme. En caso de reincidencia,
dicho impedimento será permanente, de conformidad con el Artículo Segundo de la citada norma.
9. Los que, como directores o gerentes de una persona jurídica, hayan resultado
administrativamente responsables por actos que han merecido sanción. (1)(2) (1) De conformidad
con el Artículo Primero de la Resolución SBS Nº 293-2000, publicada el 01-05- 2000, se precisa que
la sanción a que se refiere el presente numeral, es aquélla referida a inhabilitación o destitución
originadas por infracciones consideradas muy graves conforme lo dispone el Reglamento de
Sanciones. Los directores o gerentes de empresas supervisadas que hayan sido sancionadas, no
podrán ser organizadores, organizadores responsables, accionistas, directores, ni gerentes de
empresas supervisadas, por un período de de diez (10) años a partir de la fecha en que la sanción
haya quedado firme. En caso de reincidencia, dicho impedimento será permanente, de
conformidad con el Artículo Segundo de la citada norma. (2) Artículo modificado por el Artículo
Primero del Decreto Legislativo Nº 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente:
“Artículo 20.- IMPEDIMENTOS PARA SER ORGANIZADOR. No pueden ser organizadores de las
empresas:
1. Los condenados por delitos de tráfico ilícito de drogas, lavado de activos, financiamiento de
terrorismo, terrorismo, atentado contra la seguridad nacional y traición a la patria y demás delitos
dolosos, aun cuando hubieran sido rehabilitados.
2. Los que, por razón de sus funciones, estén prohibidos de ejercer el comercio, de conformidad
con las normas legales vigentes.
3. Los que se encuentren en proceso de insolvencia y los quebrados.
4. Los accionistas mayoritarios de una persona jurídica que se encuentre en proceso de insolvencia
o quiebra.
5. Los miembros del Poder Legislativo y de los órganos de gobierno de los gobiernos locales y
regionales.
6. Los directores, trabajadores y asesores de los organismos públicos que norman o supervisan la
actividad de las empresas.
7. Los directores y trabajadores de una empresa de la misma naturaleza excepto los de una
empresa de seguros para organizar otra que opere en ramo distinto.
8. Los que registren protestos de documentos en los últimos cinco años no aclarados a
satisfacción de la Superintendencia.
9. Las personas naturales o jurídicas a quienes se les haya cancelado su autorización de operación,
o su inscripción en cualquier registro requerido para operar o realizar oferta pública de valores,
por infracción legal en el Perú o en el extranjero.
10. Los accionistas mayoritarios de una persona jurídica a la que se le haya cancelado su
autorización de operación, o su inscripción en cualquier registro requerido para operar o realizar
oferta pública de valores, por infracción legal, en el Perú o en el extranjero.
11. Los que en los últimos diez años, contados desde la fecha de la solicitud de autorización hayan
sido accionistas mayoritarios directamente o a través de terceros, directores, gerentes o
ejecutivos principales, de empresas o administradoras privadas de fondos de pensiones, que
hayan sido intervenidas por la Superintendencia.
12. Los que, como directores o gerentes de una persona jurídica, en los últimos diez años,
contados desde la fecha de la solicitud de autorización hayan resultado administrativamente
responsables por actos que han merecido sanción.
13. Los que incurran en conductas personales, profesionales o comerciales que puedan poner en
riesgo la estabilidad de la empresa que se proponen constituir o la seguridad de sus depositantes o
asegurados.
14. Los que participen en acciones, negociaciones o actos jurídicos de cualquier clase, que
contravengan las leyes o las sanas prácticas financieras o comerciales establecidas en el Perú o en
el extranjero.
15. Los que han sido inhabilitados para el ejercicio de cargos u oficios públicos, sea por una
infracción penal o administrativa. Tratándose de una persona jurídica los impedimentos
establecidos en los numerales 3, 4, 9, 10, 11, 13 y 14 se considerarán respecto de sus accionistas
mayoritarios, de los que ejercen su control, así como de sus directores, gerentes y ejecutivos
principales a la fecha de solicitud de autorización.”
Artículo 21.- SOLICITUD DE ORGANIZACION. Las solicitudes para la organización de las empresas
del sistema financiero y del sistema de seguros deberán contener la información y requisitos de
carácter formal que establezca la Superintendencia por norma de carácter general, la misma que
señalará el procedimiento a observarse. Se deberá adjuntar a la solicitud el certificado de depósito
de garantía constituido en cualquier empresa del sistema financiero regida por la presente ley, a la
orden de la Superintendencia por un monto equivalente al cinco por ciento (5%) del capital
mínimo. Dicho certificado será devuelto a los organizadores, debidamente endosado en caso sea
denegada la solicitud. Una vez recibida la documentación completa, la Superintendencia la pondrá
en conocimiento del Banco Central cuando se trate de empresas del sistema financiero precisadas
en los incisos A, B y C del artículo 16. El Banco Central deberá emitir su opinión dentro de los
treinta (30) días de recibido el oficio respectivo. Dentro de un plazo que no excederá de noventa
(90) días de recibida la opinión del Banco Central, la Superintendencia emitirá la resolución que
autoriza o que deniega la organización de una empresa, la que no requiere exposición de
fundamentos, ni es susceptible de impugnación en la vía administrativa o en la judicial. (*) (*)
Párrafo modificado por el Artículo Primero del Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio
2008, cuyo texto es el siguiente: "Dentro de un plazo que no excederá de noventa (90) días de
recibida la opinión del Banco Central, la Superintendencia emitirá la resolución que autoriza o que
deniega la organización de una empresa. En caso se deniegue la organización, la Superintendencia,
en la medida de lo practicable y a petición del solicitante, deberá informar las razones de la
denegación de dicha solicitud.” CONOCRDANCIAS: R. SBS Nº 10440-2008, Art. 58 (Excepción del
Certificado de Garantía y aporte en efectivo) Artículo 22.- VERIFICACION POR LA
SUPERINTENDENCIA. La Superintendencia verifica la seriedad, responsabilidad y demás
condiciones personales de los solicitantes y puede solicitar la información adicional que juzgue
necesaria. (*) (*) Artículo modificado por el Artículo Primero del Decreto Legislativo N° 1052,
publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente: “Artículo 22.- REQUISITOS PARA SER
ORGANIZADOR. Los organizadores deben cumplir requisitos de idoneidad técnica y moral y no
estar incursos en los impedimentos establecidos en el artículo 20.” Artículo 23.- CERTIFICADO DE
AUTORIZACION DE ORGANIZACION. Expedida la resolución de autorización de organización, la
Superintendencia otorga el certificado correspondiente. Con dicho certificado, los organizadores
deberán : 1. Publicarlo por una sola vez en el Diario Oficial El Peruano, dentro de los treinta (30)
días de su expedición, bajo sanción de caducidad al término de este plazo. 2. Otorgar la escritura
pública correspondiente, en la que necesariamente se inserta dicho certificado, bajo
responsabilidad del notario público interviniente. 3. Realizar las demás acciones conducentes a
obtener la autorización de funcionamiento. El certificado de autorización de organización caduca a
los dos (2) años de otorgado. Artículo 24.- UTILIZACION DEL CAPITAL. De acuerdo con las
regulaciones establecidas por la Superintendencia, el importe del capital social inicial sólo podrá
ser utilizado durante la etapa de organización, para: 1. Cobertura de los gastos que dicho proceso
demande. 2. Compra o construcción de inmuebles para uso de la empresa. 3. Compra del
mobiliario, equipo y máquinas requeridos para el funcionamiento de la empresa. 4. Contratación
de servicios necesarios para dar inicio a las operaciones. El remanente deberá ser invertido en
valores del Estado o en obligaciones del Banco Central, o depositado en una Empresa del país.(*)
(*) De conformidad con el Artículo Primero de la Resolución SBS Nº 776-98, publicada el 14-08-98,
los gastos para sufragar los conceptos detallados en este Artículo, sólo podrán ser efectuados con
cargo al exceso sobre el capital social mínimo exigido por el Artículo 16 de esta Ley, actualizado
conforme lo establece el Artículo 18 de la misma. Artículo 25.- GARANTIA DE LOS
ORGANIZADORES. Sin perjuicio del depósito de garantía a que se refiere el artículo 21, los
organizadores garantizan personal y solidariamente la realización de los aportes de capital. Ambas
garantías subsisten hasta treinta (30) días después de la asunción de funciones del Directorio.
CAPITULO III AUTORIZACION DE FUNCIONAMIENTO Artículo 26.- COMPROBACIONES PARA LA
RESOLUCION DE FUNCIONAMIENTO. Cuando los organizadores comuniquen por escrito que han
cumplido con los requisitos exigidos para el funcionamiento de la empresa, la Superintendencia
procederá a las comprobaciones que corresponda.
Artículo 27.- RESOLUCION DE AUTORIZACION DE FUNCIONAMIENTO. Efectuadas las
comprobaciones que trata el artículo anterior, y dentro de un plazo que no excederá de treinta
(30) días, la Superintendencia expide la correspondiente resolución autoritativa y otorga un
certificado de autorización de funcionamiento. Este certificado se publica por dos veces
alternadas, la primera en el Diario Oficial y la segunda en uno de extensa circulación nacional.
Además, debe exhibírsele permanentemente en la oficina principal de la empresa, en lugar visible
al público. En caso de que la empresa acceda al sistema de módulos a que se refiere el artículo
290, la Superintendencia expedirá resoluciones complementarias, precisando el módulo en que se
encuentre dicha empresa. (*) (*) Párrafo derogado por el Artículo 4 del Decreto Legislativo N°
1028, publicado el 22 junio 2008, disposición que entró en vigencia el 1 de diciembre de 2008.
Artículo 28.- VIGENCIA DE LA AUTORIZACION DE FUNCIONAMIENTO. El certificado de autorización
de funcionamiento es de vigencia indefinida y sólo puede ser cancelado por la Superintendencia
como sanción a una falta grave en que hubiere incurrido la empresa. Artículo 29.- INSCRIPCION DE
ACCIONES DE LA EMPRESA EN LA BOLSA. Antes de que las empresas bancarias, financieras y de
arrendamiento financiero, así como las empresas del sistema de seguros, inicien sus operaciones
con el público, deberán tener inscritas en bolsa las acciones representativas de su capital social. La
Superintendencia podrá exigir a aquellas empresas no comprendidas en el párrafo anterior, su
inscripción en bolsa, cuando así lo considere pertinente. CONCORDANCIAS: R. SBS Nº 10440-2008,
Arts. 15, 19, inc. e), 27, 31, 42, 50 y 54 (Reglamento para Constitución, Reorganización y
Establecimiento de Empresas y Representantes de los Sistemas Financieros y de Seguros) TITULO II
OTRAS AUTORIZACIONES CAPITULO I AUTORIZACION PARA LA APERTURA, TRASLADO Y CIERRE DE
SUCURSALES Y OTRAS OFICINAS Artículo 30.- APERTURA DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS
ESPECIALES. La apertura por una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros, de
sucursales o agencias, sea en el país o en el exterior, requiere de autorización previa de la
Superintendencia. Tratándose de la apertura de una sucursal en el exterior, la Superintendencia,
antes de expedir la autorización, debe recabar la opinión del Banco Central. El pronunciamiento
debe expedirse en el plazo de quince días, si la oficina ha de operar en el territorio nacional, y de
sesenta días si se pretende que funcione en el extranjero. Dicho plazo se computa a partir de la
recepción de la respectiva solicitud debidamente documentada. La denegatoria de alguna de las
solicitudes a que se refiere este artículo debe contener expresión de fundamentos; pero no es
impugnable en la vía administrativa, ni en la judicial. Artículo 31.- OBLIGACION DE EXHIBIR
RESOLUCION DE APERTURA. En toda sucursal, agencia u oficina especial de una empresa deberá
exhibirse el original de la resolución que autoriza su apertura, así como copia certificada de la
Resolución de Autorización de Funcionamiento de la Empresa. Artículo 32.- TRASLADO Y CIERRE
DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS ESPECIALES. El traslado y el cierre de sucursales, agencias
u oficinas especiales de las empresas del sistema financiero o del sistema de seguros, en el país o
en el exterior, siempre que brinden atención al público, requieren también de autorización previa
de la Superintendencia, para cuyo efecto se observarán los plazos señalados en el artículo 30. Para
el caso del traslado o cierre de sucursales de empresas del sistema financiero en el exterior, se
pondrá en conocimiento del Banco Central. Artículo 33.- ESTABLECIMIENTO DE VENTANILLAS DE
ATENCION. Las empresas del sistema financiero y las empresas del sistema de seguros podrán
compartir locales para la prestación de sus servicios, incluso mediante contratos de ventanilla y
arrendamiento de espacios. Estos contratos serán puestos en conocimiento de la
Superintendencia para resguardar las exigencias de control y de seguridad. CAPITULO II
AUTORIZACION PARA LA CONSTITUCION DE SUBSIDIARIAS Artículo 34.- CONSTITUCION DE
SUBSIDIARIAS. Las Empresas del sistema financiero pueden constituir subsidiarias para los efectos
a que se refiere el artículo 224. Las empresas de seguros de ramos generales pueden constituir
subsidiarias que operen en el ramo de vida y viceversa o para los fines señalados en el artículo
318. Artículo 35.- AUTORIZACION PARA CONSTITUIR SUBSIDIARIAS. Para el establecimiento de
subsidiarias que van a realizar actividades previstas en la presente ley, se requiere contar
previamente, con las autorizaciones de organización y de funcionamiento correspondientes;
exceptuándolas del requisito de presentar el certificado de garantía señalado en el artículo 21, así
como del aporte en efectivo del capital social, cuando se traten de constituciones por fusión de
empresas o escisiones de éstas. Sin embargo, tratándose de las subsidiarias a que se contraen los
numerales 3, 4 y 6 del artículo 224 corresponde a la CONASEV otorgar la autorización de
funcionamiento. Artículo 36.- REGLAS PARA LA CONSTITUCION DE SUBSIDIARIAS. Para la
constitución de subsidiarias por parte de las empresas del sistema financiero y de seguros, rigen
las siguientes reglas: 1. El conjunto de las inversiones en subsidiarias no puede ser mayor al
cuarenta por ciento del patrimonio de la empresa, salvo el caso de las subsidiarias de las empresas
de seguros generales, dedicadas a seguro de vida. 2. La participación de una empresa del sistema
financiero o de seguros en el capital accionario de una subsidiaria no puede ser inferior a las tres
quintas partes. 3. No es exigible la pluralidad de accionistas. 4. Los directores y trabajadores de la
principal pueden ser, a su vez, directores o trabajadores de su subsidiaria y viceversa. 5. Podrán
celebrar con su principal contratos que les permitan contar con el soporte de ésta en el área
administrativa, informática y otros campos afines. CONCORDANCIAS: R.SBS N° 838-2008, Normas
Complementarias, Art. 27, inc. a) Artículo 37.- OTRAS NORMAS APLICABLES A LAS SUBSIDIARIAS.
Las demás disposiciones de la presente ley son de aplicación a las subsidiarias, en lo que fuere
pertinente. CAPITULO III AUTORIZACION PARA LA CONSTITUCION DE PATRIMONIOS AUTONOMOS
DE SEGURO DE CREDITOS Artículo 38.- CONSTITUCION DE PATRIMONIOS AUTONOMOS DE
SEGURO DE CREDITO. La Superintendencia aprobará la constitución de los patrimonios autónomos
para seguro de crédito, a que se refiere el artículo 334 o para establecer coberturas o fondos de
contingencias en favor de los depositantes y titulares o usuarios de tarjetas de crédito o de débito
u otros servicios, que decidan constituir las empresas. Al efecto, recabará la opinión previa del
Banco Central. Las regulaciones de los patrimonios autónomos y de sus operaciones de cobertura
y contratos estarán contenidas en las normas regulatorias que dicte la Superintendencia.(*) (*)
Artículo sustituido por el Artículo 7 de la Ley N° 27102, publicada el 06-05-99, cuyo texto es el
siguiente: "Artículo 38.- CONSTITUCION DE PATRIMONIOS AUTONOMOS DE SEGURO DE CREDITO.
La Superintendencia aprobará la constitución de los patrimonios autónomos de seguro de crédito
a que se refiere el Artículo 334 o para establecer coberturas o fondos de contingencias a favor de
los depositantes y titulares o usuarios de tarjetas de crédito o de débito u otros servicios, que
decidan constituir las empresas. Al efecto recabará la opinión previa del Banco Central. En caso de
liquidación de la empresa que estuviere administrando un patrimonio autónomo, el
Superintendente puede designar a otra en sustitución. Las regulaciones de los patrimonios
autónomos y de sus operaciones de cobertura y contratos estarán contenidas en las normas
regulatorias que dicte la Superintendencia." CAPITULO IV AUTORIZACION PARA EL
ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS DE LOS SISTEMAS FINANCIERO Y DE SEGUROS DEL EXTERIOR
Artículo 39.- ESTABLECIMIENTO DE LAS EMPRESAS DEL EXTERIOR Las empresas de los sistemas
financiero y de seguros domiciliadas en el extranjero, que se propongan establecer en el país una
oficina que opere con el público, deben recabar la autorización previa de la Superintendencia.
Cuando se trate de empresas del sistema financiero, la Superintendencia debe solicitar la opinión
del Banco Central dentro del plazo a que se refiere el tercer párrafo del artículo 21, conforme al
procedimiento que la Superintendencia señale. Les son de aplicación las normas contenidas en la
presente ley. (*) (*) Artículo modificado por el Artículo Primero del Decreto Legislativo N° 1052,
publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente: “Artículo 39.- ESTABLECIMIENTO DE
EMPRESAS DEL EXTERIOR. Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros, del
exterior, que se propongan establecer en el país una sucursal que opere con el público, deben
recabar la autorización previa de la Superintendencia. Cuando se trate de empresas del sistema
financiero, la Superintendencia debe solicitar la opinión del Banco Central dentro del plazo a que
se refiere el tercer párrafo del artículo 21, conforme al procedimiento que la Superintendencia
señale. Las disposiciones de la presente ley son aplicables a las sucursales señaladas en el párrafo
anterior. Ellas gozan de los mismos derechos y están sujetas a las mismas obligaciones que las
empresas nacionales de igual naturaleza. Las sucursales no pueden entablar reclamaciones
diplomáticas respecto de los negocios y operaciones que efectúan en el país, sea que invoquen
para ello derechos derivados de su nacionalidad o cualquier otra razón. Los acreedores
domiciliados en el Perú tienen derecho preferente sobre los activos de la sucursal de una empresa
del sistema financiero o del sistema de seguros, del exterior, localizados en el Perú, en caso de
liquidación de dicha empresa o de su sucursal en el Perú.” “Artículo 39-a.- DISPENSAS ESPECIALES
A LAS SUCURSALES. La sucursal establecida conforme al artículo 39 no está obligada a tener
Directorio, pero deberá contar con representante investido de las más amplias facultades para
obligarla en todo lo concerniente al desarrollo de sus actividades. Dichas sucursales están
facultades para conducir sus negocios siguiendo sus propias prácticas, siempre que no
contravengan la normativa peruana”. (*) (*) Artículo incorporado por el Artículo Tercero del
Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio 2008. Artículo 40.- VERIFICACION DE
DOCUMENTACION PRESENTADA. Recibida la solicitud y examinada la documentación presentada,
la Superintendencia verifica la solidez y seriedad de la institución peticionaria y, de ser el caso,
otorga un certificado de autorización de organización. Artículo 41.- AUTORIZACION DE
FUNCIONAMIENTO. Cuando la Superintendencia compruebe que ha sido asignado e ingresado el
capital prescrito y que han sido cumplidos los requisitos establecidos que resulten pertinentes,
expide la resolución de autorización de funcionamiento correspondiente. Dicha resolución es
suficiente para la inscripción de la oficina en el Registro Público correspondiente y debe ser
publicada por una sola vez en el Diario Oficial, así como exhibido permanentemente en la sede de
la oficina, en lugar visible al público. Artículo 42.- CAPITAL ASIGNADO. Las oficinas a que se
refiereel artículo 39, deberán tener un capital mínimo asignado equivalente al de las empresas que
realizan las mismas actividades en el país, el que deberá ser radicado en el país. (*) (*) Artículo
modificado por el Artículo Primero del Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio 2008,
cuyo texto es el siguiente: “Artículo 42.- CAPITAL ASIGNADO. Las sucursales a que se refiere el
artículo 39, deberán tener un capital mínimo asignado equivalente al de las empresas que realizan
las mismas actividades en el país, el que deberá ser radicado en el país. Las operaciones de estas
sucursales están limitadas por el capital radicado en el Perú.” CAPITULO V AUTORIZACION DE
REPRESENTANTES DE INSTITUCIONES EXTRANJERAS NO ESTABLECIDAS EN EL PAIS Artículo 43.-
SOLICITUD PARA EJERCER LA REPRESENTACION DE UNA EMPRESA NO ESTABLECIDA EN EL PAIS. El
representante que designe una empresa del sistema financiero del exterior, debe ser autorizado
previamente por la Superintendencia. El representante presenta una solicitud, acompañada del
instrumento público que contenga dicho nombramiento y los demás documentos pertinentes. Los
corredores de seguros o reaseguros de empresas no establecidas en el país, siguen el mismo
trámite previsto en el párrafo anterior. (*) (*) Artículo modificado por el Artículo Primero del
Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente: “Artículo 43.-
SOLICITUD PARA EJERCER LA REPRESENTACIÓN DE UNA EMPRESA NO ESTABLECIDA EN EL PAÍS. El
representante que designe una empresa del sistema financiero del exterior, debe ser autorizado
previamente por la Superintendencia la que ejerce su supervisión. Para dicho efecto, el
representante presenta una solicitud, acompañada del instrumento público que contenga dicho
nombramiento y los demás documentos pertinentes que establezca la Superintendencia. Los
representantes de las empresas de reaseguros y de las empresas corredoras de reaseguros, del
exterior, se sujetan a las disposiciones que establezca la Superintendencia en concordancia a lo
dispuesto en la presente ley. La representación de las empresas financieras, de reaseguros del
exterior y corredoras de reaseguros del exterior que ejerzan personas naturales o jurídicas
domiciliadas en el Perú, y que no cuenten con autorización de la SBS, podrán ser objeto del cierre
de su establecimiento y de las sanciones que establezca en su reglamento la Superintendencia.”
CONCORDANCIA: Circular N° CS-22-2010 AS-19-2010 (Aprueban disposiciones aplicables al envío
de información a través de la Plataforma Electrónica de Supervisión del Registro de intermediarios
y auxiliares de seguros) Artículo 44.- EVALUACION PARA AUTORIZAR LA REPRESENTACION. Para
otorgar la autorización, la Superintendencia evalúa la seriedad y solvencia de la persona nombrada
y de la institución solicitante. Además se toma en cuenta las siguientes consideraciones: 1.
Tratándose de empresas financieras del exterior, se analiza la conveniencia de la representación y
se evalúa sus posibles efectos favorables en el comercio exterior del país y su potencial aporte a la
obtención de créditos y capitales foráneos. 2. Tratándose de empresas de seguros o reaseguros
del exterior se evalúa la mejor cobertura de riesgos. (*) (*) Artículo modificado por el Artículo
Primero del Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente:
“Artículo 44.- EVALUACIÓN PARA AUTORIZAR LA REPRESENTACIÓN. Para otorgar la autorización a
que se refiere el artículo 43, la Superintendencia evalúa la idoneidad técnica y moral de la persona
designada como representante y la solvencia técnica y económica de la persona que será
representada, requiriendo para ello la información que acredite dicha idoneidad y solvencia.”
Artículo 45.- ACTIVIDADES DE LOS REPRESENTANTES. Los representantes de empresas financieras
del exterior y los corredores de empresas de seguros o reaseguros no establecidas en el país, en lo
que les corresponda, se limitan a mantener relaciones comerciales con: 1. Empresas de similar
naturaleza que operen en el país, con el propósito de facilitar el comercio exterior y proveer
financiación externa. 2. Sociedades interesadas en comprar o vender bienes y servicios en los
mercados del exterior. 3. Demandantes potenciales de crédito o capital externo. 4. Demandantes
potenciales de reaseguros. 5. Demandantes potenciales de seguros. (*) (*) Artículo modificado por
el Artículo Primero del Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el
siguiente: “Artículo 45.- ACTIVIDADES DE LOS REPRESENTANTES. Los representantes de empresas
del sistema financiero del exterior sólo pueden realizar las siguientes actividades: 1. Promocionar
los servicios de su representada entre empresas de similar naturaleza que operen en el país, con el
propósito de facilitar el comercio exterior y proveer financiación externa. 2. Promocionar las
distintas ofertas de financiamiento de su representada entre personas naturales y jurídicas
interesadas en la compra o venta de bienes y servicios en los mercados del exterior. 3.
Promocionar los servicios de su representada entre demandantes potenciales de crédito o capital
externo.” Artículo 46.- ACTIVIDADES PROHIBIDAS A LOS REPRESENTANTES. Los representantes de
empresas financieras del exterior, están prohibidos de: 1. Realizar operaciones y brindar servicios
que sean propios de la actividad de su representada. 2. Captar fondos o colocarlos en forma
directa en el país. 3. Ofrecer o colocar directamente, en el territorio nacional, valores y otros
títulos foráneos. (*) (*) Artículo modificado por el Artículo Primero del Decreto Legislativo N°
1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente: “Artículo 46.- ACTIVIDADES
PROHIBIDAS A LOS REPRESENTANTES. Los representantes de empresas del sistema financiero del
exterior están prohibidos de: 1. Realizar operaciones y brindar servicios que sean propios de la
actividad de su representada. 2. Captar fondos o colocarlos en forma directa en el país. 3. Ofrecer
o colocar directamente, en el territorio nacional, valores y otros títulos extranjeros.” Artículo 47.-
IDENTIFICACION DE LOS REPRESENTANTES Y CORREDORES. Los representantes de las empresas
financieras del exterior y corredores de las empresas de seguros o reaseguros no establecidos en
el país pueden hacer uso de los medios de identificación escrita que los acrediten como tales, a
condición de indicar que su representada no se encuentra establecida en la República. (*) (*)
Artículo modificado por el Artículo Primero del Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio
2008, cuyo texto es el siguiente: “Artículo 47.- IDENTIFICACIÓN DE LOS REPRESENTANTES. Los
representantes de las empresas del sistema financiero, de las empresas de reaseguros y de las
empresas corredoras de reaseguros, del exterior, pueden hacer uso de los medios de
identificación escrita que los acrediten como tales, a condición de indicar que su representada no
se encuentra establecida en el país”. Artículo 48.- SUPERVISION DE LOS REPRESENTANTES Y
CORREDORES. La actuación de los representantes de las empresas financieras del exterior y
corredores de las empresas de seguros o reaseguros no establecidos en el país es objeto de
supervisión por la Superintendencia, la qe está facultada para revocar la autorización y para
denegar la acreditación de uno nuevo. Asimismo, la Superintendencia les exigirá informes
periódicos sobre sus actividades. (*) (*) Artículo modificado por el Artículo Primero del Decreto
Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente: “Artículo 48.-
SUPERVISIÓN DE LOS REPRESENTANTES La actuación de los representantes de las empresas del
sistema financiero, de las empresas de reaseguros y de las empresas corredoras de reaseguros, del
exterior, es objeto de supervisión por la Superintendencia, la que está facultada para revocar la
autorización y denegar la acreditación de uno nuevo. Asimismo, la Superintendencia les exigirá
informes periódicos sobre sus actividades”. CONCORDANCIAS: R. SBS Nº 1797-2011, Art. 22
(Reglamento del Registro de Intermediarios y Auxiliares de Seguros) Artículo 49.- REVOCATORIA
DE AUTORIZACION Ha lugar a la revocatoria de la autorización cuando el representante de las
empresas financieras del exterior y corredores de las empresas de seguros o reaseguros no
establecidos en el país infrinja las limitaciones y prohibiciones señaladas en los artículos 45 y 46, o
cuando la actividad que desarrolle no resulte beneficiosa para el país, en función de los fines y
objetivos indicados en el artículo 44. (*) (*) Artículo modificado por el Artículo Primero del Decreto
Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente: “Artículo 49.-
REVOCATORIA DE AUTORIZACIÓN La Superintendencia revocará la autorización otorgada a un
representante de las empresas del sistema financiero del exterior, cuando infrinja las limitaciones
y prohibiciones señaladas en los artículos 45 y 46.” Para el caso de los representantes de las
empresas de reaseguros y de las empresas corredoras de reaseguros, del exterior, hay lugar a la
revocatoria de la autorización cuando el representante de dichas empresas, infrinja, las
limitaciones y prohibiciones establecidas por la Superintendencia conforme al artículo 43.” TITULO
III CAPITAL, RESERVAS Y DIVIDENDOS CAPITULO I ACCIONISTAS Y CAPITAL
Artículo 50.- NUMERO MINIMO DE ACCIONISTAS. Las empresas de los sistemas financiero y de
seguros organizadas como sociedades anónimas deben tener en todo momento, el número
mínimo de accionistas que establece la Ley General de Sociedades. Toda persona natural o jurídica
que adquiera acciones en una empresa, directa o indirectamente, por un monto del uno por
ciento (1%) del capital social en el curso de doce meses, o que con esas compras alcance una
participación de tres por ciento (3%) o más, tiene la obligación de proporcionar a la
Superintendencia la información que este Organismo le solicite, para la identificación de sus
principales actividades económicas y la estructura de sus activos. Esto incluye proporcionar el
nombre de los accionistas en el caso de sociedades que emiten acciones al portador. Artículo 51.-
TENENCIA DE ACCIONES POR UNA SOLA PERSONA. Para la tenencia de acciones en una
determinada empresa de los sistemas financiero o de seguros por una sola persona, no existe más
limitación que la que impone el requisito establecido en el artículo anterior. Artículo 52.-
IMPEDIMENTOS PARA SER ACCIONISTA. No pueden ser accionistas de una empresa de los sistemas
financiero o de seguros, los señalados en los numerales 1, 8 y 9 del artículo 20 de la presente ley,
ni los que, luego de la evaluación correspondiente, a juicio del Superintendente y con criterio de
conciencia, no ostenten las calidades de solvencia o idoneidad moral. (*) (*) Artículo modificado
por el Artículo Primero del Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es
el siguiente: “Artículo 52.- REQUISITOS PARA SER ACCIONISTA. Los accionistas deben cumplir
requisitos de idoneidad moral y solvencia económica. No pueden ser accionistas de una empresa
de los sistemas financiero o de seguros, los que se encuentren incursos en los impedimentos
señalados en los numerales 1,2,3,4,5,8,9,10,11,12,13,14 y 15 del artículo 20 de la presente ley. Los
impedimentos indicados en los numerales 2 y 5 no serán de aplicación si el impedimento es
posterior a la condición de accionista, siempre y cuando la condición de accionista no genere
conflicto de interés con el cargo y funciones que desempeña.” CONCORDANCIAS: R. N° 10440-
2008, Reglamento, Art. 6, num. 3 Artículo 53.- LIMITACION A LA PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE
UNA EMPRESA POR PARTE DE OTRA DE LA MISMA NATURALEZA. No puede ser accionista de una
empresa de los sistemas financiero o de seguros, otra de la misma naturaleza. Para estos efectos
no se considera como empresa de la misma naturaleza a aquellos otros tipos de empresas que
integran el sistema financiero o de seguros y que sean distintos al de la empresa involucrada. Se
exceptúa la compra de acciones con el propósito, declarado juratoriamente ante la
Superintendencia, de incorporar por fusión a la empresa emisora de las acciones materia de la
transferencia. Si transcurriesen seis (6) meses desde la emisión de la declaración jurada sin que la
fusión se haya formalizado, el titular de las acciones adquiridas con tal fin queda obligado a
transferirlas e impedido de ejercer con ellas el derecho de voto. CONCORDANCIAS: R. SBS Nº
10440-2008, Arts. 44 y 51 (Reglamento para Constitución, Reorganización y Establecimiento de
Empresas y Representantes de los Sistemas Financieros y de Seguros) R. N° 10440-2008,
Reglamento, Art. 6, num. 3 Artículo 54.- LIMITACIONES PARA SER ACCIONISTA EN RAZON DEL
CARGO. Los funcionarios y trabajadores públicos a que se refiere el artículo 39 de la Constitución
Política, así como sus cónyuges, no pueden ser titulares de acciones de una empresa de los
sistemas financiero o de seguros, en una proporción que exceda del cinco por ciento del capital de
la Empresa. El Presidente de la CONASEV, el Superintendente, los trabajadores de ambas
instituciones, así como sus cónyuges, no pueden ser titulares de acciones de empresa alguna en
los sistemas financiero o de seguros. Esta limitación no rige respecto de las acciones adquiridas
con anterioridad a la asunción del cargo o función y siempre que sean consignadas en la respectiva
declaración jurada de bienes y rentas, ni de las acciones que, sin variar el porcentaje preexistente,
se suscriba en los casos de aumento de capital. CONCORDANCIAS: R. N° 10440-2008, Reglamento,
Art. 6, num. 3 Artículo 55.- LIMITACION A ACCIONISTAS MAYORITARIOS DE OTRA EMPRESA DE LA
MISMA NATURALEZA. Quienes, directa o indirectamente, sean accionistas mayoritarios de una
empresa de los sistemas financiero o de seguros, no pueden ser titulares, directa o
indirectamente, de más del cinco (5%) por ciento de las acciones de otra empresa de la misma
naturaleza. CONCORDANCIAS: R. SBS Nº 10440-2008, Arts. 32 y 39 (Reglamento para Constitución,
Reorganización y Establecimiento de Empresas y Representantes de los Sistemas Financieros y de
Seguros) R. N° 10440-2008, Reglamento, Art. 6, num. 3 Artículo 56.- TRANSFERENCIA DE
ACCIONES. Toda transferencia de acciones de una empresa de los sistemas financiero o de seguros
debe ser registrada en la Superintendencia. En su caso, las instituciones de compensación y
liquidación de valores establecerán con la Superintendencia la utilización de los medios de
comunicación informáticos más convenientes para permitir una información a tiempo real.
Tratándose de empresas que no tengan inscritas sus acciones en bolsa o que teniéndolas, las
negocien fuera de ellas, será responsabilidad del Gerente General de la empresa, remitir a la
Superintendencia, dentro de los primeros diez (10) días hábiles de cada mes, la relación de todas
las transferencias producidas durante el mes anterior. Artículo 57.- TRANSFERENCIA POR ENCIMA
DEL DIEZ POR CIENTO (10%) DEL CAPITAL SOCIAL. La transferencia de las acciones de una empresa
del sistema financiero o de seguros por encima del diez por ciento (10%) de su capital social en
favor de una sola persona, directamente o por conducto de terceros, requiere la previa
autorización de la Superintendencia. Lo dispuesto en el párrafo anterior rige para los casos en que,
con la adquisición prevista y consideradas las tenencias previas de la persona de que se trate, se
alcance el mencionado porcentaje. Si una persona jurídica, domiciliada en el Perú, fuese accionista
en porcentaje mayor al antes señalado en la empresa, sus socios deben contar con la previa
autorización de la Superintendencia para ceder derechos o acciones de esa persona jurídica en
proporción superior al diez por ciento (10%). Si el accionista fuese persona jurídica no domiciliado
queda obligada a informar a la Superintendencia en caso de que se produzca una modificación en
la composición de su accionariado, en proporción que exceda dicho porcentaje, con indicación de
los nombres de los accionistas de esta última sociedad. Pesa sobre la empresa la obligación de
informar a dicho organismo en los casos en que tome conocimiento de que una parte de sus
acciones ha sido comprada por una sociedad no domiciliada, con indicación de los nombres de los
accionistas de esta última sociedad. Artículo 58.- DENEGATORIA DE SOLICITUD DE TRANSFERENCIA
DE ACCIONES. El Superintendente denegará la autorización que se le solicite conforme al artículo
anterior, si la persona natural que pretenda adquirir las acciones o los accionistas, directores o
trabajadores de la persona jurídica que tenga igual propósito, se encontrasen incursos en los
siguientes casos: 1. Estuviesen afectados por los impedimentos señalados en los artículos 20, 52 y
53, o por las restricciones de los artículos 54 y 55. 2. Estuviesen realizando actividades prohibidas
por el artículo 11. La resolución es inimpugnable. Artículo 59.- SANCION AL COMPRADOR QUE
TRANSGREDE LAS NORMAS SOBRE LIMITACIONES A LA PARTICIPACION EN EL CAPITAL SOCIAL DE
UNA EMPRESA. En el caso de adquirirse las acciones con transgresión de lo dispuesto en los
artículos 52, 53, 54 y 55, el comprador es sancionado con una multa de monto equivalente al valor
de las acciones que le hubiesen sido transferidas. Sin perjuicio de ello, queda obligado a la venta
en el plazo de treinta (30) días y, si tal plazo venciere sin que la situación haya sido corregida, se
duplica la multa. Adicionalmente, el adquirente que hubiere infringido lo dispuesto en los artículos
54 y 55 no puede ejercer el derecho de voto en las sesiones de la Junta General de Accionistas. En
el caso de que el accionista rehusara cumplir con lo establecido en los artículos 50 y 57, la
Superintendencia podrá suspender el ejercicio de sus derechos como tal, incluyendo su derecho a
voto y a percibir participaciones en las utilidades. Asimismo, las acciones de que es titular el
precitado accionista, no serán computables para determinar el quórum y mayorías necesarias para
Juntas Generales de Accionistas. Artículo 60.- ACCIONES PREFERENTES. Las empresas de los
sistemas financiero o de seguros pueden emitir acciones preferentes, con o sin derecho a voto. Las
acciones preferentes pueden ser redimibles a plazo fijo, con derecho a dividendo acumulativo o no
acumulativo, y otras, según lo acuerde la Junta General de Accionistas. En caso de pérdidas, éstas
serán absorbidas en primer lugar por las acciones comunes y sólo cuando se haya agotado el valor
de estas últimas, serán absorbidas por las acciones preferentes. En caso que las pérdidas reduzcan
el valor del patrimonio contable en un tercio o más, las acciones sin derecho a voto adquirirán ese
derecho, salvo que se aumente el capital con suscripción de nuevas acciones comunes. Asimismo,
las empresas podrán emitir y colocar acciones bajo la par, observando el siguiente procedimiento:
1. Cargar el monto del descuento en su colocación a las cuentas de utilidades retenidas y/o de
reservas facultativas; o 2. Cargar el gasto financiero a resultados, lo que se hará en el mismo
ejercicio en que se coloquen dichos títulos. Artículo 61.- FUSION Y ESCISION DE EMPRESAS -
DERECHO DE LOS DISIDENTES. Acordada por las respectivas Juntas Generales la fusión de dos o
más empresas de los sistemas financiero o de seguros, los accionistas tienen derecho a vender sus
acciones a la correspondiente empresa conforme a las normas de la Ley General de Sociedades. El
mismo derecho asiste a los accionistas para el caso de la escisión de una empresa. Artículo 62.-
AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL DE LA EMPRESA. El capital social de una empresa de los sistemas
financiero o de seguros sólo puede aumentarse mediante aportes en efectivo, capitalización de
utilidades, y reexpresión del capital como consecuencia de ajustes integrales contables por
inflación. Excepcionalmente, y previa autorización de la Superintendencia, dicho capital social
también podrá ser aumentado mediante fusión, conversión de obligaciones de la empresa en
acciones, y cualquier otra modalidad que autorice este Organismo. Tratándose del aumento por
aporte de inmuebles, la autorización de la Superintendencia procederá únicamente cuando se
trate de aumentos del capital por encima del capital mínimo requerido en efectivo, y hasta por un
límite equivalente al setenticinco por ciento (75%) del patrimonio efectivo, a la fecha del aporte.
En el caso de empresas de seguros, contando con la autorización de la Superintendencia, los
aumentos de capital a que se refiere el párrafo anterior pueden también tener lugar mediante
aportes efectuados en cualquiera de los otros activos previstos en el artículo 311. Artículo 63.-
TRATAMIENTO DEL DEFICIT DE CAPITAL. El déficit de capital que resulte por aplicación de lo
dispuesto en el artículo 16, 17 y 18 deberá ser cubierto durante el siguiente trimestre.
Excepcionalmente, la Superintendencia puede conceder una prórroga de noventa (90) días, para lo
cual evalúa si la empresa ha sido conducida adecuadamente y si ha efectuado esfuerzos
razonables para cumplir con la obligación que recae sobre ella. Dicha prórroga no puede ser
otorgada por dos veces consecutivas. Artículo 64.- REDUCCION DEL CAPITAL SOCIAL. Con
excepción de lo establecido en el artículo 69, toda reducción del capital o de la reserva legal debe
ser autorizada por la Superintendencia. Señaladamente, y sin perjuicio de la apreciación
discrecional de la Superintendencia, no procede la reducción: 1. Por el valor no cubierto de la
reserva legal, con relación al capital mínimo. 2. Por el monto del déficit existente respecto de las
provisiones ordenadas por la Superintendencia. 3. Si, como consecuencia de la reducción, han de
resultar excedidos los límites operacionales de la empresa.
CAPITULO II APLICACION DE UTILIDADES Artículo 65.- APLICACION DE UTILIDADES. Las utilidades
del ejercicio se determinan luego de haber efectuado todas las provisiones dispuestas por la ley,
determinadas por la Superintendencia o acordadas por la propia empresa. Artículo 66.-
PRELACION PARA LA APLICACION DE LAS UTILIDADES. El orden de prelación para la aplicación de
las utilidades del ejercicio de las empresas de los sistemas financiero y de seguros, es el siguiente:
1. Para la recomposición del capital mínimo, según lo exigido por los artículos 16 , 17 y 18 2. Para
la constitución, por las empresas del sistema financiero, de la reserva legal o, en su caso, para su
reconstitución hasta el límite a que se refiere el segundo párrafo del artículo 69. 3. Para la
constitución, por las empresas del sistema de seguros, del fondo de garantía a que se refiere el
artículo 305, o, en su caso, para su reconstitución hasta el límite a que se refiere el segundo
párrafo del artículo 69. 4. Para la constitución de reservas facultativas o la distribución de
dividendos. CAPITULO III RESERVAS Artículo 67.- RESERVA LEGAL. Las empresas del sistema
financiero y del sistema de seguros deben alcanzar una reserva no menor al equivalente del
treinta y cinco por ciento de su capital social. La reserva en mención se constituye trasladando
anualmente no menos del diez por ciento de las utilidades después de impuestos y es sustitutoria
de aquella a que se refiere el artículo 258 de la Ley General de Sociedades. Artículo 68.- RESERVAS
FACULTATIVAS. No podrá acordarse la transferencia anual de utilidades a la cuenta de reserva
facultativa, sin que previamente se cumpla con la aplicación preferente dispuesta por esta ley para
la constitución de la reserva legal en el porcentaje anual establecido en el artículo anterior o para
la reconstitución de la reserva legal en la forma dispuesta por el artículo siguiente. Lo establecido
por el presente artículo no es aplicable a las empresas del sistema de seguros en lo que atañe a las
reservas técnicas. Artículo 69.- APLICACION DE RESERVAS. Si la empresa de los sistemas financiero
o de seguros registra pérdidas, se aplica a su cobertura el monto de las utilidades no distribuidas y
de las reservas facultativas, si las hubiere, y por la diferencia se reduce automáticamente el monto
de la reserva legal o del fondo de garantía, de que tratan los artículos 67 y 305. En tanto no se
alcance nuevamente el monto mínimo, o el más alto que se hubiere obtenido en el período de
constitución de la reserva legal o del fondo de garantía, el íntegro de las utilidades debe ser
aplicado a ella. Artículo 70.- AUMENTO DE RESERVAS LEGALES. En cualquier momento, el monto
de la reserva legal puede ser incrementado con aportes que los accionistas efectúen con ese fin.
CAPITULO IV DIVIDENDOS Artículo 71.- RECOMPOSICION PREFERENTE DEL CAPITAL MINIMO.
Dentro del término señalado en el artículo 63, la utilidad que se obtenga debe ser aplicada,
preferentemente, a la recomposición del capital social mínimo. Artículo 72.- DISTRIBUCION DE
UTILIDADES. Sin perjuicio de lo establecido en el artículo 355 de la presente ley, en tanto la Junta
General de Accionistas no haya aprobado el respectivo balance final y la correspondiente
distribución de utilidades, las empresas están impedidas de repartir éstas con cargo a las
ganancias netas de un ejercicio anual, así como de otorgar a sus directores participación en las
utilidades. Artículo 73.- RESPONSABILIDAD POR INCUMPLIMIENTO. Quienes hayan adoptado los
acuerdos por los que se transgreda lo dispuesto en los artículos 69, 71 y 72, responden
solidariamente por el reintegro a la empresa de los importes indebidamente pagados, sin perjuicio
de la responsabilidad, también solidaria, que les corresponde conforme a la Ley General de
Sociedades. TITULO IV ORGANOS DE GOBIERNO CAPITULO I JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Artículo 74.- QUORUM. Para la celebración en primera convocatoria de las Juntas Generales de
Accionistas de las empresas de los sistemas financiero o de seguros, constituidas como sociedades
anónimas, cualquiera que fuere su objeto, no puede exigirse en el estatuto quórum de accionistas
que representen más de las dos terceras partes del capital social. Tratándose de segunda
convocatoria, deben estar presentes accionistas que representen no menos de un tercio del
capital social, siempre que no se trate de los temas que se menciona en el artículo 134 de la Ley
General de Sociedades, supuesto en el cual ha de observarse lo que dicha norma dispone. Artículo
75.- EXIGENCIA DE MAYORIA. Para la adopción de acuerdos en las Juntas Generales de Accionistas
de las empresas, no puede requerirse en el estatuto mayorías más altas que las señaladas en los
artículos 133 y 134 de la Ley General de Sociedades. Empero, para el caso de segunda
convocatoria a que alude el primero de esos numerales, el mínimo legal es el voto favorable de
accionistas que representen, cuando menos, la cuarta parte del capital social pagado. Artículo 76.-
REPRESENTANTE DE ACCIONISTAS. El estatuto de las empresas no puede exigir que quien sea
designado por un accionista para representarlo en Junta General tenga también la calidad de
accionista Artículo 77.- FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE PARA ASISTIR A LAS JUNTAS
GENERALES. El Superintendente está facultado para concurrir, por sí o por intermedio del
delegado que designe, a cualquier sesión de la Junta General de Accionistas. Artículo 78.-
FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE DE DECLARAR LA LEGITIMIDAD DE SESIONES Y ACUERDOS DE
JUNTAS GENERALES. Compete al Superintendente, a petición de parte o de oficio, resolver en la
vía administrativa todas las cuestiones que pudieran afectar la legitimidad de las sesiones de la
Junta y de los acuerdos que en ella se adopten, sin perjuicio del derecho de impugnación en la vía
judicial que a los accionistas les concede la ley. CAPITULO II DIRECTORIO Artículo 79.-
CONFORMACION DEL DIRECTORIO. El Directorio de las empresas de los sistemas financiero y de
seguros se integra con no menos de cinco (5) miembros, que reúnan condiciones de idoneidad
técnica y moral, elegidos por la Junta General de Accionistas. Artículo 80.- DIRECTORES
SUPLENTES. Las empresas podrán designar directores suplentes, de acuerdo a lo que establezca su
estatuto. Su designación será comunicada a la Superintendencia. Artículo 81.- IMPEDIMENTOS
PARA SER DIRECTOR. No pueden ser directores de las empresas de los sistemas financiero o de
seguros: 1. Los impedidos de conformidad con la Ley General de Sociedades. 2. Los que, según los
artículos 20, 51 y 52, tienen impedimento para ser organizadores o accionistas. 3. Los
conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte de su patrimonio afectado por
medidas cautelares. 4. Los que, siendo domiciliados, no figuren en el Registro Unico de
Contribuyentes. 5. Los trabajadores de la propia empresa, a excepción del Gerente General. 6. Los
trabajadores de una empresa, así como de sus subsidiarias, en otras empresas y sus respectivas
subsidiarias, siempre que sean de la misma naturaleza. 7. Los trabajadores de una empresa de
seguros, así como de sus subsidiarias, en otra empresa de la misma naturaleza o en empresas de
reaseguros con las que no exista vinculación accionaria, y viceversa. 8. Los que, directa o
indirectamente, en la misma empresa, o en otra empresa del sistema financiero, tengan créditos
vencidos por más de ciento veinte días (120), o que hayan ingresado a cobranza judicial. 9. Los
que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas que ejerzan influencia
significativa sobre sociedades que tengan créditos vencidos por más de ciento veinte (120) días, o
que hayan ingresado a cobranza judicial en la misma empresa o en otra del sistema financiero. La
resolución que se emita por la existencia de algún impedimento para ser director de una empresa,
se expide con criterio de conciencia y no requiere exposición de fundamentos ni es susceptible de
impugnación en la vía administrativa o judicial. (1)(2) (1) De conformidad con el Artículo Primero
de la Resolución SBS N° 1293-2002, publicada el 15-12- 2002, se precisa que la prohibición de que
directores y trabajadores de una empresa de los sistemas financieros y de seguros puedan ejercer
los cargos de directores y gerentes en otra empresa de la misma naturaleza, no resultan aplicables
a aquellos casos en que dichas empresas se encuentren en procesos de fusión. (2) Artículo
modificado por el Artículo Primero del Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio 2008,
cuyo texto es el siguiente: “Artículo 81.- REQUISITOS PARA SER DIRECTOR. Los directores de las
empresas de los sistemas financiero o de seguros deben cumplir requisitos de idoneidad técnica y
moral y no estar incursos en los siguientes impedimentos: 1. Los impedidos de conformidad con la
Ley General de Sociedades. 2. Los que, según los artículos 20, 51 y 52, tienen impedimento para
ser organizadores o accionistas. 3. Los conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte
de su patrimonio afectado por medidas cautelares. 4. Los que, siendo domiciliados, no figuren en
el Registro Único de Contribuyentes. 5. Los trabajadores de la propia empresa, a excepción del
Gerente General. 6. Los trabajadores de una empresa, así como de sus subsidiarias, en otras
empresas y sus respectivas subsidiarias, siempre que sean de la misma naturaleza. 7. Los
trabajadores de una empresa de seguros, así como de sus subsidiarias, en otra empresa de la
misma naturaleza o en empresas de reaseguros domiciliadas en el país con las que no exista
vinculación accionaria, y viceversa. 8. Los que, directa o indirectamente, en la misma empresa, o
en otra empresa del sistema financiero, tengan créditos vencidos por más de ciento veinte días
(120), o que hayan ingresado a cobranza judicial. 9. Los que, directa o indirectamente, sean
titulares, socios o accionistas que ejerzan influencia significativa sobre sociedades que tengan
créditos vencidos por más de ciento veinte (120) días, o que hayan ingresado a cobranza judicial
en la misma empresa o en otra del sistema financiero. La resolución que se emita por la existencia
de algún impedimento para ser director de una empresa, en la medida de lo practicable y a
petición del solicitante, deberá estar debidamente fundamentada”. CONCORDANCIAS:
RESOLUCION SBS N° 1913-2004 R. SBS Nº 10440-2008, Arts. 20, num. 4 y 59 (Reglamento para
Constitución, Reorganización y Establecimiento de Empresas y Representantes de los Sistemas
Financieros y de Seguros) Artículo 82.- COMUNICACION A LA SUPERINTENDENCIA. Toda elección
de directores de una empresa de los sistemas financiero y de seguros, así como las vacancias,
deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia en un plazo no mayor de un (1) día
hábil de producidas, mediante remisión de copia certificada del acta de la sesión en que aquélla
conste, expedida por el secretario del Directorio o quien haga sus veces. CONCORDANCIAS:
RESOLUCIÓN SBS N° 1293-2002 RESOLUCION SBS N° 1913-2004 R. SBS Nº 10440-2008, Art. 59
(Incompatibilidades para ejercer cargo de directores y gerentes) Artículo 83.- CARGO DE DIRECTOR
NO DELEGABLE. El cargo de director de una empresa de los sistemas financiero o de seguros no es
delegable. Artículo 84.- OPORTUNIDAD DE SESIONES DE DIRECTORIO. El Directorio celebra
sesiones ordinarias cuando menos una vez al mes. Artículo 85.- QUORUM DEL DIRECTORIO. En
ningún caso el quórum señalado en el estatuto de las empresas de los sistemas financiero o de
seguros para las sesiones de Directorio puede ser mayor que las dos terceras partes de los
miembros de éste. Tampoco puede exigirse en el estatuto, para la adopción de acuerdos, el voto
conforme de más de las dos terceras partes de los directores presentes. Artículo 86.- ASISTENCIA
DE DIRECTORES SUPLENTES. La asistencia a una sesión de uno de los directores suplentes a que se
refiere el artículo 80, sin que se haya hecho presente el respectivo titular, constituye por sí sola
presunción de que este último se encuentra ausente o impedido de concurrir. Artículo 87.-
RESPONSABILIDAD DE LOS DIRECTORES. Los directores titulares y los suplentes a que se refiere el
artículo 80, con la solidaridad que señala el artículo 172 de la Ley General de Sociedades, son
especialmente responsables por: 1. Aprobar operaciones y adoptar acuerdos con infracción de las
disposiciones de la Ley y, señaladamente, de las prohibiciones o de los límites establecidos en el
Capítulo II del Título II de la Sección Segunda. 2. Omitir la adopción de las medidas necesarias para
corregir las irregularidades en la gestión. 3. Incumplir las disposiciones emitidas por la
Superintendencia, así como los pedidos de información que emanen de ese organismo o del Banco
Central. 4. Dejar de proporcionar información a la Superintendencia, o suministrarla falsa,
respecto de hechos u operaciones que pudieran afectar la estabilidad y solidez de la empresa de
los sistemas financiero o de seguros. 5. Abstenerse de dar respuesta a las comunicaciones de la
Superintendencia o del Banco Central que sean puestas en su conocimiento por mandato de la Ley
o por indicación de dichos organismos. 6. Omitir la adopción de las medidas conducentes a
garantizar la oportuna realización de las auditorías internas y externas. Las infracciones anotadas
serán sancionadas por la Superintendencia, de acuerdo a su gravedad, sin perjuicio de las acciones
civiles o penales que corresponda conforme a los artículos 173 y 174 de la Ley General de
Sociedades y de las atribuciones que conforme a su Ley Orgánica corresponden al Banco Central.
Artículo 88.- INCOMPATIBILIDAD DEL CARGO DE DIRECTOR. Con la excepción que resulta del
numeral 5 del artículo 81, los miembros del Directorio de una empresa, salvo el Presidente del
Directorio, no pueden desempeñar cargo ejecutivo en la propia empresa. Artículo 89.- VACANCIA
DEL CARGO DE DIRECTOR. Además de las causales previstas por la ley para las sociedades
anónimas, vaca el cargo de director de una empresa de los sistemas financiero o de seguros,
cuando: 1. Falte a sesiones de manera ininterrumpida, sin licencia del Directorio, por un período
de tres meses. 2. Se incurra en inasistencias, con licencia o sin ella, que superen la tercera parte
del total de sesiones celebradas en un lapso de doce (12) meses que culmine en la fecha de la
última ausencia. La causal del numeral 2 no opera en la medida en que el suplente designado
asista a las sesiones. La vacancia del director titular determina automáticamente la de su suplente.
Artículo 90.- OBLIGACIÓN DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LAS COMUNICACIONES DE LA
SUPERINTENDENCIA. Toda comunicación que la Superintendencia dirija a una empresa de los
sistemas financiero o de seguros, con referencia a una inspección o investigación practicada, o que
contenga recomendaciones sobre sus negocios, debe ser puesta en conocimiento del Directorio, o
del organismo que ejerza función equivalente, en la primera oportunidad en la que se reúna, bajo
responsabilidad del Presidente del Directorio o funcionario de rango equivalente. CAPITULO III
GERENCIA Artículo 91.- NOMBRAMIENTO DE GERENTE. El nombramiento de los gerentes de una
empresa no puede recaer en persona jurídica. No puede atribuirse la potestad de efectuar la
designación de tales funcionarios a entidad ajena a la empresa de los sistemas financiero o de
seguros, u órgano de gobierno de ésta. Artículo 92.- NORMAS APLICABLES AL GERENTE. Son
aplicables a los gerentes de las empresas en cuanto hubiere lugar, las disposiciones de los artículos
81, 82 y 87. (1)(2) (1) De conformidad con el Artículo Primero de la Resolución SBS N° 1293-2002,
publicada el 15-12- 2002, se precisa que la prohibición de que directores y trabajadores de una
empresa de los sistemas financieros y de seguros puedan ejercer los cargos de directores y
gerentes en otra empresa de la misma naturaleza, no resultan aplicables a aquellos casos en que
dichas empresas se encuentren en procesos de fusión. (2) Artículo modificado por el Artículo
Primero del Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente:
“Artículo 92.- NORMAS APLICABLES AL GERENTE Y OTROS EJECUTIVOS PRINCIPALES Son aplicables
a los gerentes y otros ejecutivos principales de las empresas en cuanto hubiere lugar, las
disposiciones de los artículos 81, 82 y 87.” CONCORDANCIAS: R. SBS Nº 10440-2008, Art. 59
(Incompatibilidades para ejercer cargo de directores y gerentes) Artículo 93.- OBLIGACION DEL
GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LAS OPERACIONES DE CREDITO. En las empresas
de los sistemas financiero o de seguros, el Gerente General o quien haga sus veces, debe informar
al Directorio, en cada sesión ordinaria y por escrito, de todos los créditos y garantías que, a partir
de la sesión precedente, se hubiere otorgado a cada cliente, así como de las inversiones y ventas
efectuadas, cuando en uno y otro caso se excede el límite que establezca la Superintendencia. Una
copia del acta, en la que se informa de los excesos, deberá ser remitida a la Superintendencia para
los fines correspondientes, bajo responsabilidad del Directorio. Artículo 94.- OBLIGACION DEL
GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LA MARCHA DE LA EMPRESA. El Gerente General o
quien haga sus veces, debe informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la
marcha económica de la empresa de los sistemas financiero o de seguros, contrastando ese
informe con el correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el período. El
Directorio será responsable del puntual cumplimiento de esta obligación. TITULO V REGIMEN DE
VIGILANCIA CONCORDANCIAS: R.M. N° 581-2008-EF-15 , Art. 8 y 9 R.M. N° 159-2009-EF-15, Art. 8
CAPITULO UNICO REGIMEN DE VIGILANCIA
Artículo 95.- SOMETIMIENTO A REGIMEN DE VIGILANCIA - CAUSALES. La Superintendencia
someterá a toda empresa de los sistemas financiero o de seguros, a régimen de vigilancia, cuando
incurra en cualquiera de los siguientes supuestos: 1. Causales aplicables a las empresas de los
sistemas financiero o de seguros: a). Incumplimiento de la obligación contenida en el artículo 63.
b). Disminución del patrimonio efectivo por debajo del capital social mínimo exigible. c) Conceder
crédito a sus propios accionistas para ser destinados a cubrir los requerimientos de capital de la
empresa. 2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero: a) Incumplimiento de los
requerimientos de encaje de la totalidad de períodos consecutivos comprendidos en un lapso de
tres (3) meses, o en períodos que, conjuntamente, supongan una duración mayor de cinco (5)
meses en un lapso de doce.
 PREGUNTAS FRECUENTES
¿Qué es la SBS y cuál es su importancia para el sistema financiero?
La SBS La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo
encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros
y del Sistema Privado de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.

¿Como la SBS cumple sus funciones económicas?

La SBS vela por los consumidores de servicios financieros, en las relaciones
comerciales que estos buscar contraer y/o contraen con las empresas
supervisadas, promoviendo un trato justo y adecuado a sus intereses, información
suficiente y apropiada, y la implementación de mecanismos de solución de
reclamos eficientes

¿Cuáles son los objetivos principales de la Superintendencia de Compañías

Valores y seguros y la Superintendencia de Bancos del Ecuador?
Mantener la estabilidad de los sectores público y privado del sistema financiero y
del sistema de seguridad social. Incrementar la eficiencia y efectividad del modelo
de supervisión y control preventivo, integral, prospectivo y suficiente basado en
riesgos
 CONCLUSION
El objeto principal de esta ley promover al funcionamiento de un sistema financiero y
un sistema de seguros competitivos, sólidos y confiables, que contribuyan al
desarrollo nacional.

BIBLIOGRAFIA
https://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/7B3154074498CD5E05257F0300
72F042/$FILE/26702.pdf

https://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con4_uibd.nsf/7B3154074498CD5E05257F0300
72F042/$FILE/26702.pdf

https://www.bcrp.gob.pe/transparencia/datos-generales/marco-legal/ley-del-sistema-financiero-
y-del-sistema-de-seguro-y-organica-de-la-sbs.html

https://elcomercio.pe/economia/peru/ley-general-del-sistema-financiero-cuales-son-los-
cambios-y-que-impacto-tendra-en-el-mercado-peruano-rmmn-noticia/

https://repositorio.ucv.edu.pe/bitstream/handle/20.500.12692/24672/Gonzales_PJS.pdf?seque
nce=1&isAllowed=y