UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

KARAOKE CROSS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

GIAN CARLO CLEMENTE RACUA –

Administración de Empresas

RENZO ESQUIVEL TAPIA –

Administración de Empresas

MILAGROS HUAMANI ARIAS –

Administración de Empresas

ALBERTO MONTALVO BARRETO –

Administración de Empresas

Lima – Perú
2018
Contenido
Capítulo I: Información general .................................................................................11

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ..........................................11

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ..................................11

1.3. Definición del negocio.....................................................................................11

1.3.1. Actividad Económica ................................................................................12

1.3.2. Modelo Canvas .....................................................................................12

1.4. Descripción del producto o servicio. ...............................................................18

1.5. Oportunidad de negocio .................................................................................18

1.6. Estrategia genérica de la empresa .................................................................19

Capítulo II: Análisis del entorno.................................................................................20

2.1. Análisis del Macro entorno .............................................................................20

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ......................20

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ...................28

2.2 Análisis del Micro entorno ................................................................................32

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .....................................32

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .........................................................33

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................33

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ...........................................................33

2.2.5. Competidores potenciales: barreras de entrada .......................................34

Capítulo III: Plan estratégico .....................................................................................35

2
 3.1. Visión y Misión de la empresa. ......................................................................... 35

3.1.1. Misión ........................................................................................................ 35

3.1.2. Visión ......................................................................................................... 35

3.2. Análisis FODA. ................................................................................................. 35

3.2.1. Fortalezas ................................................................................................. 35

3.2.2. Oportunidades ......................................................................................... 35

3.2.3. Debilidades ............................................................................................... 36

3.2.4. Amenazas ................................................................................................. 36

3.3. Objetivos. ........................................................................................................... 37

3.3.1. Objetivo a largo plazo: ............................................................................ 37

3.3.2. Objetivo a corto plazo: ............................................................................ 37

Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................................. 37

4.1 Investigación de mercado ................................................................................... 37

4.1.1 Criterios de segmentación. ..................................................................... 37

4.1.2. Marco Muestral...................................................................................... 40

4.1.3. Entrevistas a profundidad.................................................................... 41

4.1.4. Focus Group. ......................................................................................... 42

4.1.5. Encuesta ................................................................................................ 45

4.2. Demanda y oferta............................................................................................ 57

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .................................................... 57

4.2.2. Estimación del mercado disponible. .................................................. 58

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...................................................... 59

3
 4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...................................................... 61

4.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................ 63

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................ 64

4.2.7. Estacionalidad. ...................................................................................... 65

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .............................. 66

4.3. Mezcla de marketing ...................................................................................... 68

4.3.1. Producto ................................................................................................. 68

4.3.2. Precio ...................................................................................................... 69

4.3.3. Plaza ....................................................................................................... 71

4.3.4. Promoción .............................................................................................. 71

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional................................................................ 72

5.1 Estudio Legal ...................................................................................................... 72

5.1.1. Forma Societaria ..................................................................................... 72

5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................. 75

5.1.3. Licencias y autorizaciones ..................................................................... 77

5.1.4. Legislación Laboral ................................................................................. 78

5.1.5. Legislación Tributaria.............................................................................. 79

5.2. Estudio Organizacional ...................................................................................... 82

5.2.1. Organigrama Funcional .......................................................................... 82

5.2.2. Servicios Tercerizados ........................................................................... 82

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo ..................................................... 83

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios Tercerizados ............... 88

4
 5.2.5. Aspectos Laborales ................................................................................ 89

Capítulo VI: Estudio Técnico ....................................................................................... 93

6.1 Tamaño del Proyecto .......................................................................................... 93

6.1.1. Capacidad instalada / Utilizada / Máxima ........................................... 93

6.2. Procesos ............................................................................................................. 95

6.2.1.Diagrama de Flujo de Proceso de Producción .................................... 95

6.2.2. Programa de producción ........................................................................ 97

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ........................................ 100

6.2.4. Programa de compras de matérias primas e insumos.................... 109

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ........................................... 110

6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................... 110

6.3.1. Maquinarias y Equipos ......................................................................... 110

6.3.2. Herramientas y Utensilios .................................................................... 111

6.3.4. Mobiliario ................................................................................................ 113

6.3.5. Útiles de oficina ..................................................................................... 114

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................ 116

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ...... 117

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación)

de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas ............................................................................................................................. 123

6.4. Localización ..................................................................................................... 126

6.4.1. Macro localización ................................................................................. 126

5
 6.4.2. Micro localización .................................................................................. 127

6.4.3. Gastos de adecuación .......................................................................... 129

6.4.4. Gastos de servicios ............................................................................... 130

6.4.5. Plano del centro de operaciones ........................................................ 131

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.............................................. 132

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 132

6.5.1. Impacto ambiental ................................................................................. 132

6.5.2. Con los trabajadores ............................................................................. 132

6.5.3. Con la comunidad ................................................................................. 133

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ......................................................... 133

7.1. Inversiones .................................................................................................... 133

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................... 133

7.1.2. Inversión Activo Intangible ................................................................ 135

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ............................................... 135

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ..................................................... 136

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ....... 137

7.1.6. Liquidación del IGV ............................................................................ 138

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones........................................... 138

7.2. Financiamiento ............................................................................................. 139

7.2.1. Estructura de Financiamiento ........................................................... 139

7.2.2. Financiamiento del activo fijo ............................................................ 141

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo .............................................. 142

6
 7.3.Ingresos anuales ................................................................................................ 143

7.3.1. Ingresos por ventas ............................................................................ 143

7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo ................................................ 145

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo ................................................. 146

7.4. Costos y Gastos anuales ................................................................................... 147

7.4.1. Egresos Desembolsables .................................................................... 147

7.4.2. Egresos no Desembolsables ............................................................... 157

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario ........................... 157

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ........................................................ 158

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ........................................................ 159

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.................. 159

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ................................... 159

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ......... 160

8.4. Flujo de Caja Operativo ................................................................................... 160

8.5. Flujo de Capital ................................................................................................ 161

8.6. Flujo de Caja Económico ................................................................................. 161

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.......................................................................... 161

8.8. Flujo de Caja Financiero .................................................................................. 161

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera ........................................................ 162

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ..................................................................... 162

9.1.1. Costo de Oportunidad .......................................................................... 162

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ............................. 163

7
 9.2. Evaluación Económica Financiera................................................................... 163

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................ 163

9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ........................................................... 165

9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ................................................................ 166

9.3.1. Variables de Entrada ............................................................................ 166

9.3.2. Variables de Salida ............................................................................... 168

9.3.3. Análisis Unidimensional ....................................................................... 168

9.3.4. Análisis Multidimensional ..................................................................... 171

9.3.5. Variables criticas del proyecto ............................................................ 171

9.3.6. Perfil de riesgo ....................................................................................... 172

BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................ 173

8
INDICE DE TABLAS:

Tabla 1 - SUPERFICIE Y POBLACIÓN ESTIMADA EN PERU DEL 2013 A

DICIEMBRE DEL 2017 .............................................................................................20
Tabla 2 - PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017.
.................................................................................................................................20
Tabla 3 - INGRESO PER-CÁPITA SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO .......................23
Tabla 4 - POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA EN LIMA METROPOLITANA
DEL 2012 AL 2016....................................................................................................23
Tabla 5 - SERVICIOS SUSTITUTOS ........................................................................34
Tabla 6 - MARCO MUESTRAL DEL PROYECTO .....................................................40
Tabla 7 - PARTICIPANTES DE FOCUS GROUP .....................................................43
Tabla 8 - LISTA DE BEBIDAS A OFRECER A LOS CLIENTES ...............................51
Tabla 9 - LISTA DE PIQUEOS A OFRECER A LOS CLIENTES ...............................52
Tabla 10 - TASA DE CRECIMIENTO DE CRISTIANOS ...........................................57
Tabla 11 - MERCADO POTENCIAL..........................................................................57

INDICE DE FIGURAS:

Imagen 1 - ESTRUCTURA DISTRITAL DE LIMA METROPOLITANA ......................21

Imagen 2 - DISTRITOS CON MAYOR POBLACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017.
.................................................................................................................................21
Imagen 3 - POBLACIÓN Y TASA DE CRECIMIENTO, 1950-2025 ...........................22
Imagen 4 - IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES AL 2017 .................................24
Imagen 5 - PBI POR SECTORES ECONOMICOS DEL 2016 AL 2017 .....................25
Imagen 6 - INFLACION AL 2017 ...............................................................................25
Imagen 7 - TIPO DE CAMBIO AL 2017.....................................................................26
Imagen 8 - TASAS DE INTERES AL2017 .................................................................27
Imagen 9 - RIESGO PAIS .........................................................................................27
Imagen 10 - Arellano Marketing-2015 .......................................................................28
Imagen 11 - IPC AL CONSUMIDOR DE LIMA METROPOLITANA ...........................29
Imagen 12 - POBLACION POR SEGMENTO DE EDAD Y NIVEL
SOCIOECONOMICO 2017 .......................................................................................29
Imagen 13 - PERSONAS POR ZONAS GEOGRAFICAS SEGÚN NIVEL
SOCIOECONOMICO 2017 .......................................................................................30

9
 Imagen 14 - PROVEEDORES DE ACONDICIONAMIENTO, PROVEEDORES DE
ILUMINACION Y LUCES ..........................................................................................31
Imagen 15 - BOX DE COMPETIDORES ...................................................................32
Imagen 16 - ASPECTO PSICOGRAFICO .................................................................39
Imagen 17 - FORMULA ............................................................................................40
Imagen 18 - MARITA DIAZ, ADMINISTRADORA DE SOPRANOS KARAOKE.........41
Imagen 19 - FOCUS GROUP I Y II ...........................................................................43
Imagen 20 - NUMERO DE PARTICIPANTES POR RELIGION .................................45
Imagen 21 - RANGO DE EDADES DE ENCUESTADOS ..........................................46
Imagen 22 - PORCENTAJE DE PARTICIPANTES POR SEXO ................................46
Imagen 23 - PORCENTAJE DE PARTICIPANTES POR DISTRITO .........................47
Imagen 24 - PORCENTAJE DE PARTICIPANTES POR ESTADO CIVIL .................47
Imagen 25 - PORCENTAJE DE PERSONAS QUE TIENEN HIJOS..........................48
Imagen 26 - SITUACION LABORAL DE LOSPARTICIPANTES ...............................48
Imagen 27 - INGRESOS MENSUALES PERCIBIDOS POR LOS PARTICIPANTES
.............................................................................................................................................49
Imagen 28 - FRECUENCIA DE ASISTENCIA A KARAOKES ...................................49
Imagen 29 - ASISTENCIA DE LOS PARTICIPANTRS SEGÚN LA PROPUESTA DE
NEGOCIO .................................................................................................................50
Imagen 30 - PROMOCION DE KARAOKE CRISTIANO ...........................................51
Imagen 31 - LISTA DE KARAOKES VARIOS ...........................................................53
Imagen 32 - GASTO PROMEDIO POR ASISTENCIA A UN KARAOKE ...................53
Imagen 33 - PORCENTAE DE PERSONAS QUE ALQUILAN BOX ..........................54
Imagen 34 - CAPACIDAD DE BOXES ......................................................................54
Imagen 35 - FACTORES DETERMINANTES PARA LA ELECCION DE UN
KARAOKE ................................................................................................................55
Imagen 36 - DIAS DE LA SEMANA MAS PROPICIOS PARA ASISTIR A UN
KARAOKE ................................................................................................................56
Imagen 37 – INSTALACIONES KARAOKE CROSS .................................................68

10
Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Nombre de la Empresa : CORPORACIÓNCROSS S.A.C.

Nombre Comercial : CROSS KARAOKE

Horizonte de Evaluación : 3 años

Considerando la vida útil de nuestro servicio y la inversión que esta requiere, hemos
establecido que el horizonte de evaluación será de tres años, es decir del 2019 al 2021.
Como consecuencia, todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán este
periodo de tiempo.

Cabe precisar que, para efectos de orden, el año 2018 será el año 0 y el año 2019
será el año 1.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad Económica: 9329 - Otras actividades de esparcimiento y recreativas

N.C.P

Fuente: INEI (Tabla Oficial CIIU Revisión 4)

CIIU: 9000 – Actividades artísticas, creativas y de entretenimiento.

Fuente: INEI (CIIU Revisión 4)

Partida Arancelaria: No tiene partida arancelaria.

1.3. Definición del negocio.

En nuestra capital el sector de entretenimiento goza de un mercado permanente, del

cual muchos jóvenes cristianos - evangélicos no participan debido a sus creencias
religiosas, morales y/o dogmáticas, la mayoría de estos jóvenes tiene actividades
programadas los fines de semana en sus congregaciones y posterior a ello lo único
que hacen es salir a comer en grupo debido a que no tienen ninguna actividad
recreacional adicional, enfocados en estas necesidades recreativas hemos creado
CROSS, este no es un karaoke cualquiera, sino que es un karaoke netamente cristiano.

11
 CROSS te brinda un espacio amplio con una atmosfera agradable para que
puedas cantar con tus amigos de la iglesia los últimos hits musicales del mundo
cristiano, te ofrecemos un amplio setlist musical, desde himnos congregacionales
hasta los últimos singles de cada artista cristiano de cuerdo a cada género musical,
asimismo si quieres compartir un lugar más reservado con tus hermanos en Cristo,
contamos con boxes para que puedan pasar un momento cálido de koinonía, si en
caso quisieras presentar los temas de tu congregación, solo tienes que traer tu música
instrumental grabada y lo agregamos a nuestras listas.

Pensando en los jóvenes cristianos – evangélicos, CROSS ha desarrollado una

amplia carta con diferentes bebidas sin alcohol, con nombres sumamente atractivos
relacionados a diferentes pasajes de la biblia, asimismo nuestra carta de piqueos ha
considerado las más exquisitas rondas para que compartas con tus hermanos a la hora
de cantar.

Si eres solista en tu congregación y tienes temas que salen de corazón de Dios

para compartirlos en un ambiente cristiano entre hermanos en Cristo, te brindamos en
nuestras instalaciones una plataforma para que puedas presentar tus singles y puedan
ser escuchados por los diferentes asistentes de las diversas congregaciones las cuales
estarán presentes.

Si como cristiano - evangélico nunca has tenido este tipo de diversión, CROSS
te hará vivir una experiencia única de la cual podrás participar cada fin de semana.

1.3.1. Actividad Económica

Cross, se encuentra clasificado dentro de las Actividades artísticas, creativas

y de entretenimiento, esto debido a que el giro del negocio fomenta la diversión y
entretenimiento

1.3.2. Modelo Canvas

1.3.2.1. Propuesta de valor

Proponemos un espacio de entretenimiento para personas jóvenes cristianas -
evangélicas de Lima Metropolitana, ofreciendo el servicio de Karaoke y Box con los
diversos géneros musicales del ambiente cristiano, adicional a ello una barra donde se

12
ofertará bebidas sin alcohol y piqueos variados, asimismo servirá como local de
presentación de nuevos solistas o grupos que pertenezcan a las iglesias locales.

1.3.2.2. Segmentos del cliente

Personas de ambos géneros entre las edades de 25 a 40 años, cristianos –
evangélicos del NSE A y B, que residen en Lima Metropolitana.

1.3.2.3. Canales
Nuestro negocio solo abarcara el modelo B2C, ya que tratamos directamente
con el consumidor final, asimismo los medios de difusión masivo que usaremos serán
las redes sociales (Facebook, Instagram, Twitter, páginas web y canal de YouTube).

1.3.2.4. Relación con Clientes

Ofreciendo una alta calidad en el servicio por encima del estándar, atención
directa y personalizada a través de nuestro staff de colaboradores con excelente nivel
en habilidades sociales, asegurando en todo momento que alinearemos todo en base
a la moral y ética cristiana, asimismo manteniendo constante atención a través de
nuestra línea telefónica y redes sociales.

1.3.2.5. Fuente de Ingresos

En nuestro establecimiento serán aceptados diversos medios de pago como
por ejemplo tarjetas de Crédito y debido (Visa, Mastercard, American Express),
adicional a ello, transferencias bancarias y efectivo.

1.3.2.6 Recursos Clave

1.3.2.6.1. Personal
- Personal encargado de hacer difusión en las redes sociales.
- Personal de seguridad.
- Staff de colaboradores varios para la atención a los clientes dentro del
karaoke.
- Sonidistas encargados de la ecualización de la música en el salón
principal y en los boxes.
- Chef de cocina y asistente.
- Administrador del local.
- Cajero.

13
1.3.2.6.2. Capital
- Aporte de socios
- Financiamiento a través de los bancos.

1.3.2.6.3. Tecnología
- Condicionado acústicamente para el realce del sonido.
- Focos Led con luces tenues para la calidad del ambiente.
- Set de Iluminación, cabezas móviles, cañones de seguimiento.
- Pantallas Led de alta resolución para la proyección de los vídeos.
- Equipo de sonido de gama alta para satisfacer y mejorar la experiencia del
cliente.
- Equipo de cómputo con internet.

1.3.2.6.4. Infraestructura
- Espacio físico construido con 3 ambientes diferentes
o Salón principal
o Plataforma Musical
o Boxes.

1.3.2.7. Actividades Clave

- Establecer acuerdos de exclusividad con los que quieran ser miembros del
Karaoke para así puedan acceder a algunos beneficios como, por ejemplo,
celebraciones de cumpleaños, eventos, etc.
- Establecer convenios con las iglesias locales, a fin de poder separar el lugar
y reservarlo para eventos propios de las iglesias.
- A futuro pensamos desarrollar una aplicación la cual nuestros clientes
puedan revisar nuestro set-list actualizado, realizar reservas online, ver la
disponibilidad de los boxes, ofertas de temporada, promociones, etc.

1.3.2.8. Socios Clave

- Supermercados mayoristas para la compra de insumos de las bebidas y
piqueos que ofreceremos.
- Tiendas de Música y luces, para la adquisición de equipos de sonido e
iluminación de nuestro local.
- Iglesias locales, para eventos y promociones.
- Municipalidad de Lince, para las autorizaciones y licencias.

14
1.3.2.9. Estructura de Costos
- Pago de alquiler por el local.
- Pago de planillas.
- Pago de servicios varios.
- Pago de personal administrativo externo.
- Pago de proveedores.
- Pago para servicios de seguridad.
- Pago para acondicionamiento del local.
- Pago de mantenimiento del local.
- Pago de impuesto predial y arbitrios.

15
 RELACIÓN CON
ACTIVIDADES CLAVE
CLIENTES
PROPUESTA DE
Servicio directo con el
Calidad de servicio por
VALOR
consumidor, manteniendo una
encima del estándar, SEGMENTOS DE
estrecha relación dando a
atención directa y CLIENTES
conocer las promociones de Proponemos un
SOCIOS CLAVE personalizada.
espacio de
nuestro negocio
entretenimiento para
Tendremos
personas jóvenes
proveedores con Personas de ambos géneros
cristianos –
experiencia en el entre las edades de 25 a 40
RECURSOS CLAVE evangélicos,
mercado, quienes nos años, cristianos –
Personal Infraestructura ofreciendo el servicio CANALES
brindan los equipos de evangélicos del NSE A y B,
Profesional Local, redes de Karaoke con
luces y sonido, así encardo de la sociales y pagina que residen en Lima
diversos géneros Redes sociales
como también para la administración web Metropolitana.
musicales del (Facebook, Instagram,
elaboración de bebidas Capital Tecnología
ambiente cristiano y un Twitter, página web y
y piqueos
excelente servicio de canales de YouTube)
Propio y Equipos y local
calidad de atención. – B2C.
financiamiento de última
generación

16
 ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESOS
Acondicionamiento del local, pago mensual del alquiler, pago de Por medio de tarjetas de crédito y débito (Visa, MasterCard y
planilla, servicios, personal administrativo externo, proveedores de American Express), adicional a ello, transferencias bancarias y
insumos, mantenimiento, impuestos y seguridad. efectivo.

17
1.4. Descripción del producto o servicio.

Brindaremos un servicio exclusivo de Karaoke para personas cristianas -

evangélicas, donde ellos puedan compartir este espacio para cantar canciones
netamente cristianas y disfrutar de la variedad de géneros musicales que esta tiene,
asimismo se contará con un escenario para poder disfrutar de la música en vivo por
agrupaciones de las distintas congregaciones, también brindaremos diversas rondas
de piqueos y bebidas elaboradas sin alcohol para que puedan disfrutar de un momento
inolvidable.

1.5. Oportunidad de negocio

Nuestro negocio nace a través de una necesidad que hemos detectamos en un

determinado público insatisfecho, ya que a veces los prejuicios y la discriminación
hacia las personas cristianas - Evangélicas los dejan sin espacios o lugares de su
agrado, los únicos lugares que suelen frecuentar los cristianos después de asistir a un
evento de su congregación es a los distintos restaurantes cerca a sus comunidades,
es por ello que nosotros deseamos cubrir la necesidad de brindar un espacio exclusivo
para ellos.

Según el último informe proporcionado por la firma PwC en la última versión de

Global Entertainment and Media Outlook nos informa que la industria del
entretenimiento genera a nivel mundial ingresos por aproximadamente 1.74 trillones
de dólares, se estima que esta cifra debería crecer a 2.23 trillones de dólares para el
año 2019.

Podemos destacar otro dato muy importante del Estudio Nacional del
Consumidor Peruano ENCP, nos indica Arellano Marketing (2015), para el peruano, el
gasto de entretenimiento está por encima que el realizado en educación, salud,
transporte, cuidado personal o ahorro.

Por último, en este año reporta la consultora Quickaction.biz un crecimiento del

30% en el primer trimestre del año, ya que el verano del año pasado el promedio de
consumo en entretenimiento fue de S/. 85.00, cifra que para este año se estima que
llegue a S/. 115.00.

18
 Dada la coyuntura podemos afirmar que ingresar a este rubro con esta nueva
idea de negocio sería muy rentable ya que nuestra propuesta marcaria una
diferenciación con nuestro competidor más cercano que son los karaokes
convencionales.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Nuestro servicio se diferencia de otros al ser los pioneros en el sector, ya que

en la actualidad no existen servicios de entretenimiento, diversión y Karaoke para
personas cristianas – evangélicas, logrando así mantener una ventaja competitiva que
nos permite seguir creciendo y a la vez ofrecer los mejores momentos a nuestros
clientes.

Es por ello que nuestro negocio ingresará al mercado con la estrategia genérica
de diferenciación por el servicio exclusivo de calidad y atención personalizado, ya que
actualmente no existe una competencia directa similar a nuestro negocio, asimismo
nuestra otra estrategia será de enfoque, porque abarcamos un nicho de mercado
específico.

19
 Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Tabla 1 - SUPERFICIE Y POBLACIÓN ESTIMADA EN PERU DEL 2013 A
DICIEMBRE DEL 2017

PERU
Año Total Superficie (en Total Habitantes (en Millón.)
km2)
2013 1 285 215,60 km² 30,517,000
2014 1 285 003,10 km² 30,837,400
2015 1 289 094,20 km² 31,151,600
2016 1 292 125,51 km² 31,488,400
2017 1 300 025,40 km² 31,826,000

Fuente: INEI

Elaboración: Propia

Tabla 2 - PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017.

PERU
PROVINCIA ZONA UBIGUE Total Habitantes
O
Lima CENTR 21 9,752 millones
O
La Libertad NORTE 21 1,822 millones
Piura NORTE 21 1,529 millones
Cajamarca NORTE 21 1,488 millones
Puno ESTE 21 1,415 millones
Fuente: CPI

20
 Elaboración: Propia.

Durante los últimos 5 años la población del Perú, se ha incrementado en una

constante de 1.5% anual. Si bien el departamento de Lima continúa siendo la provincia
más poblada del Perú, los departamentos de La Libertad y Piura corresponden el 30%
y 28 % del total de la población peruana.

Según información de CPI (Compañía Peruana de estudios de mercados y

opinión pública SAC), se detalla el crecimiento de la población de Lima Metropolitana
desde el año 2017.

Imagen 1 - ESTRUCTURA DISTRITAL DE LIMA METROPOLITANA

Fuente y Elaboración: CPI

Mls.
San Juan de Lurigancho 1121.3 Mls.
San Martin de Porres 722.3 Mls.
Ate 646.9 Mls
Comas 541.2 Mls.
Villa El Salvador 475.5 Mls.

Imagen 2 - DISTRITOS CON MAYOR POBLACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017.

Fuente: CPI / Elaboración: Propia.

21
 En Lima Metropolitana, existe un mayor crecimiento poblacional, estos se
sitúan más en los distritos de San Juan de Lurigancho y San Martin de Porres, lo cual
corresponde al 35% y 30% respectivamente.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Imagen 3 - POBLACIÓN Y TASA DE CRECIMIENTO, 1950-2025

Fuente y Elaboración: CPI

Desde el 2015, la población en nuestro país se ha incrementado en un 1.5%

anual, las cuales son representadas en un 60% de mujeres y un 40% de hombres.
Este crecimiento se está dando más en provincias como Lima y La Libertad a nivel
nacional y en Lima Metropolitana en San Juan de Lurigancho y San Martin de Porres,
respectivamente. Por otro lado, según fuente del INEI se estima que desde el 2014 se
ha mantenido el nacimiento de personas a nivel nacional en un 5%.

22
 Tabla 3 - INGRESO PER-CÁPITA SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO

CARACTERISTICAS 2012 2013 2014 2015 2016

Área de residencia
Nacional 627.3 642.4 677.2 702.6 721.2
Urbana 772.7 779.6 814.5 836.3 850.3
Lima Metropolitana 887.7 889.9 932.2 933.1 943.0
Resto Urbano 688.9 699.6 729.8 766.6 784.2
Rural 253.4 279.9 303.2 327.4 349.8

Fuente: BCRP

Elaboración: Propia.

El Ingreso Per – Cápita refleja que los ingresos promedios generados hasta el
2016, se sigue concentrando en Lima Metropolitana, esto a consecuencia que durante
inicios del 2012 – 2016 hubo una mayor concentración del boom inmobiliario y
crecimiento de la oferta laboral en Lima Metropolitana.

Tabla 4 - POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA EN LIMA METROPOLITANA

DEL 2012 AL 2016

Grupos de 2012 2013 2014 2015 2016

edad

Lima 4 722.5 4 785.1 4 942.4 5 030.1 5 144.1

Metropolitana
14 a 24 años 1 015.9 1 006.5 1 037.6 1 036.6 1 047.7
25 a 59 años 3 374.0 3 451.4 3 541.8 3 619.2 3 682.6
60 a 64 años 179.6 167.5 191.6 208.0 214.0
65 y más años 153.0 159.7 171.5 166.3 199.8
.
Fuente: BCRP

Elaboración: Propia.

23
 La

población económicamente activa en Lima Metropolitana al 2016 se concentra en el

rango de edad de 25 – 69 años, esto se debe a que existe una gran cantidad de jóvenes
nacidos entre los años 90 – 92, que oscilan entre edades de 25 – 28, los cuales ocupan
gran parte del mercado laboral.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Para el desarrollo del presente trabajo, no se considera las importaciones y
exportaciones. Sin embargo, para el análisis Macro del País se tomará en cuenta la
información registrada por el BCRP.

Imagen 4 - IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES AL 2017

Fuente y Elaboración: BCRP

Desde inicios del 2017, la balanza comercial ha registrado un superávit positivo,

esto indica que los ingresos generados por las importaciones y exportaciones han sido
mayores a los gastos, acumulando de esta manera un superávit positivo de US$ 2 650
desde Enero – Julio del 2017.Por el lado de las exportaciones se debe al crecimiento
de las exportaciones de productos agropecuarios y pesqueros. Por el lado de las
importaciones también se registró un aumento por las compras de bienes de capital e
insumos.

24
 2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Imagen 5 - PBI POR SECTORES ECONOMICOS DEL 2016 AL 2017

A finales del 2017, se registró un decremento del PBI en 0.1% esto debido a la escasez de la
anchoveta, ocasionado por el fenómeno del niño, lo cual afecto duramente la industria
pesquera y la manufactura primaria. Sin embargo, el sector Minero se mantuvo esto debido a
que hubo un des aceleramiento de la producción de cobre.

Imagen 6 - INFLACION AL 2017

25
Fuente y Elaboración: BCRP

La Inflación al 2017, disminuyo de 3.2% a 1.4% esto a consecuencia del

incremento de la oferta de productos agrícolas y la afectación del Fenómeno del niño,
Otra de las causas se debe al incremento del precio del limón. Desde el 2014, se
muestra una elevación de los precios de los alimentos a causa de los cambios
climatológicos constantes.

Imagen 7 - TIPO DE CAMBIO AL 2017

Fuente y Elaboración:BCRP

Durante los meses de Setiembre a Noviembre del 2017, el tipo de cambio se

redujo de S/ 3,24 a S/ 3,23 por dólar, esto causa la depreciación del sol en solo 0.8 por
ciento, debido a la constante evolución de las cuentas externas y la mantención de los
precios de los commodities.

26
 Imagen 8 - TASAS DE INTERES AL2017

Durante el 2017, se dio una mayor flexibilidad en las condiciones monetarias

con los soles peruanos, esto conllevo a una reducción en las tasas de interés de los
mercados crediticios y monetario En promedio se estimó que las tasas de interés
descendieron 26 puntos básicos esto entre setiembre y noviembre del 2017.

Imagen 9 - RIESGO PAIS

Para el riesgo país, este será medido por el indicador EMBIG, este nos indica
la caída registrada en el mes de Marzo del 2017 a 142 puntos básicos, esto representa
la mitad del promedio de las economías emergentes. Respecto a América Latina este
por debajo de Colombia, sin embargo, superamos en 20 puntos básicos al país de
Chile.

27
 2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
- Reglamento De La Ley Nº 29783, Ley De Seguridad Y Salud En El
Trabajo - DECRETO SUPREMO Nº 005-2012-TR
- Decreto Legislativo 822 - Ley Sobre El Derecho De Autor
- LEY Nª 29571 - Código de Protección y defensa del consumidor

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.
No contamos con ninguna propuesta similar.

2.1.2.2. Mercado del Consumidor

El mercado del consumidor está en crecimiento, tenemos indicadores
donde podemos ver que el ingreso por persona está en aumento, la carga y
stress laboral también. Por ello es importante indicar que existe una mayor
capacidad adquisitiva para poder dedicar en actividades de entretenimiento que
permite liberar un poco el stress por el incremento de carga laboral.

Cuando hablamos de la industria del entretenimiento podemos

involucrar un sinnúmero de actividades en las cuales siempre hay una
disposición de gasto para diversión en todos los niveles. Para el peruano, el
gasto en entretenimiento está por encima que el realizado en educación, salud,
transporte, cuidado personal o ahorro.

Imagen 10 - Arellano Marketing-2015

Fuente: ENCP 2015, Arellano Marketing

Fuente: ESAN

Hablar, por ello, de la industria del entretenimiento es muy amplio. La

cantidad de estímulos respecto a la oferta disponible en el mercado es aún más
amplia de la que encontramos en las categorías de consumo masivo, servicios
u otras que son parte de nuestro día a día.

28
 Imagen 11 - IPC AL CONSUMIDOR DE LIMA METROPOLITANA

Fuente: INEI

Imagen 12 - POBLACION POR SEGMENTO DE EDAD Y NIVEL

SOCIOECONOMICO 2017

Fuente: INEI

Según las Tablas del INEI nuestro público objetivo que es de 25 a 40

años es del 24.5% en Lima metropolitana y es el segmento por edad más
amplio al cual está dirigido nuestro servicio.

29
 Imagen 13 - PERSONAS POR ZONAS GEOGRAFICAS SEGÚN NIVEL
SOCIOECONOMICO 2017

Fuente: CPI

2.1.2.3. Mercado de Proveedores

Nuestra empresa brinda el servicio de Karaoke y Entretenimiento, para ello
necesitamos contar con diferentes tipos de proveedores tales como:

- Proveedores de Sonido, iluminación y video.

- Supermercados (Insumos para la barra y cocina).
- Proveedores de muebles y sillones.
- Proveedores de Diseño y Decoración

30
 Imagen 14 - PROVEEDORES DE ACONDICIONAMIENTO, PROVEEDORES DE
ILUMINACION Y LUCES

Además, tenemos que contar con un proveedor que tenga las canciones
actualizadas para nuestros clientes de las religiones evangélico cristiano y tener una
variedad de alternativas para satisfacer los pedidos que nos pidan.

2.1.2.4. Mercado Competidor

Nuestro proyecto que estamos ofreciendo es un servicio nuevo y distinto a los
demás Karaokes, ya que estamos atendiendo las necesidades de un público
insatisfecho como lo son las personas de religiones evangélico cristianas que
necesitan un ambiente distinto a lo que ya existe, por eso no contamos con
competidores directos que ofrezcan lo mismo que nosotros.

Nuestro público objetivo generalmente frecuenta lugares de entretenimiento

como los pubs, karaokes, teatros, restaurantes, etc. siendo estos nuestros

31
 competidores indirectos, al no tener una alternativa distinta como la que nosotros
estamos ofreciendo.

Imagen 15 - BOX DE COMPETIDORES

2.1.2.5. Mercado Distribuidor

La distribución de nuestro servicio será mediante las diferentes iglesias
evangélicas cristianas para darnos a conocer en toda la comunidad de jóvenes que
estén interesados en asistir a nuestro karaoke y disfrutar de los eventos y promociones
que ofrecemos.

2.1.2.6. Leyes y Reglamentos generales vinculados al proyecto.

- Ley Nª 29571 código de protección y defensa del consumidor. - Para llevar un
seguimiento y cumplimiento de las normas en la prestación de servicios
(INDECOPI).
- Decreto legislativo Nº 822, ley sobre los derechos de autor.
- Decreto Supremo Ley N° 30021, Ley de la Promoción de la Alimentación Saludable.

2.2 Análisis del Micro entorno

Dentro de este análisis evaluaremos a los diferentes establecimientos que

ofrecen servicios de Karaoke y Boxes.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente no tenemos competidores en el mercado, por lo que el poder de
esta fuerza es bajo, asimismo como hemos comentado la demanda de servicios de
diversión estaría incrementando para el 2018 y la diferenciación que tenemos sería
muy atractiva para este nicho de mercado.

32
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nuestro cliente nunca antes ha experimentado este tipo de lugares con

determinada música propia de las congregaciones cristianas - evangélicas, por lo que
el nivel de poder de negociación de los clientes es bajo, es por ello que debemos
enfocarnos en la calidad de servicio que brindamos, asimismo en los pequeños
detalles que la atmosfera misma pueda transmitir para no ahuyentarlos, nunca
pasando de lo santo a lo profano, logrando ello, los precios no serán un inconveniente
ya que están pagando para poder divertirse sanamente; queremos que nuestros
clientes puedan experimentar el divertirse en un lugar con canciones con las cuales
ellos están acostumbrados a escuchar, libre de alcohol y con una plataforma para que
los nuevos artistas cristianos de las diferentes iglesias puedan ser escuchados y entre
ellos mismos darles el soporte para que puedan continuar con su carrera musical.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Como ya habíamos mencionado, este local necesita de diferentes equipos de

sonido y luces para poder mantener el ambiente necesario en el cual la gente pueda
desenvolverse y cantar, por lo que las personas que se encargarían de mantener la
musicalidad en el local serían los sonidistas, asimismo contaríamos con un staff
altamente calificado; por otro lado, tendríamos a los supermercados mayoristas que
nos proveerán de insumos los cuales compraremos de una a dos veces por mes para
estar abastecidos y no tener ninguna complicación de falta de stock, en este caso
contaríamos con MAKRO ubicado en la Av. Jorge Chaves 1218 – Surco, MAKRO
cuenta con precios accesibles y bajo a diferencia de su competencia, su trayectoria y
participación de mercado es sólida por lo que es un proveedor confiable.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Los sustitutos directos serían los Karaokes tradicionales, Pubs, Restobars,
teatros y cines entre otros, todos estos son lugares sociales de entretenimiento que
incluyen consumo de bebidas y piqueos tal y cual nosotros estamos proponiendo, en
base a lo mencionado podemos afirmar que existe una gran variedad de productos
sustitutos, esta amenaza es alta.

33
 Tabla 5 - SERVICIOS SUSTITUTOS

TEATROS KARAOKES RESTOBARS CINES

Teatro La Plaza The Stage El Globo Resto- Cineplanet
Bar
Microteatro Lima Sopranos Mission Karaoke Cines UVK
& Restobar
Teatro Mario Vargas Sapporo 80´s Restobar Cines Star
Llosa
Teatro Marsano Stragos Orient Express Cinepolis
bar
Teatro Pirandello Milenium Liverpool Cinemark
Restobar
El Gran Teatro Haus
Nacional
Teatro Canout Lucky Seven
Teatro Municipal de La Voz
Lima
Teatro Peruano -
japonés

2.2.5. Competidores potenciales: barreras de entrada

CROSS es una empresa que tiene altos costos fijos, por temas de
arrendamiento, pagos de planilla y servicios varios, por lo que el inversionista que
quiera iniciar una empresa en este sector tendrá que ver la manera de reducir los
costos, contar con recursos propios para sustentar el negocio durante el proceso de
crecimiento y ser original en su diferenciación.

CROSS al ser un negocio único, es altamente replicable, por lo que debemos

estar en una constante innovación y promoción del mismo, de esta manera nos
posicionaremos en el mercado como los pioneros en este rubro.

34
 Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y Misión de la empresa.

3.1.1. Misión
Brindamos un servicio de entretenimiento, diversión, comida y karaoke
especialmente a las familias y amigos, ofreciendo un espacio que les permita relajarse,
vivir y transmitir a través del canto. Destacando la calidad, el buen trato y atención
personalizada que brindamos a todos nuestros clientes como también a nuestros
colaboradores.

3.1.2. Visión
Ser la empresa líder en entretenimiento, brindando la oportunidad a personas
cristianas evangélicas de Lima Metropolitana a disfrutar de un ambiente diferente, junto
a sus amigos y familiares, en un espacio agradable donde puedan expresar y compartir
sus emociones con el canto.

3.2. Análisis FODA.

3.2.1. Fortalezas
1. Ofrecemos un servicio diferenciado al enfocarnos solo en música
cristiana – evangélica.
2. Instalaciones equipadas con equipos de última tecnología en sonido e
iluminación.
3. Staff calificado con un excelente nivel en habilidades sociales.
4. Ubicación estratégica del local para el fácil acceso a los segmentos a
los cuales vamos a enfocarnos.

3.2.2. Oportunidades
1. Constante crecimiento de la industria del entretenimiento.
2. Crecimiento de la población cristiana evangélica en el Perú.

35
 3. La falta de un servicio de entretenimiento para la comunidad Cristiana
Evangélica en el Perú.
4. Uso masificado de las redes sociales para promocionar eventos y/o
lugares de entretenimiento.

3.2.3. Debilidades
1. Empresa aun no posicionada en el mercado del entretenimiento.
2. Requerimiento de préstamo bancario con altos intereses.

3.2.4. Amenazas
1. Alto índice de inseguridad en el distrito de Lince.
2. Decrecimiento económico a nivel nacional.
3. Incremento de la tasa de inflación.
4. Fuerte competencia por parte de los servicios sustitutos (cines, teatros,
pubs, Restobars)
5. Incremento de los impuestos en el sector de entretenimiento.

Estrategias:
- F1, O1: Debido a que nuestro nicho de mercado está enfocado solo en los
cristianos evangélicos y vemos la alta demanda en la industria del
entretenimiento, podríamos rápidamente posicionarnos dentro de las iglesias
cristianas.

- F2, A3: La gama de combinaciones de sonido e iluminación de nuestro Karaoke

deberá sobrepasar el estándar establecido por mis competidores, no solo por
la calidad del sonido, sino por el acústico del local que tendrá que ser
previamente revisado por un ingeniero de sonido.

- F1, A2: Al enfocarnos solo en las iglesias cristianas - evangélicas, podríamos

forzar alianzas con las iglesias locales para establecer promociones y/o
beneficios adicionales para sus congregantes, teniendo así un mayor número
de asistentes, les ofreceremos un servicio diferenciado y de calidad que, a
pesar del incremento de precios, querrán acceder a ellos.

36
 - D1, O2: Debido a que no existe una empresa similar que se enfoque en el
publico cristiano - evangélico, será mucho más fácil posicionarnos como la
empresa pionera en este rubro, nunca bajando el estándar de calidad en todo
tiempo.

3.3. Objetivos.

3.3.1. Objetivo a largo plazo:

- Ser la empresa líder en el sector de entretenimiento y karaokes para el 2020.

- Obtener una rentabilidad del 40% durante el primer año de operaciones.
- Lograr la apertura de un nuevo local en una zona estratégica de Lima
Metropolitana.

3.3.2. Objetivo a corto plazo:

- Tener una participación en el mercado del 10% durante el primer año de

operaciones.
- Incrementar la participación de mercado en 10%.
- Consolidar la presencia de la empresa en redes sociales y páginas webs de
- , responsables y con alta calidad competitiva.
- Obtener una rentabilidad del 20% durante el primer semestre de operaciones.

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1 Investigación de mercado

4.1.1 Criterios de segmentación.

4.1.1.1. Aspecto Geográfico

- Residentes y visitantes ubicados en Lima Metropolitana.
- Nos enfocaremos en Lima Moderna que comprende los distritos de Barranco,
Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja,
San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco y Surquillo.

37
4.1.1.2 Aspecto Demográfico
- Sexo: Hombres y mujeres
- Edad: entre los 25 y 40 años que pertenezcan a la PEA.
- Estado Civil: Solteros, casados con doble ingreso y sin hijos.
- Educación: Formación profesional y Educación Superior.
- Religión: Cristiano – Protestante - Evangélico

4.1.1.3. Aspecto Socioeconómico

- Empezaremos en Lince para abarcar los niveles socioeconómicos A y B.
- Ingresos: por encima de S/. 1,500.00
- Estudios: Educación Superior

4.1.1.4. Aspecto Psicográfico

- Hombres y mujeres con estilos de vida Proactivos.
- Sofisticados, Progresistas y Modernas.
- Extrovertidos, al tanto de las nuevas tendencias, que valoran mucho el
servicio y la calidad de servicio, alegres, prácticos, en búsqueda de
oportunidades.
- Con Valores Cristianos conforme a lo escrito en la biblia, respetuosos de
las creencias de los demás y optimistas.
- Que pertenezcan y sean miembros activos en una iglesia cristiana de la
localidad.

38
Imagen 16 - ASPECTO PSICOGRAFICO

Fuente: Arellano Marketing

4.1.1.5. Aspecto Conductual

- Personas que suelan tener actividades o reuniones de entretenimiento
luego de los servicios sabatinos de jóvenes.
- Que compartan el gusto por la música, el arte y estén predispuestos a
incursionar en otras alternativas de diversión.
- Personas que les guste estar a la moda, acorde con las nuevas tendencias
del mercado.
- Que asistan como mínimo una vez por semana a su iglesia local.

39
 4.1.2. Marco Muestral

Tabla 6 - MARCO MUESTRAL DEL PROYECTO

Cantidad de
Comunidades cristianas Total de jóvenes #
% Cuota
evangélicas Lima asistentes entre 25 – Encuestas
40 años
Casa del Padre 1400 216 1% 1
Agua Viva 54000 18,000 64% 73
Iglesia Bíblica Emanuel 8379 982 3% 4
Camino de vida 6600 800 3% 3
Comunidad Carismática Peruana 300 210 1% 1
Alianza Cristiana y Misionera 50000 8,000 28% 33
28,208 100% 115

Fuente: INEI

Elaboración: Propia

Tamaño de muestra de población finita

Imagen 17 - FORMULA

N = 28,208
Z = 1.96 (Nivel de confianza 95%)
p = 0.9185 (Proporción de una encuesta)
q = 0.0815
e = 0.05

n = 115

La muestra válida para la población seleccionada es de 115 personas

40
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevista Administradora Sopranos la Molina

Nombre: Marita Díaz Cofre

Tiempo laborando 1 año y medio

Edad: 38 años

1. ¿Cuáles son los días de atención del establecimiento?

Los horarios son todos los días de la semana.

2. En los días de semana ¿cuándo son los días que hay más afluencia de
clientes?

Los días que hay más afluencia de clientes es de jueves a sábado y de domingos a
miércoles hay menos cantidad de clientes.

3. ¿Qué meses del año es donde hay mayor ingreso del local?

Los meses donde hay mayor cantidad de ventas es en Julio, setiembre, octubre y
diciembre, esto es mayormente porque son meses donde hay festividades y se
aprovecha para obtener una mayor rentabilidad.

4. ¿Cuánto personal tienes en tu

planilla?

Tenemos 14 personas laborando en el local

incluyéndome, donde hay 8 meseros, 1
limpieza, 2 dj, 1 cocina y 1 seguridad, ellos
están entre las edades de 18 a 30 años, así
mismo este personal esta de jueves a
sábado ya que por lo mismo que hay mayor
clientela, en cambio los otros días de
semana se rota los descansos del
personal.

5. ¿Cómo es el funcionamiento para los Imagen 18 - MARITA DIAZ,

ADMINISTRADORA DE SOPRANOS
pedidos de los piqueos? KARAOKE

Se hacen por pedidos los días miércoles para que pueda llegar el viernes ya que ese
día hay más afluencia de clientes, cabe mencionar que la rentabilidad por piqueo es
de 30% ya que el 70% es el costo del servicio.

41
6. ¿Cuál es la modalidad para adquirir un box?

El costo del box es por el consumo que realiza el cliente, es decir, si un box cuesta S/.
750 (para 10 personas), los clientes tienen que realizar consumos por la cantidad, en
el caso no llegue al monto del consumo tendrá que aportar la diferencia y si sobrepasa
el monto igual tendrá que pagar por dicha diferencia.

7. Ante cualquier insatisfacción con el cliente ¿Qué medidas sueles aplicar?

Si un cliente se siente insatisfecho por el servicio o atención, le damos la opción de

brindarle una bebida gratis o un piqueo, para que este no se lleve una mala impresión
de nuestro establecimiento, tratando de fidelizar y que pueda recomendar nuestro
servicio.

4.1.4. Focus Group.

Objetivos:

 Obtener la reacción del consumidor ante la nueva propuesta de negocio.

 Conocer sus inquietudes y consultas.
 Conocer sus opiniones para evaluar nuestras fortalezas y debilidades.
 Determinar su intención de compra y rango de precios que estarían dispuestos
a asumir para asistir a este Karaoke.

Segmentación de la investigación:

Personas entre 25 y 40 años, solteros (as), casados (as), con y sin hijos, con
diferentes ingresos económicos que gusten en salir a divertirse entre días de semana
luego de los diferentes servicios de sus congregaciones.

Muestra:

El Focus Group se llevó a cabo en sábado 20 de enero del 2018 en la Av. La

Universidad 1190 – La Molina a las 9 p.m., luego de las actividades de sus
congregaciones, se consideró a 14 personas y se estructuro de la siguiente forma.

42
Tabla 7 - PARTICIPANTES DE FOCUS GROUP

EDAD CANTIDAD DE PARTICIPANTES SEXO MASCULINO SEXO FEMENINO

25 - 30 8 5 3
30 - 35 4 3 1
35- 40 2 2
14

Imagen 19 - FOCUS GROUP I Y II

43
Desarrollo:

 Ese mismo día todos tenían una reunión de jóvenes llamada LUAU PARTY,
posterior a ello procedimos a citarnos en uno de los salones que se encontraba
disponible en las instalaciones de las oficinas de la iglesia.
 Todos estaban expectantes y muy curiosos respecto al motivo de su
convocación.
 El moderador dio la bienvenida al grupo, dando las pautas y detallando la
diferenciación de este karaoke con el de otros.
 Cada uno fue presentándose y dieron opiniones diversas sobre todo el tema
de las canciones y las bebidas a servir en nuestro karaoke.
 En el desarrollo del mismo sus opiniones fueron tallando nuestra propuesta a
fin de estar aún más enfocados en aquello que nos diferencia.
 Dentro de un ambiente sumamente agradable hubo comentarios optimistas y
de mucha expectativa, así como también opiniones muy controversiales en
base a la creencia cristiana.
 Finalmente se agradece la participación de todos y los participantes se
muestran muy satisfechos de haber aportado con sus opiniones, esto debido a
que es un lugar de entretenimiento creado para ellos mismos.

Hallazgos sobre las Encuestas en el Focus Group:

 Ninguno de los participantes había escuchado referente a un karaoke cristiano,
por lo que fue algo novedoso y divertido para ellos.
 Definitivamente es unánime crear un ambiente sin bebidas alcohólicas.
 La mayoría indico que no se enfoque solamente en música cristiana, sino que
también se agregue música secular, pero con un filtro de contenido para
considerar solamente música con contenido positivo.
 Solo 2 de ellos nunca habían ido a un karaoke.
 2 de ellos habían tenido malas experiencias en karaokes convencionales
justamente por gente alrededor de ellos en estados de ebriedad.
 2 de ellos son músicos emergentes de las iglesias cristianas quienes estarían
de acuerdo en participar de esta plataforma para que su música siga siendo
conocida.
 Soprano es el Karaoke más asistido, por ser la opción “menos mala”.

44
 Resaltaron que ellos querían tener el control de las canciones ya que el sistema
de contar con papeles es un fastidio, esto debido a que en varias oportunidades
el DJ ha perdido los papeles de las canciones.
 Lo que más suelen pedir son piqueos por lo que exijan que la carta debería ser
variada.
 Todos consideran que la propuesta de un karaoke cristiano seria excelente y
consideran que sería un lugar de continua concurrencia ya que cumple con las
exigencias de lo que ellos consideran moralmente permisible.
 Debido a que 4 de ellos son líderes, se les pregunto si usarían la plataforma
que la iglesia les da para poder hacer publicidad al local, para lo que
contestaron negativamente, que la única manera de apoyar con la propagación
es de boca a boca.
 Sugirieron crear un “manual de crisis” en caso salten situaciones que atenten
contra las buenas costumbres cristianas.
 La mayoría estaría dispuesto a gastar aproximadamente S/. 50.00 por noche.

4.1.5. Encuesta

1. ¿A qué religión perteneces?

Imagen 20- NUMERO DE PARTICIPANTES POR RELIGION

 Encuesta tomada en diferentes iglesias de las cuales tenemos como resultado

que 107 consideran que son cristianos evangélicos.
 Los otros participantes al parecer son nuevos creyentes que aún no se
identifican con la religión cristiana – evangélica.

45
 2. ¿En qué rango de edad te encuentras?

Imagen 21 - RANGO DE EDADES DE ENCUESTADOS

 Podemos observar que casi el 90% de los encuestados forma parte de nuestro nicho
de mercado.
 Como se aprecia, el 89.6 % de los encuestados corresponde a personas mayores de
25 años, con mayor probabilidad de encontrarse laborando y contar con mayores
ingresos económicos.

3. ¿Cuál es tu sexo?

Imagen 22 - PORCENTAJE DE PARTICIPANTES POR SEXO

 Podemos ver que en su mayoría son mujeres, lo que denota que ellas son las
principales promotoras de los eventos y salidas en las iglesias.

46
 4. ¿En qué distrito vives?

Imagen 23 - PORCENTAJE DE PARTICIPANTES POR DISTRITO

 Podemos apreciar que el 55.7 % vive en Lima Moderna, que es a donde está enfocado
mi nicho de mercado.

5. ¿Cuál es tu estado civil?

Imagen 24 - PORCENTAJE DE PARTICIPANTES POR ESTADO CIVIL

 Podemos ver que la mayoría de jóvenes en las congregaciones son solteros, un 60.9%,
esto nos indica que son los que más tiempo disponible tendrían para poder divertirse.

47
 6. ¿Tienes hijos?

Imagen 25 - PORCENTAJE DE PERSONAS QUE TIENEN HIJOS

 El 71.3% no tiene hijos, por lo que se les hará más fácil hacer espacio en su agenda
para poder asistir a CROSS.

7. ¿Actualmente cuál es tu situación laboral?

Imagen 26- SITUACION LABORAL DE LOSPARTICIPANTES

 Según la encuesta se aprecia que el 93.9% tienen ingresos mensuales por lo que
pueden gastar en su entretenimiento un fin de semana.

48
 8. ¿En qué rango están tus ingresos mensuales?

Imagen 27 - INGRESOS MENSUALES PERCIBIDOS POR LOS PARTICIPANTES

 Vemos que el 73 % de los encuestados tienen ingresos por encima de los S/.
1,500.00, lo que les permitirá gastar como clientes en nuestro karaoke.

9. ¿Con que frecuencia sueles asistir a los Karaokes?

Imagen 28- FRECUENCIA DE ASISTENCIA A KARAOKES

49
  El nicho que queremos rescatar está en el 50.4% que no va a karaokes, esto debido
a que los que existen no están de acuerdo a lo moralmente correcto considerado
para los cristianos evangélicos, es por ello que debemos trabajar en la estrategia de
marketing a fin de captar a este publico desatendido.

10. ¿Nuestra propuesta es un Karaoke donde NO se servirán bebidas

alcohólicas, asimismo SOLO contaremos con un setlist de canciones del
AMBIENTE CRISTIANO y CANCIONES SECULARES que solamente
proyecten un MENSAJE POSITIVO, tomando en cuenta lo antes expuesto,
asistiría usted a este karaoke?

Imagen 29 - ASISTENCIA DE LOS PARTICIPANTRS SEGÚN LA PROPUESTA DE

NEGOCIO

 Podemos apreciar que el 84.3 % encuestados si asistiría a un karaoke bajo este

formato, CROSS seria el ambiente que supliría la necesidad de este nicho no
atendido en el mercado.
11. En base a la pregunta anterior, explique brevemente el porqué de su
respuesta

 El común denominador de las respuestas en esta pregunta es que ellos

considerarían que este nuevo ambiente será mucho más tranquilo y confiable, libre
de los excesos que el alcohol suele producir, asimismo sería un lugar para conocer a
otros creyentes como ellos.
12. ¿Considerando que SOLO contaremos con un setlist de canciones
del AMBIENTE CRISTIANO y CANCIONES SECULARES que
solamente proyecten MENSAJE POSITIVO, usted cree que
deberíamos promocionarlo como un KARAOKE CRISTIANO?

50
 Imagen 30 - PROMOCION DE KARAOKE CRISTIANO

 En esta pegunta vemos opiniones muy divididas, siendo un 53.9% que considera que
no se debería propagar como un karaoke cristiano.
13. En base a la pregunta anterior, explique brevemente el porqué de su
respuesta.

 El consolidado en estas respuestas referente a los que están de acuerdo en que se

propague como un KARAOKE CRISTIANO, es debido a que no quieren que la gente
sea engañada, asimismo saben que el mercado peruano es muy prejuicioso y
buscarían la “sin razón” para señalar a los cristianos, finalmente indican que muchos
lo rechazarían ya que no es “100%” cristiano.
 Por otro lado, la parte a favor indica que sería excelente motivo para invitar a amigos
que no son creyentes y puedan ver que los cristianos también pueden divertirse de la
misma manera, pero en un ambiente más tranquilo, asimismo, indican que solo los
cristianos maduros sabrán discernir lo permisible de este tipo de ambientes, y que si
lo proponen como CRISTIANO estaría excluyendo a los no creyentes.
14. Considerando que NO se servirán bebidas alcohólicas, indicar que
tipo de bebidas vírgenes usted consideraría que deberían estar en
nuestra carta.

 De todas las bebidas hicimos un consolidado con las más pedidas y las que
consideramos deberían estar en nuestra carta.

Tabla 8 - LISTA DE BEBIDAS A OFRECER A LOS CLIENTES

51
 BEBIDAS
BERRY SMOOTHIE
TROPICAL SMOOTHIE
CLASSIC SMOOTHIE
TROPICAL TEA
BERRY TEA
BLUE LEMONADE
RED LEMONADE
MANGO TEA
GASEOSA
AGUA

15. Referente a la carta de piqueos, que sugerirías ofrecer como parte de

nuestra carta para este karaoke.

 De todos los piqueos hicimos un consolidado con los más pedidos y los que
consideramos deberían estar en nuestra carta.

Tabla 9 - LISTA DE PIQUEOS A OFRECER A LOS CLIENTES

PIQUEOS
ALITAS BBQ
CHICARRON DE POLLO
TEQUEÑOS DE QUESO
TEQUEÑOS DE LOMO SALTADO
TEQUEÑOS DE AJI DE GALLINA

16. La lista adjunta detalla los nombres de los karaokes más concurridos
de nuestra capital, si ha asistido a alguna de ellas agradeceré indicar
su grado de satisfacción, en caso no haya asistido, marque la
columna "NO EVALUABLE".

52
Imagen 31 - LISTA DE KARAOKES VARIOS

 De acuerdo al grafico podemos apreciar que el Karaoke más recurrido fue

SROPRANOS, asimismo no colmo las expectativas de los clientes ya que la media
indica que la mayoría salió solo “algo satisfecho”, lo que pensamos en CROSS es
cambiar esta experiencia del cliente logrando un “muy satisfecho” por parte de
nuestros clientes.

17. ¿Tomando en cuenta los siguientes rangos, cuanto considerarías

gastar en una noche de karaoke?

Imagen 32- GASTO PROMEDIO POR ASISTENCIA A UN KARAOKE

 En base a los resultados, el 51.3% gastaría un mínimo de S/. 30 por visita al karaoke,
un 26.1% gastaría un mínimo de S/. 60, un 8.7% gastaría un mínimo de S/. 90 y un

53
 2.6% gastaría un mínimo de S/. 120, esto nos lleva a calcular la media que sería
un gasto individual promedio de S/. 47.35 por persona.
18. ¿Cuándo vas a los Karaokes, sueles alquilar Box?

Imagen 33 - PORCENTAE DE PERSONAS QUE ALQUILAN BOX

 Podemos apreciar que 55.7% no alquila voz por lo que intuimos estará en el
salón principal degustando las bebidas y piqueos.
 Cabe precisar que uno de los ingresos fuertes de los karaokes son los boxes, así
que tenemos que lograr incentivar a nuestros clientes a usar estos espacios más
privados.

19. ¿En base a la pregunta anterior, los boxes que alquilas de que
capacidad suelen ser?

Imagen 34- CAPACIDAD DE BOXES

54
  Como podemos apreciar la demanda alta está en los boxes de 10 personas, por
lo que sería lo más rentable, asimismo por la cantidad de gente que suelen
integrar cada grupo.

20. Ordene de mayor a menor que factores consideras tu son los más
"determinantes" para ir a un Karaoke, siendo el 1 el MAS
DETERMINANTE y 7 el MENOS DETERMINANTE.

Imagen 35- FACTORES DETERMINANTES PARA LA ELECCION DE UN

KARAOKE

 En base a la proyección indicada, lo más determinante es la ubicación del loca, es

por ello que de manera estratégica hemos considerado Lince para aplicar este
formato, en segundo lugar está la recomendación de un familiar o amigo, lo que
nos dice que debemos ser muy cuidadosos al momento de atender a nuestros
invitados ya que son referidos de gente que nos ha recomendado, en tercer lugar
la atención al cliente, en cuarto lugar está la cotización de precios y bebidas, en
quinto lugar está la calidad de los piqueos y bebidas, en sexto lugar figura la
decoración de nuestro loca y finalmente en séptimo lugar figura la calidad del
sonido.

55
 21. ¿Qué días de la semana serian para ti los más propicios para asistir a
este Karaoke?

Imagen 36 - DIAS DE LA SEMANA MAS PROPICIOS PARA ASISTIR A UN

KARAOKE

 De acuerdo a lo estimado los días con mayor afluencia serían los Jueves y los
Viernes, esto debido a que la mayoría de iglesias tiene sus reuniones de jóvenes
estos días, por lo tanto, ellos podrían asistir en grupos luego de que terminen
dichas reuniones.

Conclusiones:

Se puede apreciar que el mercado cristiano es un mercado aun no muy

explorado ya que durante muchos años ha tratado de divertirse solamente
dentro de las iglesias, ahora con esta nueva propuesta podemos ver que casi
el 90% de los encuestados busca una alternativa como CROSS para poder
divertirse de manera sana y creativa, además podemos observar que están
dispuestos a aceptar nuevas experiencias de entretenimiento lo que alienta a
nuestro proyecto seguir adelante.

Tenemos que trabajar el plan de marketing para poder satisfacer a la

comunidad cristiana evangélica, debemos recordar que este mercado es muy
sensible a los cambios, sobre todo tratándose de un tipo de diversión sana que
aún no es conocida por ellos.

Combinando las salidas sociales que suelen tener en sus congregaciones y

proponiendo esta nueva plataforma de diversión, sabemos que será
gratamente recibido por este nicho de mercado, por lo que se trabajara

56
 arduamente en la aceptación de la gente manteniendo un estándar de calidad
en todo momento.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Tabla 10 - TASA DE CRECIMIENTO DE CRISTIANOS

CALCULO DE LA TASA DE CRECIMIENTO DE CRISTIANOS

POBLACION PROYECTADA
(cristianos)
Tasa de Tasa de
N Comunidades cristianas crecimiento crecimient
2014 2017
° evangélicas Lima periodo o promedio
2014-2017 anual

Casa del padre

1 113 216 91% 24.11%

Agua viva
2 8,000 18,000 125% 22.47%

Iglesia Bíblica Emanuel

3 450 982 118% 21.54%

Camino de vida
4 350 800 129% 22.96%
Comunidad Carismática
5 Peruana 90 210 133% 23.59%

Alianza Cristiana y Misionera

6 3,500 8,000 129% 22.96%

TOTAL 126% 22.56%

12,503 28,208

Tabla 11 - MERCADO POTENCIAL

57
 MERCADO POTENCIAL (NUMERO DE CRISTIANOS)

MERCADO POTENCIAL
(cristianos)

N Comunidades cristianas
2017 2018 2019 2020 2021
° evangélicas Lima

Casa del padre

1 216 269 334 415 516

Agua viva
2 18,000 22,046 27,001 33,070 40,503

Iglesia Bíblica Emanuel

3 982 1,194 1,452 1,765 2,146

Camino de vida
4 800 984 1,210 1,488 1,830
Comunidad Carismática
5 Peruana 210 260 322 398 492
Alianza Cristiana y
6 Misionera 8,000 9,837 12,096 14,873 18,288

TOTAL
28,208 34,590 42,415 52,009 63,775

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

CALCULO DEL MERCADO DISPONIBLE

Preg 10. Nuestra propuesta es un Karaoke donde NO se servirán bebidas alcohólicas,

asimismo SOLO contaremos con un setlist de canciones del AMBIENTE CRISTIANO y
CANCIONES SECULARES que solamente proyecten un MENSAJE POSITIVO, tomando
en cuenta lo antes expuesto, ¿asistiría usted a este karaoke?

Respuesta %
Si 84.3%
84.3%
No 9.6%

58
 Otro 6.1%

Total general 100.0%

MERCADO DISPONIBLE

MERCADO DISPONIBLE (cristianos)

N Comunidades Cristianas
2019 2020 2021
° Evangélicas

Casa del padre 350

1 282 435

Agua viva
2 22,762 27,878 34,144

Iglesia Bíblica Emanuel 1,488

3 1,224 1,809

Camino de vida 1,254

4 1,020 1,543
Comunidad Carismática
336
5 Peruana 271 415

Alianza Cristiana y Misionera

6 10,197 12,538 15,417

Número de personas
35,756 43,844 53,762

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

CALCULO DEL MERCADO EFECTIVO

59
FILTRO 1

Preg 18 ¿Cuándo vas a los Karaokes, sueles alquilar Box?

Respuesta %
Si (Box) 44.3%
No (Karaoke) 55.7%
Total general 100.0%

FILTRO 2

Preg 17 ¿cuánto considerarías gastar en una noche de

karaoke?

Respuesta %

De 0 a 30 soles 11.3%
De 30 a 60 soles 51.3%
De 60 a 90 soles 26.1%
88.7%
De 90 a 120 soles 8.7%
Más de 120 soles 2.6%
Total general 100.0%

MERCADO EFECTIVO - KARAOKE

Comunidades Cristianas
N° 2019 2020 2021
Evangélicas

1 Casa del padre 139 173 215

2 Agua viva 11,246 13,773 16,869
3 Iglesia Bíblica Emanuel 605 735 894
4 Camino de vida 504 620 762
5 Comunidad Carismática Peruana 134 166 205

60
 6 Alianza Cristiana y Misionera 5,038 6,194 7,617
Número de personas 17,666 21,661 26,562

Preg 19 ¿cuánto considerarías gastar en una noche de Box para aprox. 10

personas?

Respuesta %
Menos de 500 soles 25.0%
De 500 a 600 soles 60.9%
De 600 a 700 soles 9.4%
87.5%
De 700 a 800 soles 4.7%
Más de 800 soles 0.0%
Total general 100.00%

MERCADO EFECTIVO - BOX

N° Comunidades Cristianas Evangélicas 2019 2020 2021

1 Casa del padre 109 136 169

2 Agua viva 8,823 10,806 13,235
3 Iglesia Bíblica Emanuel 474 577 701
4 Camino de vida 395 486 598
5 Comunidad Carismática Peruana 105 130 161
6 Alianza Cristiana y Misionera 3,953 4,860 5,976
Número de personas 13,859 16,995 20,840

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

CALCULO DE LOS MERCADO OBJETIVO

Participación de
Participación de Mercado 8.0%
mercado similar a las
Crecimiento de Mercado 10.0%

61
 empresas medianas
del mercado

Tasa de crecimiento
de asistencia de
karaokes

2018 2019 2020

PARTICIPACION DE MERCADO 8.00% 8.80% 9.68%

MERCADO OBJETIVO (PERSONAS) -

KARAOKE

Comunidades Cristianas
N° 2019 2020 2021
Evangélicas

1 Casa del padre 12 16 21

2 Agua viva 900 1,213 1,633
3 Iglesia Bíblica Emanuel 49 65 87
4 Camino de vida 41 55 74
5 Comunidad Carismática Peruana 11 15 20
6 Alianza Cristiana y Misionera 404 546 738
Número de personas 1,417 1,910 2,573

MERCADO OBJETIVO (PERSONAS) - BOX

Comunidades Cristianas
N° 2019 2020 2021
Evangélicas

1 Casa del padre 9 12 17

2 Agua viva 706 951 1,282
3 Iglesia Bíblica Emanuel 38 51 68
4 Camino de vida 32 43 58

62
 5 Comunidad Carismática Peruana 9 12 16
6 Alianza Cristiana y Misionera 317 428 579
Número de personas 1,111 1,497 2,020

MERCADO OBJETIVO
2018 2019 2020
(NUMERO DE PERSONAS)

KARAOKE - INDIVIDUAL 1,417 1,910 2,573

KARAOKE - BOX 1,111 1,497 2,020
MERCADO OBJETIVO TOTAL 2,528 3,407 4,593

MERCADO OBJETIVO 2018 2019 2020

KARAOKE - INDIVIDUAL (personas) 1,769 2,387 3,218

KARAOKE - BOX (grupos) 139 187 253

4.2.5. Frecuencia de compra.

Preg ¿Con que frecuencia

asistiría a nuestro Karaoke?

Cantidad Prom
Respuesta %
al año edio
2 a más veces por
0.0% 104 0.00
semana
Una vez a la semana 12.0% 52 6.24
Quincenal 20.0% 24 4.80
Una vez al mes 42.0% 12 5.04
Cada dos meses 26.0% 6 1.56
Total general 100.0% 17.64
En promedio una persona asistiría al
18.00
Karaoke 18 veces al año

63
Preg ¿Con que frecuencia
alquilarías un Box?

Cantidad Prom
Respuesta %
al año edio
Una vez a la semana 0.0% 52 0.00
Quincenal 12.0% 24 2.88
Una vez al mes 27.0% 12 3.24
Cada 2 meses 33.0% 6 1.98
Cada 3 meses 28.0% 4 1.12
Total general 100.0% 9.22
En promedio un grupo alquilaría 9
9.00
veces al año un BOX

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

DEMANDA ANUAL (SERVICIOS)
2019 2020 2021
KARAOKE - INDIVIDUAL (asistencias) 25,506 34,380 46,314
KARAOKE - BOX (alquileres) 667 898 1,212
Total SERVICIOS 26,173 35,278 47,526

64
 4.2.7. Estacionalidad.

Preg ¿En qué temporada del año asistiría más al

Karaoke?

%
Respuesta múltiple % %
Estacionalidad
Enero – Marzo 16.7% 39.1% 23.4%
Abril – Junio 17.2% 39.6% 23.7%
Julio – Septiembre 21.3% 43.7% 26.1%
Octubre – Diciembre 22.4% 44.8% 26.8%
Todo el año 22.4% 0
Total general 100.0% 100.0%

65
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

66
67
 4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto

Nuestro servicio está diseñado para satisfacer la necesidad de entretenimiento y/o diversión
del publico cristiano evangélico, brindando una experiencia de confraternidad y diversión a
través de un karaoke, en compañía de familiares, amigos y/o solo, donde se podrá disfrutar
de un setlist de canciones cristianas y canciones seculares de distintos géneros que proyecten
un mensaje positivo, reuniendo así a todos los jóvenes de diferentes iglesias, luego de sus
congregaciones donde podrán tener una experiencia inolvidable desarrollado en un ambiente
social libre de alcohol. A cada cliente se le ofrecerá una amplia gama de bebidas vírgenes y
piqueos variados para que disfruten más de la experiencia.

Imagen 37 – INATALACIONES KARAOKE CROSS

Fuente y Elaboración: Propia

Según lo analizado como resultado de las encuestas, se estableció el siguiente

horario de atención:

- Domingo – miércoles (Días con menor afluencia): 07:00 pm – 03:00 am

- Jueves – sábado (Días con mayor afluencia): 06:30 pm – 05:00 am
 4.3.2. Precio

A continuación, se presentan los precios sugeridos de los boxes, entradas de músicas

en vivo, piqueos y cocteles vírgenes.

 Precios de los Piqueos

PIQUEOS PRECIO
ALITAS BBQ S/. 25.00
CHICHARRON DE POLLO S/. 22.00
TEQUEÑOS DE QUESO S/. 16.00
TEQUEÑOS DE LOMO
SALTADO S/. 20.00
TEQUEÑOS DE AJI DE
GALLINA S/. 20.00

 Precio de los Boxes

BOXES Costo
BOXES DE 15 PERSONAS S/. 600.00

 Precio de cocteles – sin alcohol

BEBIDAS PRECIO
BERRY SMOOTHIE S/. 12.00
TROPICAL SMOOTHIE S/. 12.00
CLASSIC SMOOTHIE S/. 12.00
TROPICAL TEA S/. 8.00
BERRY TEA S/. 10.00
BLUE LEMONADE S/. 10.00
RED LEMONADE S/. 10.00
MANGO TEA S/. 10.00
GASEOSA S/. 7.00
AGUA S/. 7.00

69
 Karaoke
Cine Teatro convencional Stand Up CROSS
S/ 50
Precio S/ (Promedio en
S/ 60.00 S/ 30.00 S/ 50.00
promedio de 35.00 consumo por
la entrada persona)
La
Solo mirar la
solo mirar el equivalencia
obra de teatro,
Solo mirar La SU, bebidas en consumo,
bebidas y
la película, equivalencia y con un lugar
comestibles
bebidas y en consumo, comestibles, tranquilo libre
Incluye antes de
comestibles en su mayoría antes y de bebidas
empezar, a
se pagan bebidas después de alcohólicas
mitad y al
aparte alcohólicas la para los
terminar la
presentación. cristianos
función.
evangélicos
De acuerdo a
la entrevista
A diferencia
con el
del karaoke
administrador
convencional
No de uno de los
Las bebidas nosotros
necesariamente locales de
y contaremos
es de diversión SOPRANO, el No incluye
comestibles con una
ya que varía de 70 % de interacción
se suelen amplia
acuerdo al consumo se va entre los
sobrestimar variedad de
Observación género, además en bebidas asistentes,
por lo que piqueos y
no incluye alcohólicas, además de
saldría aún bebidas sin
ninguna esto nos lleva ser poco
mucho más alcohol para
interacción a pensar en un participativo.
caro la satisfacer la
entre los ambiente
entrada. demanda de
asistentes. tenso y lleno
nuestro
de excesos (no
público
en todos los
objetivo.
casos, pero en
la mayoría)

70
 4.3.3. Plaza

Durante la apertura o primera etapa de KARAOKE CROSS la venta se realizará directa

al consumidor final, para ello se tiene previsto considerar los siguientes métodos de pago:

- Visanet: Tarjeta de Crédito – Costo de Venta: 4.15%

- Visanet: Tarjeta de Débito – Costo de Venta :3.25%
- MasterCard: Tarjeta de Crédito – Costo de Venta: 4.50%
- MasterCard: Tarjeta de Débito – Costo de Venta :3.50%
- Mediante la página web, reservaciones (pagos online)
- Mediante depósito bancario, a la cuenta de Karaoke Cross.
Entidad Financiera: BCP – Interbank - S/. 5.00 comisión
Entidad Financiera: BBVA – Scotiabank - S/. 5.50 comisión

Durante la segunda etapa, se desea tener presencia en tiendas virtuales, ofreciendo

cupones de descuentos (Cuponatic y Ofertop), así también se espera crear un App de celular,
para facilitar las reservaciones y pagos a través de un sistema Smartphone, Android e IOS.

4.3.4. Promoción

En KARAOKE CROSS, se realizarán Campañas de lanzamiento, las cuales tendrán

una periodicidad de tres meses, del mismo modo durante el resto del año se realizarán
campañas para fidelizar a nuestros clientes y atraer clientes potenciales.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

- Promociones de Ronda de Piqueos GRATIS por compartir alguna publicación de

nuestra página de Facebook, el ganador será aquel que tenga más ME GUSTA en
la publicación compartida.
- Ingreso libre del público que se encuentra en la lista de invitados para los
conciertos en vivo.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

71
 - Una fuente de alitas Broster (15 unid.) GRATIS para todos los boxes desde las
18:30 horas hasta las 20:00 horas, los jueves y viernes.
- 2 X 1 en todas las bebidas 18:30 horas hasta las 20:00 horas, de Lunes a
Miércoles, solo aplica para el salón de Karaoke.
- Temporada de Verano (Enero – Abril), GRATIS dos bebidas, sujeto a la elección
del cliente.
- Celebra tu cumpleaños en Karaoke Cross con el 30% de descuento en todos los
Piqueos y bebidas. Valido solo presentando DNI
-

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional.

5.1 Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria

La forma societaria a considerar según la Ley Nº 26887 - Ley General de

Sociedades, se realizara bajo el régimen de Sociedad Anónima Cerrada, la razón social
a utilizar será de Karaoke Cross S.A.C., esto debido a que se considera que este tipo de
sociedad está determinada para sociedades pequeñas.

Actividades

Sociedad Anónima Cerrada (SAC)

72
 Características:

 Tamaño: De 2 a 20 accionistas.
 Organos: Junta General de Accionistas, Directorio ( Opcional ) y Gerencia
 Capital Social: Aportes en moneda extranjera y/o nacional.
 Constitucion: Se realiza mediante minuta de constitución, luego se eleva a Escritura
Pública en SUNARP y se inscribe en Registros de Personas Jurídicas.
 Transferencia: La transferencia debe ser registrada solo en el Libro de Matrícula de
Acciones de la Sociedad.

Requisitos:

 Formato de Solicitud de inscripción

 Copia del DNI de representante
 Escritura Pública que contenga Pacto Social y estatuto.
 Comprobante de depósito por el pago de derechos registrales.
 Duración: Determinado o Indeterminado.

Forma Societaria:

Segun la figura de una Sociedad Anónima Cerrada, regulada por la Ley General de
Sociedades 26887. El Aporte de cada integrante sera el siguiente:

Socios Aportantes % Participación

GIANCARLO CLEMENTE RACUA 25 %
RENZO ESQUIVEL TAPIA 25 %
MILAGROS HUAMANI ARIAS 25 %
ALBERTO MONTALVO BARRETO 25 %
Fuente: Elaboración propia

73
 Constitución de la empresa

Para la constitución de la empresa se seguirá los siguientes pasos:

1.- Reserva registral de razón social o denominación social – SUNARP

2.- Elaboración de la minuta de Constitución

 Identificación de los Socios Fundadores ( Persona Natural o Jurídica)

 Determinar el monto del capital social y el % de acciones
 Indicar el aporte de Cada socio
 Nombramientos de los Órganos de la SAC: Gerente General, Directores o
Representante Legal. Para la SAC el directorio es opcional.
 Estatuto de la Sociedad
3.- Elevación de documentos a la Notaria

La notaría eleva la minuta a escritura pública lo cual es presentado ante SUNARP para
su inscripción en el Registro de Personas Jurídicas. SUNARP tiene un plazo de 7 días
hábiles para realizar la inscripción.

4.- Inscripción en el registro único de contribuyentes (RUC)

5.- Legalización de los libros societarios

Valorización

Búsqueda y reserva del nombre S/.

5.00
Reserva del nombre S/.
20.00
Elaboración de Minuta de Constitución y Elevación a Escritura S/.
Publica 540.00
Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la S/.
SUNARP 40.00

74
 Inscripción de la sociedad ante la SUNARP S/.
210.00
Inscripción en Registros Públicos S/.
246.00
Compra de libros S/.
90.00
Legalización de libros S/.
120.00

TOTAL S/.
1271.00

Fuente: Elaboración propia

5.1.2. Registro de marcas y patentes

Actividades

El objetivo de registrar nuestra marca es para lograr una diferenciación de nuestro

servicio, de esta forma protegemos el prestigio de nuestra marca con la finalidad de
que en el futuro se pueda lograr una diferenciación, protección ante un tercero y
obtención de franquicias y regalías.

Para el caso de nuestra marca, se registrará con una vigencia de 10 años y una
protección territorial, solo valida dentro del territorio peruano. Para el registro de la
misma, se debe cumplir con lo siguiente:

- Ser única y distintiva

- Ser susceptible de representacion grafica
- La marca no debe de tener antecedentes que sean similares a otras ya registradas

Nombre Comercial: CROSS KARAOKE

Nombre de la empresa: CORPORACION CROSS SAC

75
Marca Comercial:

Para solicitar el registro de la Marca, se procede de la siguiente manera:

1.- La persona o titular (Persona Natural), debe consignar sus datos en Indecopi a la
Dirección de Signos Distintivos del INDECOPI (Instituto Nacional de defensa de la
competencia y de la Protección de la propiedad intelectual).

2.- Se debe Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. En nuestro caso es
marca mixta, ya que cuenta con un logo más el nombre de la marca.

3.- Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente
al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT)

4.- Una vez completados los requisitos en el plazo establecido, la Dirección de Signos
Distintivos publicará un extracto de la solicitud en la Gaceta Electrónica del Indecopi.

76
 5.- Finalmente, se realizará la solicitud de registro en el Diario “El Peruano”, si en 30
días no hubiese alguna persona que se oponga al registro de la marca, esta se
inscribe y tendrá la vigencia solicitada por la empresa.

Valorización

Detalle Total S/
Registro de Marca S/ 540.00
Vigencia de poder (RRPP) S/ 30.00
Publicación Diario Oficial el Peruano S/ 23.66
TOTAL S/ 593.66

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Actividades

Las oficinas administrativas y comercial de Karaoke Cross, será en el distrito de Lince,

en un área total de 270 m2, para ello se solicitarán la licencia de funcionamiento en la
municipalidad correspondiente

- Requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento:

1.- Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

incluya:

- Solicitud de licencia de funcionamiento con carácter de Declaración Jurada, incluye

RUC y DNI o CE del solicitante.

2.- Cumplir con los requisitos de ITSDC (Inspección Técnica de Seguridad en Defensa
Civil)

3.- Llenar formulario de solicitud de ITSCD.

77
 4.- Registro de SUNAT vigente.

5.- Planos de distribución con mobiliario a escala y con medidas.

6.- Plan de seguridad o cartilla según corresponda.

Costo:
Pago por derecho de trámite S/.420.00

Plazo:
De no existir observaciones se procederá a emitir la Licencia de Funcionamiento en
10 días hábiles, conjuntamente con el Certificado de Defensa Civil. Posterior a ello si
no se ha emitido un pronunciamiento externo se da como aprobado.

Valorización

Detalle Total S/
Licencia Municipal S/ 420.00
Certificado de Defensa Civil S/ 160.00
Carnet de Sanidad S/ 15.50
Constancia Defensa Civil y publicidad en exterior del local S/ 650.00
TOTAL S/ 1245.50

5.1.4. Legislación Laboral

Actividades

En Karaoke Cross, nos alineamos a la Ley de Productividad y Competitividad Laboral

(Decreto Legislativo N°728), la misma será contrato de trabajo sujeto a modalidad, ya que la
misma se requerirá según las necesidades del mercado o mayor producción de la empresa,
así como cuando lo exija la naturaleza temporal o accidental del servicio que se va a prestar

Las características Principales son:

- Periodo de Prueba: 3 Meses, la misma puede expandirse, bajo acuerdo escrito entre las
partes involucradas.

78
  Por inicio o lanzamiento de actividad: Renovación Máximo 3 años
 Por necesidad del mercado: Renovación Máxima 5 año

- Remuneración: S/ 900.00 (novecientos y 00/100 Soles) este monto salarial será atribuido
a trabajadores no calificados

- Jornada de trabajo: Se considera un máximo de 48 horas a la semana, 8 con 1 hora diaria

de refrigerio, sin embargo, se puede establecer por Ley.

- Descanso semanal: 1 día a la semana. Entre Domingo a miércoles.

- CTS (Compensación por Tiempo de Servicio): Se provisionará 1 sueldo por año, el mismo
que debe ser depositado dos veces al año en los meses de mayo y noviembre.

- Vacaciones: 30 días al año, debe ser aplicado respecto al record que señala el Artículo
10º del Decreto Legislativo Nº713.

- ESSALUD: La afiliación a este sistema corresponde decir el Estado y el empleador

asumen en un 50% y 50% respectivamente el costo.

- Gratificaciones: Un sueldo cada gratificación en julio y diciembre.

5.1.5. Legislación Tributaria

Actividades

Para el proyecto de Karaoke Cross, nos acogeremos al Régimen de Impuesto a la Renta.

 Impuesto general a las ventas (IGV): Se realiza cada mes el pago del 18% sobre las
ventas mensuales. El pago se realiza a la SUNAT a través de declaraciones
electrónicas mensuales.

79
 Impuesto a la renta (IR): El cálculo del impuesto a la renta anual se efectúa
aplicando la tasa del 28% a la utilidad generada al cierre de cada año, el cual debe ser
pagado dentro de los tres primeros meses del año de acuerdo al cronograma emitido por
SUNAT, además se realizan pagos a cuenta cada mes. Este régimen permite emitir
facturas, boletas de venta y notas de crédito y débito.

80
 ACTIVOS INTANGIBLES
Total Precio de
DESCRIPCION Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 %
Venta
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Búsqueda y reserva del nombre 1 S/. 5,00 S/. 5,00 S/. 5,00
Reserva del nombre 1 S/. 20,00 S/. 20,00 S/. 20,00
Elaboración de Minuta de Constitución y Elevacion a Escritura Publica 1 S/. 540,00 S/. 540,00 S/. 97,20 S/. 637,20
Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la SUNARP S/. 40,00 S/. 40,00 S/. 40,00
Inscripción de la sociedad ante la SUNARP S/. 210,00 S/. 210,00 S/. 210,00
Inscripción en Registros Públicos S/. 246,00 S/. 246,00 S/. 246,00
Compra de libros 1 S/. 90,00 S/. 90,00 S/. 16,20 S/. 106,20
Legalización de libros 1 S/. 120,00 S/. 120,00 S/. 21,60 S/. 141,60
TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 1.271,00 S/. 135,00 S/. 1.406,00
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Registro de la Marca y Logo S/. 540,00 S/. 540,00 S/. 540,00
Vigencia de poder (RRPP) S/. 30,00 S/. 30,00 S/. 30,00
Publicación Diario Oficial el Peruano S/. 23,66 S/. 23,66 S/. 23,66
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 593,66 S/. - S/. 593,66
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Licencia Municipal S/. 420,00 S/. 420,00 S/. 420,00
Certificado de Defensa Civil 1 S/. 160,00 S/. 160,00 S/. 160,00
Carnet de Sanidad 1 S/. 15,50 S/. 15,50 S/. 15,50
Publicidad en exterior del local y constancia de Defensa Civil 1 S/. 650,00 S/. 650,00 S/. 650,00
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 1.245,50 S/. - S/. 1.245,50
SOFTWARE
Windows 1 S/. 677,97 S/. 677,97 S/. 122,03 S/. 800,00
Licencia Office 1 S/. 384,00 S/. 384,00 S/. 69,12 S/. 453,12
TOTAL SOFTWARE S/. 1.061,97 S/. 191,15 S/. 1.253,12
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 4.172,13 S/. 326,15 S/. 4.498,28
5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Funcional

Fuente: Elaboración propia

5.2.2. Servicios Tercerizados

Los servicios que se tercerizarán serán los siguientes:

 Contabilidad
 Limpieza
 Seguridad
 Community Manager
 5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo

Puestos de Trabajo de la empresa de acuerdo al organigrama, tomando en cuenta el último

año, siendo este del tipo jerárquico:

Administrador

Funciones y responsabilidades del Puesto:

• Cálculo de necesidades en cantidades específicas para un determinado período de

tiempo.
• Compra o adquisición de materiales en las cantidades necesarias y económicas, en
la calidad adecuada al uso al que se va a destinar.
• Mantener la continuidad del abastecimiento.
• Mantener existencias económicas compatibles con la seguridad y sin prejuicios para
la empresa.
• Buscar fuentes de suministros, alternativas y localizar nuevos productos y materiales.
• Mantener costos bajos en el departamento, sin desmejorar la actuación
• Estudiar e investigar nuevos procedimientos continuamente.
• Deberá trabajar en estrecha colaboración con el Barman y Asistente de Cocina a fin
de mantener un inventario pequeño en el almacén, de modo que se evite la
acumulación de mercancía antiguas, puesto que el dinero invertido en los grandes
inventarios no produce beneficios debe buscarse un punto medio adecuado, o sea, un
inventario suficiente para cubrir todas las demandas, pero no tan grande que se
produzcan desperdicios.
• Recibe el arqueo de caja al cierre del local de parte del cajero.
• Realiza control cruzado, caja, mozos, cocina, barman, mediante y control que cada
uno realiza.

Educación y Experiencia:

 Titulo o Bachiller en Administración, Ingeniería, finanzas o afines.

 Experiencia mínima de 02 años en puestos de Administración de Empresas del rubro.

83
Habilidades

 Capacidad de planificación y organización

 Capacidad de análisis
 Alto nivel de liderazgo
 Comunicación efectiva
 Orientación a resultados

Otros conocimientos

 Manejo de office avanzado

 Conocimientos de contabilidad

Cajero
Funciones y responsabilidades del Puesto:

• Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo, depósitos bancarios, planillas de

control (planilla de ingreso por caja) y otros documentos de valor.
• Lleva control de cheques a pagar, recibos de pago y otros.
• Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero.
• Realiza depósitos bancarios.
• Elabora periódicamente relación de ingresos y egresos por caja.
• Suministra a su superior los recaudos del movimiento de caja.
• Troquela recibos de ingreso por caja, planillas y otros documentos.
• Chequea que los montos de los recibos de ingreso por caja y depósitos bancarios
coincidan.
• Atiende a las personas que solicitan información.
• Lleva el registro y control de los movimientos de caja.
• Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,
establecidos por la organización.
• Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
• Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.

84
Educación y Experiencia:

 Técnico en Administración, Ingeniería, finanzas o afines.

 Experiencia mínima de 01 años en puestos de gerencia en empresas del rubro.

Habilidades

 Capacidad de planificación y organización

 Capacidad de análisis
 Alto nivel de liderazgo
 Comunicación efectiva
 Orientación a resultados

Otros conocimientos

 Manejo de Excel
 Conocimientos de contabilidad

Funciones del Dj
Funciones y responsabilidades del Puesto:

• Mezclar las canciones en el bar y pista de baile

• Crear variedad de pistas de acuerdo a las personas que se encuentren en el
establecimiento, tomando en cuenta el segmento de mercado.

Educación y Experiencia:

 Educación secundaria completa.

 De preferencia con 01 año de experiencia como DJ.
 Disponibilidad para laborar en Horario Nocturno.

Conocimientos:

 Conocimientos básicos de las funciones del puesto.

Barman

85
Funciones y responsabilidades del Puesto:

• Conoce todos los tipos de bebidas usadas en el bar.

• Debe conocer el almacenamiento correcto de las bebidas.
• Debe conocer la preparación de bebidas compuestas.
• Debe conocer el tipo de cristalería donde servir cada bebida.
• Levanta inventarios para solicitar lo faltante al administrador.
• Sirve bebidas.
• Elabora junto con el cajero de bar el informe de control de botellas cerradas vendidas.
• Elabora una pequeña exposición de bebidas para promocionar y atraer nuevos
clientes.
• Cerrar el bar y proteger todos los artículos.

Educación y Experiencia:

 Estudios Técnicos de Bartender.

 De preferencia con 01 año de experiencia en puestos similares.
 Disponibilidad para laborar en Horario Nocturno.

Conocimientos:

 Conocimientos básicos de las funciones del puesto.

Meseros
Funciones y responsabilidades del Puesto:

Es responsable ante el Asistente de Cocina y sus principales funciones son:

• Controla las reservaciones.
• Recibe al cliente, lo acompaña a la mesa, da sugerencias sobre los alimentos y
promociones,
• Comenta con el cliente los detalles de calidad en alimentos, servicio y bebidas
• Es responsable de la toma de órdenes en comandas.
• Debe conocer el uso del material y equipo de bar.
• Se encarga de la limpieza de mesas, estaciones de servicio, ceniceros, charolas,
lámparas de mesa.

86
 • Es responsable del montaje de las mesas.
• Es responsable de tener surtidas las estaciones de servicio.
• Conoce el manejo correcto de la cristalería.
• Sugiere al cliente aperitivos, cócteles, y demás bebidas.
• Conoce las formas de abrir y servir los vinos.
• Sirve las bebidas a la mesa.
• Remplaza ceniceros.
• Recoge vasos y copas sucias.
• Debe portar encendedor para auxiliar al cliente.
• Solicita las cuentas al cajero, y las presenta al cliente.
• Paga al cajero la cuenta y despide al cliente.

Educación y Experiencia:

 Educación secundaria completa.

 De preferencia con 01 año de experiencia en el rubro.

Conocimientos:

 Conocimientos básicos de las funciones del puesto.

Competencias:

Para ejecutar este puesto con éxito, la persona debe demostrar también las siguientes
competencias:

Orientación al cliente.
Pro actividad.

Asistente de cocina
Funciones y responsabilidades del Puesto:
• Elabora los piqueos de la carta.
• Elabora los pedidos de acuerdo a los requerimientos.
• Controla y sirve a los meseros.
• Conoce y aplica técnicas para el almacenamiento de alimentos.

87
Educación y Experiencia:

 Educación secundaria completa.

 De preferencia con 02 año de experiencia en el rubro.

Conocimientos:

 Utilizar adecuadamente las herramientas, utensilios e insumos.

Competencias:

Para ejecutar este puesto con éxito, la persona debe demostrar también las siguientes
competencias:

Trabajo en equipo.
Trabajo bajo presión.
Orden y disciplina en el trabajo

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios Tercerizados

CROSS decide contratar los servicios de una o varias empresas para tercerizar trabajos
específicos, en los puestos de:

Asesor Contable
Responsable de verificar, validar y oficializar los registros contables que se generan en forma
automática o por respectivo proceso administrativo – financiero, realizando cierres mensuales
y anuales; además de preparar los estados financieros básicos e informar sobre el
comportamiento de los recursos y obligaciones de la empresa.

Personal de Limpieza
Se encarga de la limpieza del local.

Personal de Seguridad
Se encarga de la seguridad del local.

88
 Community Manager
El Community Manager es la persona responsable de crear, gestionar, crecer y fidelizar las
audiencias en las diferentes redes sociales en las que una empresa o marca haga presencia
(creadas por ellos o por terceros). Es responsable tanto de las acciones estratégicas y como
las tácticas.

5.2.5. Aspectos Laborales

Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios Tercerizados

La captación de personal para la reclutación del personal interno, se realizará a través de las
diferentes bolsas de trabajo (Computrabajo, Aptitus, Bumeran, Empleos Perú).

La empresa para la contratación de personal utilizará tanto contratos a plazo indefinido como
contratos a plazo fijo y se basará en las competencias que debe tener cada puesto de trabajo,
con el fin de encontrar el mejor recurso humano para cada vacante dentro de la organización.

Los servicios Tercerizados se contratarán directamente a la empresa(s) que brinden los

servicios especializados, estas empresas pueden ser Manpower, Adecco, Atento Perú, etc.

Los servicios Tercerizados se contratarán directamente a las empresas que brinden los
servicios especializados y será por contratos de locación de servicios.

Régimen Laboral de puestos de trabajo

De acuerdo a la Ley de trabajo aprobada por Decreto Legislativo Nº 728 del 27 de Marzo de
1997, todos los trabajadores de la empresa pertenecerán a esta, después de haber celebrado
un contrato.

89
Planilla para todos los años del proyecto
 TIPO DE COSTO
CARGO AREA dic-18 2019 2020 2021
Y GASTO
G.
Administrador ADMINISTRATIVA ADMINISTRACION S/. 3,085 S/. 45,385 S/. 45,385 S/. 45,385
Cajera OPERACIONES MOI S/. 1,085 S/. 15,962 S/. 15,962 S/. 15,962
Barman OPERACIONES MOD S/. 2,570 S/. 37,809 S/. 37,809 S/. 56,713
Asistente de
cocina OPERACIONES MOD S/. 2,570 S/. 37,809 S/. 37,809 S/. 56,713

91
Mesero OPERACIONES MOD S/. 4,340 S/. 111,735 S/. 143,659 S/. 191,546
DJ OPERACIONES MOD S/. 1,285 S/. 37,809 S/. 37,809 S/. 37,809
Total S/. 14,935 S/. 286,510 S/. 318,434 S/. 404,129

92
 Gastos por servicios Tercerizados para todos los años del proyecto

Los gastos de los servicios Tercerizados son de acuerdo al incremento anual.

Puesto Forma de Contratacion Pago Mensual Pago Anual

Limpieza Tercerizado S/1,100 S/13,200
Seguridad Tercerizado S/1,800 S/21,600
Contador Tercerizado S/1,200 S/14,400
Community Manager Tercerizado S/1,500 S/18,000
Total Dic 2018 S/67,200
Total 2019 S/49,200
Total 2020 S/49,200
Total 2021 S/49,200
Total 3 años S/214,800

Horario de Trabajo de puestos de trabajo

Los trabajadores tendrán dos horarios de trabajo, los cuales se detallan a continuación:

Horas por
HORARIO Horario de dia (4 dias x Horas efectivas
trabajo sem.)
Administrador 7pm - 2am 8 7
Cajera 6pm - 3am 10 9
Bartender 6pm - 3am 10 9
Asistente de Cocina 6pm - 3am 10 9
Meseros 7pm - 3am 9 8
DJ 7pm - 3am 9 8

Este horario es rotativo, la frecuencia es semanal.

Los descansos serán de domingo a miércoles según el horario que realice el Administrador.

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1 Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada / Utilizada / Máxima

 Criterios

Vamos a medirlo en base al número de personas que podríamos atender en un determinado

tiempo, debemos tomar en consideración solo los espacios comunes, nuestro local tendrá un
espacio de 270 m2 de los cuales el primer piso utilizaremos 70 m2 para la cocina, depósito,
baños y barra, los otros 200 m2 servirán de integro para el karaoke y para la plataforma
musical, en el segundo piso, será utilizado para boxes y otra parte como continuidad de las
mesas del primer nivel.

En base a dicha información y acorde a lo indicado por INDECI, debemos considerar un

máximo de 1 personas por cada 1.5 m2, por lo que el aforo del primer piso seria de 133
personas, y en los boxes del segundo solo nos limitaríamos a la cantidad de personas por
box, que son 4 boxes para 15 personas cada uno.

Cálculos

De acuerdo a lo estimado anteriormente, se indica lo siguiente

NUMER
O DE DIA
HORAS AFO
DIAS S
DIARIA RO PERSON PERSON PERSON PERSON
DE DE PORCENT
S DE DEL AS POR AS POR AS POR AS POR
ATENCI L AJE
ATENCI LOC DIA SEMANA MES AÑO
ON POR AÑ
ON AL
SEMAN O
A
8 285 7 285 1,995 7,980 365 104,025 100%

Número de días al mes = 30

Número de días al año = 360

94
 HORAS MOD 2019 2020 2021
TAMAÑO NORMAL (ASISTENCIA
123 166 224
PROMEDIO)

TAMAÑO MAXIMO (AFORO) 285 285 285

43.2 58.3 78.6

% UTILIZACION % % %

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción

95
96
 6.2.2. Programa de producción

PRODUCTO Precio venta IGV Valor venta

PIQUEOS
ALITAS BBQ S/. 25,0 S/. 3,8 S/. 21,2
CHICARRON DE POLLO S/. 22,0 S/. 3,4 S/. 18,6
TEQUEÑOS DE QUESO S/. 16,0 S/. 2,4 S/. 13,6
TEQUEÑOS DE LOMO SALTADO S/. 20,0 S/. 3,1 S/. 16,9
TEQUEÑOS DE AJI DE GALLINA S/. 20,0 S/. 3,1 S/. 16,9
BEBIDAS
BERRY SMOOTHIE S/. 12,0 S/. 1,8 S/. 10,2
TROPICAL SMOOTHIE S/. 12,0 S/. 1,8 S/. 10,2
CLASSIC SMOOTHIE S/. 12,0 S/. 1,8 S/. 10,2
TROPICAL TEA S/. 8,0 S/. 1,2 S/. 6,8
BERRY TEA S/. 10,0 S/. 1,5 S/. 8,5
BLUE LEMONADE S/. 10,0 S/. 1,5 S/. 8,5
RED LEMONADE S/. 10,0 S/. 1,5 S/. 8,5
MANGO TEA S/. 10,0 S/. 1,5 S/. 8,5
GASEOSA S/. 7,0 S/. 1,1 S/. 5,9
AGUA S/. 7,0 S/. 1,1 S/. 5,9

PRODUCTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

PIQUEOS S/. 655.231 S/. 883.861 S/. 1.191.722
ALITAS BBQ S/. 163.808 S/. 220.965 S/. 297.931
CHICARRON DE POLLO S/. 196.569 S/. 265.158 S/. 357.517
TEQUEÑOS DE QUESO S/. 98.285 S/. 132.579 S/. 178.758
TEQUEÑOS DE LOMO SALTADO S/. 98.285 S/. 132.579 S/. 178.758
TEQUEÑOS DE AJI DE GALLINA S/. 98.285 S/. 132.579 S/. 178.758
BEBIDAS S/. 982.846 S/. 1.325.792 S/. 1.787.583
BERRY SMOOTHIE S/. 147.427 S/. 198.869 S/. 268.137
TROPICAL SMOOTHIE S/. 147.427 S/. 198.869 S/. 268.137
CLASSIC SMOOTHIE S/. 176.912 S/. 238.642 S/. 321.765
TROPICAL TEA S/. 88.456 S/. 119.321 S/. 160.882
BERRY TEA S/. 88.456 S/. 119.321 S/. 160.882
BLUE LEMONADE S/. 61.428 S/. 82.862 S/. 111.724
RED LEMONADE S/. 61.428 S/. 82.862 S/. 111.724
MANGO TEA S/. 88.456 S/. 119.321 S/. 160.882
GASEOSA S/. 61.428 S/. 82.862 S/. 111.724
AGUA S/. 61.428 S/. 82.862 S/. 111.724
Total Ventas en Soles (sin IGV) S/. 1.638.076 S/. 2.209.653 S/. 2.979.305
IGV S/. 174.952 S/. 187.580 S/. 195.471
Total Ventas en Soles (con IGV) S/. 1.146.904 S/. 1.229.692 S/. 1.281.421

97
 PRODUCTOS (VENTAS CANTIDADES) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PIQUEOS 37.121 50.074 67.515
ALITAS BBQ 7.732 10.430 14.062
CHICARRON DE POLLO 10.543 14.222 19.176
TEQUEÑOS DE QUESO 7.248 9.778 13.183
TEQUEÑOS DE LOMO SALTADO 5.799 7.822 10.547
TEQUEÑOS DE AJI DE GALLINA 5.799 7.822 10.547
BEBIDAS 115.520 155.829 210.106
BERRY SMOOTHIE 14.497 19.555 26.367
TROPICAL SMOOTHIE 14.497 19.555 26.367
CLASSIC SMOOTHIE 17.396 23.467 31.640
TROPICAL TEA 13.047 17.600 23.730
BERRY TEA 10.438 14.080 18.984
BLUE LEMONADE 7.248 9.778 13.183
RED LEMONADE 7.248 9.778 13.183
MANGO TEA 10.438 14.080 18.984
GASEOSA 10.355 13.968 18.833
AGUA 10.355 13.968 18.833
PROGRAMA DE PRODUCCIÒN EN CANTIDADES
 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
Necesidad de Materia Prima e insumos por unidad (sin merma)
TEQUEÑOS DE TEQUEÑOS DE
CHICARRON TEQUEÑOS DE BERRY TROPICAL CLASSIC BLUE RED
Materiales Unidad ALITAS BBQ LOMO AJI DE TROPICAL TEA BERRY TEA MANGO TEA GASEOSA AGUA
DE POLLO QUESO SMOOTHIE SMOOTHIE SMOOTHIE LEMONADE LEMONADE
SALTADO GALLINA
Pechuga de Pollo Gramos 180 120
Alitas de pollo Unidades 6
Masa Wantan Unidades 12 12 12
Papa Gramos 180 180
Salsa BBQ Mililitros 60
Harina Gramos 70 70
Sal Gramos 5 5 5
Pimienta Gramos 3 3 3
Ajo en Polvo Gramos 3 3
Cebolla en Polvo Gramos 3 3
Polvo de Apio Gramos 3 3
Huevo Unidades 0,5 0,5
Oregano en Polvo Gramos 3 3
Aji Especial Panca Gramos 30 30
Queso Gramos 150
Aceite mililitros 100 100 50 50 50
Carne - Lomo Gramos 100
Cebolla Gramos 50
Aji Amarillo gramos 5 30
Tomate Gramos 30
Vinagre Tinto Mililitros 5
Sillao Mililitros 5
Galleta Soda Gramos 15
Leche Mililitros 20
Queso Parmesano Gramos 20
Granadina Onza 0,75
Pulpa de Fresa Onza 4 2 4 0,5
Jarabe de Goma Onza 2 2 2 1,5 1,5 1,5 1,5
Hielo Cubos 16 16 16 6 6 6
Esencia de Maracuya Onza 2 2
Pulpa de Piña Onza 3
Jugo de Limon Onza 1 0,25 0,25 2 2
Jugo de Naranja Onza 1 1 1,25
Hoja de Menta Unidad 1 1 1 1 1
Te de Mango Onza 2 1
Te de Frutos Rojos Onza 2
Curacao azul Onza 0,5
Gaseosa Botella de 500 1
Agua Botella de 600 1
 MERMA DE LOS INSUMOS

Materiales Merma
Pechuga de Pollo 0%
Alitas de pollo 12%
Masa Wantan 0%
Papa 10%
Salsa BBQ 0%
Harina 0%
Sal 0%
Pimienta 0%
Ajo en Polvo 0%
Cebolla en Polvo 0%
Polvo de Apio 0%
Huevo 5%
Oregano en Polvo 0%
Aji Especial Panca 0%
Queso 0%
Aceite 0%
Carne - Lomo 0%
Cebolla 10%
Aji Amarillo 5%
Tomate 25%
Vinagre Tinto 0%
Sillao 0%
Galleta Soda 0%
Leche 0%
Queso Parmesano 0%
Granadina 0%
Pulpa de Fresa 0%
Jarabe de Goma 0%
Hielo 10%
Esencia de Maracuya 0%
Pulpa de Piña 0%
Jugo de Limon 40%
Jugo de Naranja 40%
Hoja de Menta 5%
Te de Mango 2%
Te de Frutos Rojos 2%
Curacao azul 0%
Gaseosa 0%
Agua 0%
 Necesidad de Materia Prima e insumos por unidad (con merma)
TEQUEÑOS DE TEQUEÑOS DE
CHICARRON TEQUEÑOS DE BERRY TROPICAL CLASSIC TROPICAL BLUE RED MANGO
Materiales Unidad ALITAS BBQ LOMO AJI DE BERRY TEA GASEOSA AGUA
DE POLLO QUESO SMOOTHIE SMOOTHIE SMOOTHIE TEA LEMONADE LEMONADE TEA
SALTADO GALLINA
Pechuga de Pollo Gramos 0,00 180,00 0,00 0,00 120,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Alitas de pollo Unidades 6,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Masa Wantan Unidades 0,00 0,00 12,00 12,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Papa Gramos 200,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Salsa BBQ Mililitros 60,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Harina Gramos 70,00 70,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sal Gramos 5,00 5,00 0,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pimienta Gramos 3,00 3,00 0,00 0,00 3,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ajo en Polvo Gramos 3,00 3,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cebolla en Polvo Gramos 3,00 3,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Polvo de Apio Gramos 3,00 3,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Huevo Unidades 0,53 0,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Oregano en Polvo Gramos 3,00 3,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aji Especial Panca Gramos 30,00 30,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Queso Gramos 0,00 0,00 150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aceite mililitros 100,00 100,00 50,00 50,00 50,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Carne - Lomo Gramos 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cebolla Gramos 0,00 0,00 0,00 55,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aji Amarillo gramos 0,00 0,00 0,00 5,26 31,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tomate Gramos 0,00 0,00 0,00 40,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Vinagre Tinto Mililitros 0,00 0,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sillao Mililitros 0,00 0,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Galleta Soda Gramos 0,00 0,00 0,00 0,00 15,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Leche Mililitros 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Queso Parmesano Gramos 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Granadina Onza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,75 0,00 0,00 0,00
Pulpa de Fresa Onza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 2,00 0,00 0,00 4,00 0,00 0,50 0,00 0,00 0,00
Jarabe de Goma Onza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 2,00 2,00 1,50 1,50 1,50 0,00 1,50 0,00 0,00
Hielo Cubos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17,78 17,78 17,78 6,67 6,67 0,00 0,00 6,67 0,00 0,00
Esencia de Maracuya Onza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,00 2,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pulpa de Piña Onza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Jugo de Limon Onza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,67 0,42 0,42 3,33 3,33 0,00 0,00 0,00
Jugo de Naranja Onza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,67 1,67 0,00 0,00 2,08 0,00 0,00
Hoja de Menta Unidad 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 0,00 0,00
Te de Mango Onza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,04 0,00 0,00 0,00 1,02 0,00 0,00
Te de Frutos Rojos Onza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,04 0,00 0,00
Curacao azul Onza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,50 0,00 0,00 0,00 0,00
Gaseosa Botella de 500 ml 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00
Agua Botella de 600 ml 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
 NECESIDADES DE MATERIA PRIMA E INSUMOS - TOTAL
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2019 Total 2020 Total 2021
Pechuga de Pollo Kg 77,8 103,7 155,6 207,5 233,4 259,4 259,4 259,4 259,4 259,4 259,4 259,4 2.593,6 3.498,6 4.717,3
Alitas de pollo Kg 158,1 210,9 316,3 421,7 474,4 527,2 527,2 527,2 527,2 527,2 527,2 527,2 5.271,6 7.111,1 9.587,9
Masa Wantan paquete de 500 gramos - 50 unid 135,7 180,9 271,4 361,8 407,1 452,3 452,3 452,3 452,3 452,3 452,3 452,3 4.523,1 6.101,3 8.226,5
Papa Costal 100 kg 1,1 1,5 2,2 2,9 3,3 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7 36,5 49,3 66,5
Salsa BBQ botella de 510 ml 27,3 36,4 54,6 72,8 81,9 91,0 91,0 91,0 91,0 91,0 91,0 91,0 909,6 1.227,0 1.654,4
Harina Bolsa de 1 kg 38,4 51,2 76,8 102,3 115,1 127,9 127,9 127,9 127,9 127,9 127,9 127,9 1.279,2 1.725,6 2.326,7
Sal bolsa de 1 KG 3,6 4,8 7,2 9,6 10,8 12,0 12,0 12,0 12,0 12,0 12,0 12,0 120,4 162,4 218,9
Pimienta Paquete de 24 gramos 90,3 120,4 180,6 240,7 270,8 300,9 300,9 300,9 300,9 300,9 300,9 300,9 3.009,2 4.059,2 5.473,1
Ajo en Polvo Frasco de 40 gramos 41,1 54,8 82,2 109,6 123,4 137,1 137,1 137,1 137,1 137,1 137,1 137,1 1.370,6 1.848,9 2.492,9
Cebolla en Polvo Frasco de 78 gramos 21,1 28,1 42,2 56,2 63,3 70,3 70,3 70,3 70,3 70,3 70,3 70,3 702,9 948,1 1.278,4
Polvo de Apio Frasco de 80 gramos 20,6 27,4 41,1 54,8 61,7 68,5 68,5 68,5 68,5 68,5 68,5 68,5 685,3 924,4 1.246,4
Huevo Bandeja de 30 unidades 9,6 12,8 19,2 25,6 28,9 32,1 32,1 32,1 32,1 32,1 32,1 32,1 320,6 432,5 583,1
Oregano en Polvo paquete de 21 gramos 78,3 104,4 156,6 208,9 235,0 261,1 261,1 261,1 261,1 261,1 261,1 261,1 2.610,7 3.521,7 4.748,3
Aji Especial Panca paquete de 250 gr 65,8 87,7 131,6 175,4 197,4 219,3 219,3 219,3 219,3 219,3 219,3 219,3 2.193,0 2.958,2 3.988,6
Queso paquete de 1 kg 32,6 43,5 65,2 87,0 97,9 108,7 108,7 108,7 108,7 108,7 108,7 108,7 1.087,3 1.466,7 1.977,5
Aceite Botella de 3 lt 27,7 36,9 55,4 73,9 83,1 92,3 92,3 92,3 92,3 92,3 92,3 92,3 923,3 1.245,4 1.679,2
Carne - Lomo Kg 17,4 23,2 34,8 46,4 52,2 58,0 58,0 58,0 58,0 58,0 58,0 58,0 579,9 782,2 1.054,7
Cebolla paquete de 1 kg 9,7 12,9 19,3 25,8 29,0 32,2 32,2 32,2 32,2 32,2 32,2 32,2 322,2 434,6 585,9
Aji Amarillo paquete de 1 kg 6,4 8,5 12,8 17,1 19,2 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 213,6 288,2 388,6
Tomate paquete de 1 kg 7,0 9,3 13,9 18,6 20,9 23,2 23,2 23,2 23,2 23,2 23,2 23,2 232,0 312,9 421,9
Vinagre Tinto Sobre de 1 lt 0,9 1,2 1,7 2,3 2,6 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 29,0 39,1 52,7
Sillao Sobre de 1 lt 0,9 1,2 1,7 2,3 2,6 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 29,0 39,1 52,7
Galleta Soda paquete de 500 gramos 5,2 7,0 10,4 13,9 15,7 17,4 17,4 17,4 17,4 17,4 17,4 17,4 174,0 234,7 316,4
Leche Paquete de 6 unid (c/u 400g) 1,4 1,9 2,9 3,9 4,3 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 48,3 65,2 87,9
Queso Parmesano Paquete de 1 kg 3,5 4,6 7,0 9,3 10,4 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 116,0 156,4 210,9
Granadina Botella de 750 ml 6,4 8,6 12,9 17,1 19,3 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 214,4 289,2 389,9
Pulpa de Fresa bolsa de 1 KG 117,4 156,6 234,9 313,1 352,3 391,4 391,4 391,4 391,4 391,4 391,4 391,4 3.914,3 5.280,1 7.119,2
Jarabe de Goma Botella de 750 ml 182,8 243,7 365,6 487,5 548,4 609,4 609,4 609,4 609,4 609,4 609,4 609,4 6.093,6 8.219,9 11.083,0
Hielo bolsa de 1 KG 630,5 840,7 1.261,0 1.681,4 1.891,6 2.101,7 2.101,7 2.101,7 2.101,7 2.101,7 2.101,7 2.101,7 21.017,4 28.351,0 38.226,1
Esencia de Maracuya bolsa de 1 KG 48,9 65,2 97,7 130,3 146,6 162,9 162,9 162,9 162,9 162,9 162,9 162,9 1.629,2 2.197,6 2.963,1
Pulpa de Piña bolsa de 1 KG 46,3 61,7 92,6 123,5 138,9 154,3 154,3 154,3 154,3 154,3 154,3 154,3 1.543,4 2.082,0 2.807,1
Limon bolsa de 1 KG 77,3 103,0 154,6 206,1 231,8 257,6 257,6 257,6 257,6 257,6 257,6 257,6 2.575,9 3.474,8 4.685,1
Naranja bolsa de 1 KG 54,0 72,0 108,0 144,1 162,1 180,1 180,1 180,1 180,1 180,1 180,1 180,1 1.800,7 2.429,0 3.275,0
Hoja de Menta bolsa de 100 gramos 15,3 20,4 30,6 40,8 45,9 51,0 51,0 51,0 51,0 51,0 51,0 51,0 509,7 687,5 927,0
Te de Mango bolsa de 100 gramos 33,1 44,1 66,1 88,2 99,2 110,2 110,2 110,2 110,2 110,2 110,2 110,2 1.102,4 1.487,1 2.005,1
Te de Frutos Rojos bolsa de 100 gramos 18,9 25,2 37,8 50,4 56,7 63,0 63,0 63,0 63,0 63,0 63,0 63,0 630,0 849,8 1.145,8
Curacao azul Botella de 750 ml 4,3 5,7 8,6 11,4 12,9 14,3 14,3 14,3 14,3 14,3 14,3 14,3 142,9 192,8 259,9
Gaseosa Pack de 6 botellas de 450 ml 51,8 69,0 103,5 138,1 155,3 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 1.725,8 2.328,0 3.138,9
Agua Pack de 6 botellas de 600 ml 51,8 69,0 103,5 138,1 155,3 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 1.725,8 2.328,0 3.138,9
 INVENTARIO = 10%

INVENTARIO FINAL - TOTAL

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2019 Total 2020 Total 2021
Pechuga de Pollo Kg 7,8 10,4 15,6 20,7 23,3 25,9 25,9 25,9 25,9 25,9 25,9 25,9 25,9 25,9 35,0 47,2
Alitas de pollo Kg 15,8 21,1 31,6 42,2 47,4 52,7 52,7 52,7 52,7 52,7 52,7 52,7 52,7 52,7 71,1 95,9
Masa Wantan paquete de 500 gramos - 50 unid 13,6 18,1 27,1 36,2 40,7 45,2 45,2 45,2 45,2 45,2 45,2 45,2 45,2 45,2 61,0 82,3
Papa Costal 100 kg 0,1 0,1 0,2 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,7
Salsa BBQ botella de 510 ml 2,7 3,6 5,5 7,3 8,2 9,1 9,1 9,1 9,1 9,1 9,1 9,1 9,1 9,1 12,3 16,5
Harina Bolsa de 1 kg 3,8 5,1 7,7 10,2 11,5 12,8 12,8 12,8 12,8 12,8 12,8 12,8 12,8 12,8 17,3 23,3
Sal bolsa de 1 KG 0,4 0,5 0,7 1,0 1,1 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,6 2,2
Pimienta Paquete de 24 gramos 9,0 12,0 18,1 24,1 27,1 30,1 30,1 30,1 30,1 30,1 30,1 30,1 30,1 30,1 40,6 54,7
Ajo en Polvo Frasco de 40 gramos 4,1 5,5 8,2 11,0 12,3 13,7 13,7 13,7 13,7 13,7 13,7 13,7 13,7 13,7 18,5 24,9
Cebolla en Polvo Frasco de 78 gramos 2,1 2,8 4,2 5,6 6,3 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 9,5 12,8
Polvo de Apio Frasco de 80 gramos 2,1 2,7 4,1 5,5 6,2 6,9 6,9 6,9 6,9 6,9 6,9 6,9 6,9 6,9 9,2 12,5
Huevo Bandeja de 30 unidades 1,0 1,3 1,9 2,6 2,9 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 4,3 5,8
Oregano en Polvo paquete de 21 gramos 7,8 10,4 15,7 20,9 23,5 26,1 26,1 26,1 26,1 26,1 26,1 26,1 26,1 26,1 35,2 47,5
Aji Especial Panca paquete de 250 gr 6,6 8,8 13,2 17,5 19,7 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 29,6 39,9
Queso paquete de 1 kg 3,3 4,3 6,5 8,7 9,8 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 14,7 19,8
Aceite Botella de 3 lt 2,8 3,7 5,5 7,4 8,3 9,2 9,2 9,2 9,2 9,2 9,2 9,2 9,2 9,2 12,5 16,8
Carne - Lomo Kg 1,7 2,3 3,5 4,6 5,2 5,8 5,8 5,8 5,8 5,8 5,8 5,8 5,8 5,8 7,8 10,5
Cebolla paquete de 1 kg 1,0 1,3 1,9 2,6 2,9 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 4,3 5,9
Aji Amarillo paquete de 1 kg 0,6 0,9 1,3 1,7 1,9 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,9 3,9
Tomate paquete de 1 kg 0,7 0,9 1,4 1,9 2,1 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 3,1 4,2
Vinagre Tinto Sobre de 1 lt 0,1 0,1 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,5
Sillao Sobre de 1 lt 0,1 0,1 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,5
Galleta Soda paquete de 500 gramos 0,5 0,7 1,0 1,4 1,6 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7 2,3 3,2
Leche Paquete de 6 unid (c/u 400g) 0,1 0,2 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,7 0,9
Queso Parmesano Paquete de 1 kg 0,3 0,5 0,7 0,9 1,0 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,6 2,1
Granadina Botella de 750 ml 0,6 0,9 1,3 1,7 1,9 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,9 3,9
Pulpa de Fresa bolsa de 1 KG 11,7 15,7 23,5 31,3 35,2 39,1 39,1 39,1 39,1 39,1 39,1 39,1 39,1 39,1 52,8 71,2
Jarabe de Goma Botella de 750 ml 18,3 24,4 36,6 48,7 54,8 60,9 60,9 60,9 60,9 60,9 60,9 60,9 60,9 60,9 82,2 110,8
Hielo bolsa de 1 KG 63,1 84,1 126,1 168,1 189,2 210,2 210,2 210,2 210,2 210,2 210,2 210,2 210,2 210,2 283,5 382,3
Esencia de Maracuya bolsa de 1 KG 4,9 6,5 9,8 13,0 14,7 16,3 16,3 16,3 16,3 16,3 16,3 16,3 16,3 16,3 22,0 29,6
Pulpa de Piña bolsa de 1 KG 4,6 6,2 9,3 12,3 13,9 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 20,8 28,1
Limon bolsa de 1 KG 7,7 10,3 15,5 20,6 23,2 25,8 25,8 25,8 25,8 25,8 25,8 25,8 25,8 25,8 34,7 46,9
Naranja bolsa de 1 KG 5,4 7,2 10,8 14,4 16,2 18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 24,3 32,7
Hoja de Menta bolsa de 100 gramos 1,5 2,0 3,1 4,1 4,6 5,1 5,1 5,1 5,1 5,1 5,1 5,1 5,1 5,1 6,9 9,3
Te de Mango bolsa de 100 gramos 3,3 4,4 6,6 8,8 9,9 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0 14,9 20,1
Te de Frutos Rojos bolsa de 100 gramos 1,9 2,5 3,8 5,0 5,7 6,3 6,3 6,3 6,3 6,3 6,3 6,3 6,3 6,3 8,5 11,5
Curacao azul Botella de 750 ml 0,4 0,6 0,9 1,1 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,9 2,6
Gaseosa Pack de 6 botellas de 450 ml 5,2 6,9 10,4 13,8 15,5 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 23,3 31,4
Agua Pack de 6 botellas de 600 ml 5,2 6,9 10,4 13,8 15,5 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 23,3 31,4
 INVENTARIO INICIAL - TOTAL
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2019 Total 2020 Total 2021
Pechuga de Pollo Kg 7,8 10,4 15,6 20,7 23,3 25,9 25,9 25,9 25,9 25,9 25,9 25,9 7,8 25,9 35,0
Alitas de pollo Kg 15,8 21,1 31,6 42,2 47,4 52,7 52,7 52,7 52,7 52,7 52,7 52,7 15,8 52,7 71,1
Masa Wantan paquete de 500 gramos - 50 unid 13,6 18,1 27,1 36,2 40,7 45,2 45,2 45,2 45,2 45,2 45,2 45,2 13,6 45,2 61,0
Papa Costal 100 kg 0,1 0,1 0,2 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,1 0,4 0,5
Salsa BBQ botella de 510 ml 2,7 3,6 5,5 7,3 8,2 9,1 9,1 9,1 9,1 9,1 9,1 9,1 2,7 9,1 12,3
Harina Bolsa de 1 kg 3,8 5,1 7,7 10,2 11,5 12,8 12,8 12,8 12,8 12,8 12,8 12,8 3,8 12,8 17,3
Sal bolsa de 1 KG 0,4 0,5 0,7 1,0 1,1 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 0,4 1,2 1,6
Pimienta Paquete de 24 gramos 9,0 12,0 18,1 24,1 27,1 30,1 30,1 30,1 30,1 30,1 30,1 30,1 9,0 30,1 40,6
Ajo en Polvo Frasco de 40 gramos 4,1 5,5 8,2 11,0 12,3 13,7 13,7 13,7 13,7 13,7 13,7 13,7 4,1 13,7 18,5
Cebolla en Polvo Frasco de 78 gramos 2,1 2,8 4,2 5,6 6,3 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 7,0 2,1 7,0 9,5
Polvo de Apio Frasco de 80 gramos 2,1 2,7 4,1 5,5 6,2 6,9 6,9 6,9 6,9 6,9 6,9 6,9 2,1 6,9 9,2
Huevo Bandeja de 30 unidades 1,0 1,3 1,9 2,6 2,9 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 1,0 3,2 4,3
Oregano en Polvo paquete de 21 gramos 7,8 10,4 15,7 20,9 23,5 26,1 26,1 26,1 26,1 26,1 26,1 26,1 7,8 26,1 35,2
Aji Especial Panca paquete de 250 gr 6,6 8,8 13,2 17,5 19,7 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 6,6 21,9 29,6
Queso paquete de 1 kg 3,3 4,3 6,5 8,7 9,8 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 3,3 10,9 14,7
Aceite Botella de 3 lt 2,8 3,7 5,5 7,4 8,3 9,2 9,2 9,2 9,2 9,2 9,2 9,2 2,8 9,2 12,5
Carne - Lomo Kg 1,7 2,3 3,5 4,6 5,2 5,8 5,8 5,8 5,8 5,8 5,8 5,8 1,7 5,8 7,8
Cebolla paquete de 1 kg 1,0 1,3 1,9 2,6 2,9 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 1,0 3,2 4,3
Aji Amarillo paquete de 1 kg 0,6 0,9 1,3 1,7 1,9 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 0,6 2,1 2,9
Tomate paquete de 1 kg 0,7 0,9 1,4 1,9 2,1 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 2,3 0,7 2,3 3,1
Vinagre Tinto Sobre de 1 lt 0,1 0,1 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,1 0,3 0,4
Sillao Sobre de 1 lt 0,1 0,1 0,2 0,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,1 0,3 0,4
Galleta Soda paquete de 500 gramos 0,5 0,7 1,0 1,4 1,6 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7 0,5 1,7 2,3
Leche Paquete de 6 unid (c/u 400g) 0,1 0,2 0,3 0,4 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,5 0,7
Queso Parmesano Paquete de 1 kg 0,3 0,5 0,7 0,9 1,0 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 0,3 1,2 1,6
Granadina Botella de 750 ml 0,6 0,9 1,3 1,7 1,9 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 0,6 2,1 2,9
Pulpa de Fresa bolsa de 1 KG 11,7 15,7 23,5 31,3 35,2 39,1 39,1 39,1 39,1 39,1 39,1 39,1 11,7 39,1 52,8
Jarabe de Goma Botella de 750 ml 18,3 24,4 36,6 48,7 54,8 60,9 60,9 60,9 60,9 60,9 60,9 60,9 18,3 60,9 82,2
Hielo bolsa de 1 KG 63,1 84,1 126,1 168,1 189,2 210,2 210,2 210,2 210,2 210,2 210,2 210,2 63,1 210,2 283,5
Esencia de Maracuya bolsa de 1 KG 4,9 6,5 9,8 13,0 14,7 16,3 16,3 16,3 16,3 16,3 16,3 16,3 4,9 16,3 22,0
Pulpa de Piña bolsa de 1 KG 4,6 6,2 9,3 12,3 13,9 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 4,6 15,4 20,8
Limon bolsa de 1 KG 7,7 10,3 15,5 20,6 23,2 25,8 25,8 25,8 25,8 25,8 25,8 25,8 7,7 25,8 34,7
Naranja bolsa de 1 KG 5,4 7,2 10,8 14,4 16,2 18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 5,4 18,0 24,3
Hoja de Menta bolsa de 100 gramos 1,5 2,0 3,1 4,1 4,6 5,1 5,1 5,1 5,1 5,1 5,1 5,1 1,5 5,1 6,9
Te de Mango bolsa de 100 gramos 3,3 4,4 6,6 8,8 9,9 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0 3,3 11,0 14,9
Te de Frutos Rojos bolsa de 100 gramos 1,9 2,5 3,8 5,0 5,7 6,3 6,3 6,3 6,3 6,3 6,3 6,3 1,9 6,3 8,5
Curacao azul Botella de 750 ml 0,4 0,6 0,9 1,1 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 0,4 1,4 1,9
Gaseosa Pack de 6 botellas de 450 ml 5,2 6,9 10,4 13,8 15,5 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 5,2 17,3 23,3
Agua Pack de 6 botellas de 600 ml 5,2 6,9 10,4 13,8 15,5 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 5,2 17,3 23,3

105
 NECESIDAD DE COMPRA - TOTAL
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2019 Total 2020 Total 2021
Pechuga de Pollo Kg 7,8 80,4 108,9 160,8 210,1 236,0 259,4 259,4 259,4 259,4 259,4 259,4 259,4 2.611,8 3.507,7 4.729,5
Alitas de pollo Kg 15,8 163,4 221,4 326,8 427,0 479,7 527,2 527,2 527,2 527,2 527,2 527,2 527,2 5.308,5 7.129,5 9.612,7
Masa Wantan paquete de 500 gramos - 50 unid 13,6 140,2 190,0 280,4 366,4 411,6 452,3 452,3 452,3 452,3 452,3 452,3 452,3 4.554,7 6.117,1 8.247,7
Papa Costal 100 kg 0,1 1,1 1,5 2,3 3,0 3,3 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7 36,8 49,4 66,6
Salsa BBQ botella de 510 ml 2,7 28,2 38,2 56,4 73,7 82,8 91,0 91,0 91,0 91,0 91,0 91,0 91,0 916,0 1.230,2 1.658,7
Harina Bolsa de 1 kg 3,8 39,7 53,7 79,3 103,6 116,4 127,9 127,9 127,9 127,9 127,9 127,9 127,9 1.288,2 1.730,1 2.332,7
Sal bolsa de 1 KG 0,4 3,7 5,1 7,5 9,7 11,0 12,0 12,0 12,0 12,0 12,0 12,0 12,0 121,2 162,8 219,5
Pimienta Paquete de 24 gramos 9,0 93,3 126,4 186,6 243,7 273,8 300,9 300,9 300,9 300,9 300,9 300,9 300,9 3.030,3 4.069,7 5.487,3
Ajo en Polvo Frasco de 40 gramos 4,1 42,5 57,6 85,0 111,0 124,7 137,1 137,1 137,1 137,1 137,1 137,1 137,1 1.380,2 1.853,7 2.499,3
Cebolla en Polvo Frasco de 78 gramos 2,1 21,8 29,5 43,6 56,9 64,0 70,3 70,3 70,3 70,3 70,3 70,3 70,3 707,8 950,6 1.281,7
Polvo de Apio Frasco de 80 gramos 2,1 21,2 28,8 42,5 55,5 62,4 68,5 68,5 68,5 68,5 68,5 68,5 68,5 690,1 926,8 1.249,7
Huevo Bandeja de 30 unidades 1,0 9,9 13,5 19,9 26,0 29,2 32,1 32,1 32,1 32,1 32,1 32,1 32,1 322,9 433,6 584,6
Oregano en Polvo paquete de 21 gramos 7,8 80,9 109,6 161,9 211,5 237,6 261,1 261,1 261,1 261,1 261,1 261,1 261,1 2.629,0 3.530,8 4.760,6
Aji Especial Panca paquete de 250 gr 6,6 68,0 92,1 136,0 177,6 199,6 219,3 219,3 219,3 219,3 219,3 219,3 219,3 2.208,3 2.965,9 3.998,9
Queso paquete de 1 kg 3,3 33,7 45,7 67,4 88,1 98,9 108,7 108,7 108,7 108,7 108,7 108,7 108,7 1.094,9 1.470,5 1.982,6
Aceite Botella de 3 lt 2,8 28,6 38,8 57,2 74,8 84,0 92,3 92,3 92,3 92,3 92,3 92,3 92,3 929,7 1.248,6 1.683,6
Carne - Lomo Kg 1,7 18,0 24,4 36,0 47,0 52,8 58,0 58,0 58,0 58,0 58,0 58,0 58,0 583,9 784,2 1.057,4
Cebolla paquete de 1 kg 1,0 10,0 13,5 20,0 26,1 29,3 32,2 32,2 32,2 32,2 32,2 32,2 32,2 324,4 435,7 587,4
Aji Amarillo paquete de 1 kg 0,6 6,6 9,0 13,2 17,3 19,4 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 215,1 288,9 389,6
Tomate paquete de 1 kg 0,7 7,2 9,7 14,4 18,8 21,1 23,2 23,2 23,2 23,2 23,2 23,2 23,2 233,6 313,7 423,0
Vinagre Tinto Sobre de 1 lt 0,1 0,9 1,2 1,8 2,3 2,6 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 29,2 39,2 52,9
Sillao Sobre de 1 lt 0,1 0,9 1,2 1,8 2,3 2,6 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 29,2 39,2 52,9
Galleta Soda paquete de 500 gramos 0,5 5,4 7,3 10,8 14,1 15,8 17,4 17,4 17,4 17,4 17,4 17,4 17,4 175,2 235,3 317,2
Leche Paquete de 6 unid (c/u 400g) 0,1 1,5 2,0 3,0 3,9 4,4 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 4,8 48,7 65,4 88,1
Queso Parmesano Paquete de 1 kg 0,3 3,6 4,9 7,2 9,4 10,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 116,8 156,8 211,5
Granadina Botella de 750 ml 0,6 6,6 9,0 13,3 17,4 19,5 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 21,4 215,9 289,9 390,9
Pulpa de Fresa bolsa de 1 KG 11,7 121,3 164,4 242,7 317,1 356,2 391,4 391,4 391,4 391,4 391,4 391,4 391,4 3.941,7 5.293,8 7.137,6
Jarabe de Goma Botella de 750 ml 18,3 188,9 255,9 377,8 493,6 554,5 609,4 609,4 609,4 609,4 609,4 609,4 609,4 6.136,3 8.241,2 11.111,6
Hielo bolsa de 1 KG 63,1 651,5 882,7 1.303,1 1.702,4 1.912,6 2.101,7 2.101,7 2.101,7 2.101,7 2.101,7 2.101,7 2.101,7 21.164,5 28.424,4 38.324,8
Esencia de Maracuya bolsa de 1 KG 4,9 50,5 68,4 101,0 132,0 148,3 162,9 162,9 162,9 162,9 162,9 162,9 162,9 1.640,6 2.203,3 2.970,7
Pulpa de Piña bolsa de 1 KG 4,6 47,8 64,8 95,7 125,0 140,5 154,3 154,3 154,3 154,3 154,3 154,3 154,3 1.554,2 2.087,3 2.814,4
Limon bolsa de 1 KG 7,7 79,9 108,2 159,7 208,7 234,4 257,6 257,6 257,6 257,6 257,6 257,6 257,6 2.594,0 3.483,7 4.697,2
Naranja bolsa de 1 KG 5,4 55,8 75,6 111,6 145,9 163,9 180,1 180,1 180,1 180,1 180,1 180,1 180,1 1.813,3 2.435,2 3.283,5
Hoja de Menta bolsa de 100 gramos 1,5 15,8 21,4 31,6 41,3 46,4 51,0 51,0 51,0 51,0 51,0 51,0 51,0 513,3 689,3 929,4
Te de Mango bolsa de 100 gramos 3,3 34,2 46,3 68,4 89,3 100,3 110,2 110,2 110,2 110,2 110,2 110,2 110,2 1.110,2 1.491,0 2.010,3
Te de Frutos Rojos bolsa de 100 gramos 1,9 19,5 26,5 39,1 51,0 57,3 63,0 63,0 63,0 63,0 63,0 63,0 63,0 634,4 852,0 1.148,7
Curacao azul Botella de 750 ml 0,4 4,4 6,0 8,9 11,6 13,0 14,3 14,3 14,3 14,3 14,3 14,3 14,3 143,9 193,3 260,6
Gaseosa Pack de 6 botellas de 450 ml 5,2 53,5 72,5 107,0 139,8 157,1 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 1.737,9 2.334,0 3.147,0
Agua Pack de 6 botellas de 600 ml 5,2 53,5 72,5 107,0 139,8 157,1 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 172,6 1.737,9 2.334,0 3.147,0
 RESUMEN NECESIDAD DE COMPRA – TOTAL

NECESIDAD DE
COMPRA Unidad dic-18 Total 2019 Total 2020 Total 2021
Pechuga de Pollo Kg 7,8 2.611,8 3.507,7 4.729,5
Alitas de pollo Kg 15,8 5.308,5 7.129,5 9.612,7
Masa Wantan paquete de 500 gramos - 50 unid 13,6 4.554,7 6.117,1 8.247,7
Papa Costal 100 kg 0,1 36,8 49,4 66,6
Salsa BBQ botella de 510 ml 2,7 916,0 1.230,2 1.658,7
Harina Bolsa de 1 kg 3,8 1.288,2 1.730,1 2.332,7
Sal bolsa de 1 KG 0,4 121,2 162,8 219,5
Pimienta Paquete de 24 gramos 9,0 3.030,3 4.069,7 5.487,3
Ajo en Polvo Frasco de 40 gramos 4,1 1.380,2 1.853,7 2.499,3
Cebolla en Polvo Frasco de 78 gramos 2,1 707,8 950,6 1.281,7
Polvo de Apio Frasco de 80 gramos 2,1 690,1 926,8 1.249,7
Huevo Bandeja de 30 unidades 1,0 322,9 433,6 584,6
Oregano en Polvo paquete de 21 gramos 7,8 2.629,0 3.530,8 4.760,6
Aji Especial Panca paquete de 250 gr 6,6 2.208,3 2.965,9 3.998,9
Queso paquete de 1 kg 3,3 1.094,9 1.470,5 1.982,6
Aceite Botella de 3 lt 2,8 929,7 1.248,6 1.683,6
Carne - Lomo Kg 1,7 583,9 784,2 1.057,4
Cebolla paquete de 1 kg 1,0 324,4 435,7 587,4
Aji Amarillo paquete de 1 kg 0,6 215,1 288,9 389,6
Tomate paquete de 1 kg 0,7 233,6 313,7 423,0
Vinagre Tinto Sobre de 1 lt 0,1 29,2 39,2 52,9
Sillao Sobre de 1 lt 0,1 29,2 39,2 52,9
Galleta Soda paquete de 500 gramos 0,5 175,2 235,3 317,2
Leche Paquete de 6 unid (c/u 400g) 0,1 48,7 65,4 88,1
Queso Parmesano Paquete de 1 kg 0,3 116,8 156,8 211,5
Granadina Botella de 750 ml 0,6 215,9 289,9 390,9
Pulpa de Fresa bolsa de 1 KG 11,7 3.941,7 5.293,8 7.137,6
Jarabe de Goma Botella de 750 ml 18,3 6.136,3 8.241,2 11.111,6
Hielo bolsa de 1 KG 63,1 21.164,5 28.424,4 38.324,8
Esencia de Maracuya bolsa de 1 KG 4,9 1.640,6 2.203,3 2.970,7
Pulpa de Piña bolsa de 1 KG 4,6 1.554,2 2.087,3 2.814,4
Limon bolsa de 1 KG 7,7 2.594,0 3.483,7 4.697,2
Naranja bolsa de 1 KG 5,4 1.813,3 2.435,2 3.283,5
Hoja de Menta bolsa de 100 gramos 1,5 513,3 689,3 929,4
Te de Mango bolsa de 100 gramos 3,3 1.110,2 1.491,0 2.010,3
Te de Frutos Rojos bolsa de 100 gramos 1,9 634,4 852,0 1.148,7
Curacao azul Botella de 750 ml 0,4 143,9 193,3 260,6
Gaseosa Pack de 6 botellas de 450 ml 5,2 1.737,9 2.334,0 3.147,0
Agua Pack de 6 botellas de 600 ml 5,2 1.737,9 2.334,0 3.147,0
 PROGRAMA COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (UNIDADES)
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2019 Total 2020 Total 2021
Pechuga de Pollo Kg 8 81 109 160 211 236 259 259 260 259 259 260 259 2.612 3.508 4.730
Alitas de pollo Kg 16 164 221 327 427 480 527 527 527 527 528 527 527 5.309 7.130 9.613
Masa Wantan paquete de 500 gramos - 50 unid 14 140 190 281 366 412 452 452 453 452 452 452 453 4.555 6.118 8.248
Papa Costal 100 kg 1 1 1 3 3 3 3 4 4 3 4 4 3 36 50 67
Salsa BBQ botella de 510 ml 3 28 39 56 74 82 91 91 91 91 91 91 91 916 1.231 1.659
Harina Bolsa de 1 kg 4 40 54 79 104 116 128 128 128 128 128 128 128 1.289 1.731 2.333
Sal bolsa de 1 KG 1 4 5 7 10 11 12 12 12 12 12 12 12 121 163 220
Pimienta Paquete de 24 gramos 10 93 126 187 244 273 301 301 301 301 301 301 301 3.030 4.070 5.488
Ajo en Polvo Frasco de 40 gramos 5 42 58 85 111 124 137 138 137 137 137 137 137 1.380 1.854 2.500
Cebolla en Polvo Frasco de 78 gramos 3 21 30 43 57 64 71 70 70 71 70 70 70 707 951 1.282
Polvo de Apio Frasco de 80 gramos 3 21 29 42 56 62 68 69 69 68 69 68 69 690 927 1.250
Huevo Bandeja de 30 unidades 1 10 14 20 26 29 32 32 32 32 32 32 32 323 434 585
Oregano en Polvo paquete de 21 gramos 8 81 110 162 211 238 261 261 261 261 261 261 261 2.629 3.531 4.761
Aji Especial Panca paquete de 250 gr 7 68 92 136 178 199 220 219 219 220 219 219 219 2.208 2.966 3.999
Queso paquete de 1 kg 4 33 46 68 88 99 108 109 109 108 109 109 109 1.095 1.471 1.983
Aceite Botella de 3 lt 3 29 39 57 75 84 92 92 93 92 92 93 92 930 1.249 1.684
Carne - Lomo Kg 2 18 25 36 46 53 58 58 58 58 58 58 58 584 785 1.058
Cebolla paquete de 1 kg 1 10 14 20 26 29 33 32 32 32 32 33 32 325 436 588
Aji Amarillo paquete de 1 kg 1 7 9 13 17 20 21 21 22 21 22 21 21 215 289 390
Tomate paquete de 1 kg 1 7 10 15 18 21 24 23 23 23 23 24 23 234 314 423
Vinagre Tinto Sobre de 1 lt 1 - 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 29 40 53
Sillao Sobre de 1 lt 1 - 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 29 40 53
Galleta Soda paquete de 500 gramos 1 5 8 11 14 15 18 17 18 17 17 18 17 175 236 318
Leche Paquete de 6 unid (c/u 400g) 1 1 2 3 4 4 5 5 5 5 5 4 5 48 66 89
Queso Parmesano Paquete de 1 kg 1 3 5 8 9 10 12 12 11 12 11 12 12 117 157 212
Granadina Botella de 750 ml 1 7 9 13 17 20 21 22 21 22 21 22 21 216 290 391
Pulpa de Fresa bolsa de 1 KG 12 122 164 243 317 356 391 392 391 392 391 391 392 3.942 5.294 7.138
Jarabe de Goma Botella de 750 ml 19 189 256 377 494 555 609 609 610 609 609 610 609 6.136 8.242 11.112
Hielo bolsa de 1 KG 64 651 883 1.303 1.702 1.913 2.102 2.101 2.102 2.102 2.102 2.101 2.102 21.164 28.425 38.325
Esencia de Maracuya bolsa de 1 KG 5 51 68 101 132 149 162 163 163 163 163 163 163 1.641 2.204 2.971
Pulpa de Piña bolsa de 1 KG 5 48 65 95 126 140 154 155 154 154 155 154 154 1.554 2.088 2.815
Limon bolsa de 1 KG 8 80 108 160 209 234 258 257 258 257 258 258 257 2.594 3.484 4.698
Naranja bolsa de 1 KG 6 56 75 112 146 164 180 180 180 180 180 180 180 1.813 2.436 3.284
Hoja de Menta bolsa de 100 gramos 2 16 21 32 41 47 50 51 51 51 51 51 51 513 690 930
Te de Mango bolsa de 100 gramos 4 34 46 69 89 100 111 110 110 110 110 111 110 1.110 1.491 2.011
Te de Frutos Rojos bolsa de 100 gramos 2 20 26 39 51 58 63 63 63 63 63 63 63 635 852 1.149
Curacao azul Botella de 750 ml 1 4 6 9 12 13 14 14 15 14 14 15 14 144 194 261
Gaseosa Pack de 6 botellas de 450 ml 6 53 73 107 139 158 172 173 172 173 172 173 173 1.738 2.335 3.148
Agua Pack de 6 botellas de 600 ml 6 53 73 107 139 158 172 173 172 173 172 173 173 1.738 2.335 3.148
 6.2.4. Programa de compras de matérias primas e insumos

PROGRAMA COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (SOLES)

MATERIA PRIMA E INSUMOS dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2019 Total 2020 Total 2021
Pechuga de Pollo S/. 148 S/. 1.503 S/. 2.023 S/. 2.969 S/. 3.916 S/. 4.380 S/. 4.807 S/. 4.807 S/. 4.825 S/. 4.807 S/. 4.807 S/. 4.825 S/. 4.807 S/. 48.477 S/. 65.106 S/. 87.786
Alitas de pollo S/. 142 S/. 1.458 S/. 1.965 S/. 2.907 S/. 3.796 S/. 4.267 S/. 4.685 S/. 4.685 S/. 4.685 S/. 4.685 S/. 4.694 S/. 4.685 S/. 4.685 S/. 47.196 S/. 63.384 S/. 85.458
Masa Wantan S/. 43 S/. 426 S/. 578 S/. 855 S/. 1.114 S/. 1.253 S/. 1.375 S/. 1.375 S/. 1.378 S/. 1.375 S/. 1.375 S/. 1.375 S/. 1.378 S/. 13.858 S/. 18.613 S/. 25.093
Papa S/. 21 S/. 21 S/. 21 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 85 S/. 85 S/. 64 S/. 85 S/. 85 S/. 64 S/. 763 S/. 1.059 S/. 1.419
Salsa BBQ S/. 17 S/. 158 S/. 220 S/. 316 S/. 417 S/. 462 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 5.162 S/. 6.937 S/. 9.349
Harina S/. 10 S/. 101 S/. 137 S/. 200 S/. 264 S/. 294 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 324 S/. 3.266 S/. 4.386 S/. 5.912
Sal S/. 1 S/. 3 S/. 4 S/. 6 S/. 8 S/. 9 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 103 S/. 138 S/. 186
Pimienta S/. 28 S/. 264 S/. 358 S/. 531 S/. 693 S/. 775 S/. 855 S/. 855 S/. 855 S/. 855 S/. 855 S/. 855 S/. 855 S/. 8.602 S/. 11.555 S/. 15.580
Ajo en Polvo S/. 29 S/. 240 S/. 332 S/. 486 S/. 635 S/. 709 S/. 784 S/. 789 S/. 784 S/. 784 S/. 784 S/. 784 S/. 784 S/. 7.894 S/. 10.606 S/. 14.301
Cebolla en Polvo S/. 21 S/. 147 S/. 210 S/. 301 S/. 399 S/. 447 S/. 496 S/. 489 S/. 489 S/. 496 S/. 489 S/. 489 S/. 489 S/. 4.943 S/. 6.649 S/. 8.963
Polvo de Apio S/. 18 S/. 128 S/. 177 S/. 256 S/. 342 S/. 378 S/. 415 S/. 421 S/. 421 S/. 415 S/. 421 S/. 415 S/. 421 S/. 4.210 S/. 5.656 S/. 7.627
Huevo S/. 9 S/. 93 S/. 130 S/. 186 S/. 242 S/. 270 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 3.008 S/. 4.042 S/. 5.448
Oregano en Polvo S/. 11 S/. 106 S/. 144 S/. 213 S/. 277 S/. 313 S/. 343 S/. 343 S/. 343 S/. 343 S/. 343 S/. 343 S/. 343 S/. 3.453 S/. 4.638 S/. 6.254
Aji Especial Panca S/. 31 S/. 300 S/. 405 S/. 599 S/. 784 S/. 877 S/. 969 S/. 965 S/. 965 S/. 969 S/. 965 S/. 965 S/. 965 S/. 9.730 S/. 13.071 S/. 17.623
Queso S/. 106 S/. 877 S/. 1.222 S/. 1.807 S/. 2.338 S/. 2.630 S/. 2.869 S/. 2.896 S/. 2.896 S/. 2.869 S/. 2.896 S/. 2.896 S/. 2.896 S/. 29.092 S/. 39.081 S/. 52.684
Aceite S/. 35 S/. 343 S/. 461 S/. 674 S/. 887 S/. 993 S/. 1.088 S/. 1.088 S/. 1.099 S/. 1.088 S/. 1.088 S/. 1.099 S/. 1.088 S/. 10.994 S/. 14.766 S/. 19.908
Carne - Lomo S/. 63 S/. 564 S/. 784 S/. 1.129 S/. 1.442 S/. 1.661 S/. 1.818 S/. 1.818 S/. 1.818 S/. 1.818 S/. 1.818 S/. 1.818 S/. 1.818 S/. 18.307 S/. 24.608 S/. 33.166
Cebolla S/. 1 S/. 8 S/. 12 S/. 17 S/. 22 S/. 24 S/. 28 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 27 S/. 28 S/. 27 S/. 273 S/. 366 S/. 493
Aji Amarillo S/. 5 S/. 36 S/. 46 S/. 66 S/. 86 S/. 102 S/. 107 S/. 107 S/. 112 S/. 107 S/. 112 S/. 107 S/. 107 S/. 1.091 S/. 1.467 S/. 1.980
Tomate S/. 2 S/. 15 S/. 21 S/. 32 S/. 38 S/. 44 S/. 51 S/. 49 S/. 49 S/. 49 S/. 49 S/. 51 S/. 49 S/. 494 S/. 663 S/. 893
Vinagre Tinto S/. 3 S/. 0 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 96 S/. 132 S/. 175
Sillao S/. 6 S/. 0 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 172 S/. 237 S/. 314
Galleta Soda S/. 3 S/. 16 S/. 25 S/. 34 S/. 44 S/. 47 S/. 56 S/. 53 S/. 56 S/. 53 S/. 53 S/. 56 S/. 53 S/. 549 S/. 740 S/. 997
Leche S/. 16 S/. 16 S/. 32 S/. 48 S/. 64 S/. 64 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 64 S/. 80 S/. 772 S/. 1.062 S/. 1.432
Queso Parmesano S/. 47 S/. 141 S/. 235 S/. 375 S/. 422 S/. 469 S/. 563 S/. 563 S/. 516 S/. 563 S/. 516 S/. 563 S/. 563 S/. 5.488 S/. 7.364 S/. 9.944
Granadina S/. 8 S/. 53 S/. 68 S/. 98 S/. 128 S/. 151 S/. 158 S/. 166 S/. 158 S/. 166 S/. 158 S/. 166 S/. 158 S/. 1.629 S/. 2.187 S/. 2.949
Pulpa de Fresa S/. 254 S/. 2.585 S/. 3.475 S/. 5.148 S/. 6.716 S/. 7.542 S/. 8.284 S/. 8.305 S/. 8.284 S/. 8.305 S/. 8.284 S/. 8.284 S/. 8.305 S/. 83.517 S/. 112.161 S/. 151.229
Jarabe de Goma S/. 201 S/. 2.002 S/. 2.712 S/. 3.994 S/. 5.233 S/. 5.879 S/. 6.451 S/. 6.451 S/. 6.462 S/. 6.451 S/. 6.451 S/. 6.462 S/. 6.451 S/. 65.000 S/. 87.309 S/. 117.712
Hielo S/. 380 S/. 3.862 S/. 5.238 S/. 7.730 S/. 10.097 S/. 11.348 S/. 12.469 S/. 12.464 S/. 12.469 S/. 12.469 S/. 12.469 S/. 12.464 S/. 12.469 S/. 125.549 S/. 168.623 S/. 227.352
Esencia de Maracuya S/. 76 S/. 778 S/. 1.037 S/. 1.541 S/. 2.014 S/. 2.273 S/. 2.471 S/. 2.486 S/. 2.486 S/. 2.486 S/. 2.486 S/. 2.486 S/. 2.486 S/. 25.032 S/. 33.620 S/. 45.320
Pulpa de Piña S/. 76 S/. 732 S/. 992 S/. 1.449 S/. 1.922 S/. 2.136 S/. 2.349 S/. 2.364 S/. 2.349 S/. 2.349 S/. 2.364 S/. 2.349 S/. 2.349 S/. 23.705 S/. 31.851 S/. 42.941
Limon S/. 20 S/. 203 S/. 275 S/. 407 S/. 531 S/. 595 S/. 656 S/. 653 S/. 656 S/. 653 S/. 656 S/. 656 S/. 653 S/. 6.595 S/. 8.858 S/. 11.944
Naranja S/. 10 S/. 95 S/. 127 S/. 190 S/. 247 S/. 278 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 3.073 S/. 4.129 S/. 5.566
Hoja de Menta S/. 5 S/. 41 S/. 53 S/. 81 S/. 104 S/. 119 S/. 127 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 1.304 S/. 1.754 S/. 2.364
Te de Mango S/. 41 S/. 346 S/. 468 S/. 702 S/. 905 S/. 1.017 S/. 1.129 S/. 1.119 S/. 1.119 S/. 1.119 S/. 1.119 S/. 1.129 S/. 1.119 S/. 11.288 S/. 15.163 S/. 20.451
Te de Frutos Rojos S/. 25 S/. 254 S/. 331 S/. 496 S/. 648 S/. 737 S/. 801 S/. 801 S/. 801 S/. 801 S/. 801 S/. 801 S/. 801 S/. 8.072 S/. 10.831 S/. 14.606
Curacao azul S/. 41 S/. 163 S/. 244 S/. 366 S/. 488 S/. 529 S/. 569 S/. 569 S/. 610 S/. 569 S/. 569 S/. 610 S/. 569 S/. 5.858 S/. 7.892 S/. 10.617
Gaseosa S/. 56 S/. 494 S/. 681 S/. 997 S/. 1.296 S/. 1.473 S/. 1.603 S/. 1.613 S/. 1.603 S/. 1.613 S/. 1.603 S/. 1.613 S/. 1.613 S/. 16.202 S/. 21.767 S/. 29.346
Agua S/. 46 S/. 404 S/. 557 S/. 816 S/. 1.060 S/. 1.205 S/. 1.312 S/. 1.319 S/. 1.312 S/. 1.319 S/. 1.312 S/. 1.319 S/. 1.319 S/. 13.256 S/. 17.809 S/. 24.010
Costo materia prima e insumos(sin IGV) S/. 2.056 S/. 18.976 S/. 25.816 S/. 38.104 S/. 49.701 S/. 55.836 S/. 61.311 S/. 61.413 S/. 61.401 S/. 61.356 S/. 61.338 S/. 61.450 S/. 61.373 S/. 618.074 S/. 830.281 S/. 1.119.394
IGV S/. 370 S/. 3.416 S/. 4.647 S/. 6.859 S/. 8.946 S/. 10.050 S/. 11.036 S/. 11.054 S/. 11.052 S/. 11.044 S/. 11.041 S/. 11.061 S/. 11.047 S/. 111.253 S/. 149.451 S/. 201.491
Costo materia prima e insumos (con IGV) S/. 2.427 S/. 22.392 S/. 30.463 S/. 44.962 S/. 58.648 S/. 65.886 S/. 72.347 S/. 72.468 S/. 72.453 S/. 72.400 S/. 72.378 S/. 72.510 S/. 72.420 S/. 729.327 S/. 979.731 S/. 1.320.885

109
 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa
CAPACIDAD INSTALADA (MEDIDA EN FUNCION A LA CAPACIDAD DEL
LOCAL)

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos

Descripción Proveedor Cantidad

OPERACIONES
Campana extractora con ducto Cami Refrigeración 1
Cocina industrial de 3 Hornillas Cami Refrigeración 1
Plancha para Freír Cami Refrigeración 1
Refrigerador 370 Litros vertical Daewoo Saga 1
Congeladora para bar Tottus 1
Licuadora de 1,89 l (64oz) 2 velocidades
2HP Tottus 3
Mesa de trabajo horizontal con refrigeración Cami Refrigeración 1
Aire acondicionado Marca York Cami Refrigeración 3

110
Aire acondicionado 12,000 BTU/h Split
Marca Alfano Saga 4
Muebles Maldonado Plaza
Mesa de Centro Danna Hogar 42
Muebles Maldonado Plaza
Barra de Bar completa Hogar 1
Muebles Maldonado Plaza
Sillas para la Barra Hogar 8
Muebles Maldonado Plaza
Sillas tipo butacas forradas en cuerina Hogar 180
Sillones Bar Largos y en "L" Muebles Ikasa 12
Rack de 5 niveles de acero - almacén MAESTRO 2
Controlador para DJ (Pioner) DIMAS IMPORT SAC 2
Micrófonos Inalámbricos Shure DIMAS IMPORT SAC 11
Proyector Epson Powerlite Home Cinema
1040 Full HD Digitalz Perú 1
Monitor parlante de escenario DIMAS IMPORT SAC 2
Rack para el Controlador DIMAS IMPORT SAC 1
Parlantes JBL DIMAS IMPORT SAC 4
Caja Registradora Computarizada Sysco Perú 1

6.3.2. Herramientas y Utensilios

UTENSILIO DE BAR
Coctelera Boston de acero inoxidable de 828 ml
(28oz) 4
Cucharilla mezcladora 8
Dosificadores 1 x 2 6
Coladores gusanillo 6
Cortador de gajos para frutas 5
Macerador 4
Organizador de bar 2
Porta decoraciones 3
Cuchillos grandes 8

111
Cuchillos torneadores 8
Cuchillos decoradores 8
Tablas de picar acrílicas 4
Coladores convencionales 4
Embudos 4
Pala para hielo de acero 4
Pinzas de decoración 6
Afilador de cuchillos 4
Boleador 4
Descorchador de palanca 4
Dispensador de jugos 8
Exprimidores de naranjas 4
Pica- hielo 5-6 puntas 4
Abrelatas de borde 3
Abrelatas de orificio 3
Glass rimmer 2
Bandejas 25
Hieleras + pinzas 60
Tenedores 60
Cuchillo de mesa 60
Pisos antideslizantes 8

MENAJE PARA MESA

Servilletas empaque de 1000 hojas 15
Servilletero 60
Acrílicos (porta promociones) 45
Secadores 5 unidades 10

CRISTALERIA
Vasos camelot 365 ml 200
Vasos Collins 200
Vaso long drink x 14 oz. 200
Platos loza 40
Canastilla mimbre para piqueos 70

112
 Corona salsera lisa blanca 250

Uniforme (unidades)
Mandiles
Chaleco
Camisas / Blusa
Pantalón
Vestido

6.3.4. Mobiliario

Cost
o
Canti Total IGV Total
Descripción unita
dad Valor 18 % Precio
rio
S/.
Acondicionamiento del local
Acondicionamiento. Techo con cielorraso
4,550. 819.0 5,369.
susp. Acústico con Iluminación Led dicroicos 65 70.00
00 0 00
para pista de baile 60 m2
Acondicionamiento. techo con drywall
7,000. 1,260. 8,260.
cielorraso Acústico sin diseño demás 140 50.00
00 00 00
ambientes del local 140 m2
Insonorización de las paredes y suelo (con
placas de poliuretano y material absorbente 200.0 129,60 23,32 152,92
648
acústico, precio incluye acabados) (precio x 0 0.00 8.00 8.00
m2 - 12x18x3)
Compra e instalación de Porcelanato 158.7 1,040.
30 29.40 882.00
Kaztelo para la fachada del local 30m2 6 76
Construcción en Drywall de las divisiones
1,930 5,790. 1,042. 6,832.
dentro del baño de damas y caballeros y 3
.00 00 20 20
construcción del almacén de 5m2
760.0 3,040. 547.2 3,587.
Enchapado de las columnas en madera 4
0 00 0 20

113
 120.0
Espejos para baño de damas y caballeros 4 480.00 86.40 566.40
0
Lámpara Led para el baño de damas y 170.0 122.4
4 680.00 802.40
caballeros 0 0
Construcción de barra para lavamanos en
530.0 1,060. 190.8 1,250.
concreto tapizado en granito 1.80 x 0.50 2
0 00 0 80
cent.
Caja de 2.09 m2 cerámica San Lorenzo
16 18.60 297.60 53.57 351.17
granito 53X 53 para pisos de baños
Instalaciones de set de sanitarios completos 1,100 4,400. 792.0 5,192.
4
para baño de damas y hombres .00 00 0 00
1,425. 256.5 1,681.
Cuadros variados 25 57.00
00 0 50
Lámparas colgantes de 6 focos Led con 227.0 6,810. 1,225. 8,035.
30
regulación de intensidad de luz 0 00 80 80
5,000 5,000. 900.0 5,900.
Otros acabados en general 1
.00 00 0 00
Todos los costos incluyen mano de obra 171,01 30,78 201,79
y precio de materiales 4.60 2.63 7.23

6.3.5. Útiles de oficina

Descripción Unidad Cantidad Proveedor

Papel bond Ciento 1 Tai Loy

Lapicero Caja 1 Tai Loy
Lápiz Caja 1 T-Copia
Calculadora Unidades 3 Tai Loy
Engrapador Unidades 3 Tai Loy
Perforador Unidades 2 Tai Loy
Archivador Unidades 10 Tai Loy
Post-it Amarillo Pastel 3x2 Pulgadas Ciento 2 Tai Loy
Folder con logo Unidad 20 Tai Loy
Porta clips con imán UND 2 Tai Loy
Tinta Canon Negro Caja x 5000 2 Tai Loy
Tinta Canon Rojo Caja 2 Tai Loy

114
Tinta Canon Azul Unidad 2 Tai Loy
Tinta Canon Amarillo Unidad 2 Tai Loy
Resaltador Unidad 6 Tai Loy
Bandeja Papeles Unidad 3 Tai Loy
Saca grapas Unidad 2 T-Copia
Borrador Unidad 4 T-Copia
Tarjador Unidad 4 T-Copia
Pizarra 1.2mt x 80 ctn. Unidad 1 Tai Loy
Tinta para sellos Unidad 1 T-Copia
Mota Unidad 1 T-Copia
Plumones Unidad 3 T-Copia
Clips mariposa 45 mm Caja x 100 2 Tai Loy
Fastenes Caja x 50 1 T-Copia
Sobre manila Paquete x 50 2 Tai Loy
Hojas membretadas Paquete x 500 1 Imprenta Lucy
Cinta adhesiva Unidad 3 Tai Loy
Corrector Unidad 3 Tai Loy
Porta lapiceros Unidad 3 Tai Loy

Descripción Unidad de Med. Cantidad mensual

Pinesol GALON 3
Ayudin LITROS 9
Limpia vidrios GALON 3
Escoba UNIDAD 6
Recogedor UNIDAD 6
Bolsas para basura PACK POR 40 10
Trapeador UNIDAD 5
Papel Higiénico (rollo x 500metros) PACK 4 ROLLOS 5
Ácido Muriático GALON 3
Papel Toalla (Jumbo x 200 metros) METROS 5
Ambientadores en sprays UNIDAD 10
Jabón liquido GALON 2

115
 6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Cost
Nº
o del
de
servi
Cantida Frecuenc vec
Maquinaria cio 2019 2020 2021
d ia es
unita
al
rio
año
S/.
Campana extractora
con ducto 1 Anual 1 84.75 84.75 84.75 84.75
Semestral
Cocina industrial de 3
(jul. y
Hornillas
1 dic.) 2 59.32 118.64 118.64 118.64
Semestral
Plancha para Freír (jul. y
1 dic.) 2 59.32 118.64 118.64 118.64
Refrigerador 370 Litros
vertical Daewoo 1 Anual 1 84.75 84.75 84.75 84.75
Semestral
Congeladora para bar (jul. y
4 dic.) 2 59.32 474.56 474.56 474.56
Licuadora de 1,89 l Semestral
(64oz) 2 velocidades (jul. y
2HP 1 dic.) 2 84.75 169.50 169.50 169.50
Mesa de trabajo Semestral
horizontal con (jul. y 127.1
refrigeración 1 dic.) 2 2 254.24 254.24 254.24
Semestral
Aire acondicionado
(jul. y 169.4
Marca York
2 dic.) 2 9 677.96 677.96 677.96
Caja Registradora
Computarizada 1 Anual 1 67.80 67.80 67.80 67.80

Laptop
1 Anual 1 67.80 67.80 67.80 67.80

116
 Semestral
Impresora Canon
(jul. y
Multifuncional a colores
1 dic.) 2 42.37 84.74 84.74 84.74

Valor de servicio 2,203.38 2,203.38 2,203.38

IGV 396.61 396.61 396.61

Total precio por servicio 2,599.99 2,599.99 2,599.99

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Frecue
Cost
Total ncia de
o Total IGV
Canti Preci compra
ACTIVOS DE OPERACIÓN unita Valor 18
dad o de o
rio Venta %
Venta Reposi
S/.
ción
UTENSILIO DE BAR
Coctelera Boston de acero inoxidable 228.0 41.0 269.0
de 828 ml ( 28oz) 4 57 0 4 4 Anual
Cucharilla mezcladora 8 6 48.00 8.64 56.64 Anual
Dosificadores 1 x 2 6 5 30.00 5.40 35.40 Anual
Coladores gusanillo 6 6 36.00 6.48 42.48 Anual
Cortador de gajos para frutas 5 6.5 32.50 5.85 38.35 Anual
160.0 28.8 188.8
Macerador 4 40 0 0 0 Anual
100.0 18.0 118.0
Organizador de bar 2 50 0 0 0 Anual
13.5
75.00 88.50
Porta decoraciones 3 25 0 Anual
144.0 25.9 169.9
Cuchillos grandes 8 18 0 2 2 Anual

117
 14.4
80.00 94.40
Cuchillos torneadores 8 10 0 Anual
14.4
80.00 94.40
Cuchillos decoradores 8 10 0 Anual
Tablas de picar acrílicas 4 8.5 34.00 6.12 40.12 Anual
Coladores convencionales 4 6 24.00 4.32 28.32 Anual
Embudos 4 2.5 10.00 1.80 11.80 Anual
Pala para hielo de acero 4 10 40.00 7.20 47.20 Anual
Pinzas de decoración 6 2.5 15.00 2.70 17.70 Anual
Afilador de cuchillos 4 12.5 50.00 9.00 59.00 Anual
Boleador 4 6.5 26.00 4.68 30.68 Anual
10.8
60.00 70.80
Descorchador de palanca 4 15 0 Anual
120.0 21.6 141.6
Dispensador de jugos 8 15 0 0 0 Anual
10.8
60.00 70.80
Exprimidores de naranjas 4 15 0 Anual
11.5
64.00 75.52
Pica- hielo 5-6 puntas 4 16 2 Anual
Abrelatas de borde 3 10.5 31.50 5.67 37.17 Anual
Abrelatas de orificio 3 6.5 19.50 3.51 23.01 Anual
16.2 106.2
90.00
Glass rimmer 2 45 0 0 Anual
462.5 83.2 545.7
Bandejas 25 18.5 0 5 5 Anual
1,260 226. 1,486
Hieleras + pinzas 60 21 .00 80 .80 Anual
156.0 28.0 184.0
Tenedores 60 2.6 0 8 8 Anual
156.0 28.0 184.0
Cuchillo de mesa 60 2.6 0 8 8 Anual
720.0 129. 849.6
Pisos antideslizantes 8 90 0 60 0 Anual

4,412 794. 5,206

.00 16 .16

118
MENAJE PARA MESA
16.4 107.9 Bimens
Servilletas empaque de 1000 hojas 15 6.10 91.50
7 7 ual
156.0 28.0 184.0
Servilletero 60 2.60
0 8 8 Anual
171.0 30.7 201.7
Acrílicos (porta promociones) 45 3.80
0 8 8 Anual
Bimens
Secadores 5 unidades 10 5.20 52.00 9.36 61.36
ual
470.5 84.6 555.1
0 9 9

CRISTALERIA
440.0 79.2 519.2
Vasos camelot 365 ml 200 2.2 0 0 0 Anual
440.0 79.2 519.2
Vasos Collins 200 2.2 0 0 0 Anual
440.0 79.2 519.2
Vaso long drink x 14 onz 200 2.2 0 0 0 Anual
132.0 23.7 155.7
Platos loza 40 3.3 0 6 6 Anual
301.0 54.1 355.1
Canastilla mimbre para piqueos 70 4.3 0 8 8 Anual
850.0 153. 1,003
Corona salsera lisa blanca 250 3.4 0 00 .00 Anual
2,603 468. 3,071
.00 54 .54

Trabajadores 2019 2020 2021

Barman 2 3 4
Asistente de
cocina 2 3 4

119
Meseros 5 6 8

DJ 2 2 2

Cajero 1 1 1

Uniforme
Unidad 2019 2020 2021
(unidades)
Mandiles 2 18 24 32
Chaleco 2 4 6 8
Camisas / Blusa 3 33 42 54
Pantalón 2 22 28 36
Vestido 2 2 2 2

Uniformes
Costo unitario Dic-18 2019 2020 2021
(soles)
S/. S/.
S/. 14.00
Mandiles S/. 126.00 S/. 126.00 336.00 448.00
S/. S/.
S/. 18.00
Chaleco S/. 36.00 S/. 36.00 108.00 144.00
S/.
Camisas / Blusa S/. 21.00 S/. 1,134.0
S/. 346.50 S/. 346.50 882.00 0
S/.
Pantalón S/. 32.00 S/. 1,152.0
S/. 352.00 S/. 352.00 896.00 0
S/. S/.
S/. 45.00
Vestido S/. 45.00 S/. 45.00 90.00 90.00
S/. S/.
Total uniformes 2,312.0 2,968.0
(Sin IGV) S/. 905.50 S/. 905.50 0 0

120
 S/. S/.
IGV S/. 162.99 S/. 162.99 416.16 534.24
S/. S/.
Total uniformes S/. 2,728.1 3,502.2
(Con IGV) S/. 1,068.49 1,068.49 6 4

UTILES DE OFICINA (Requerimiento anual - compra trimestral)

Costo
Costo Total
unitari
Cantida Proveed Total IGV Costo
Descripción Unidad o (sin
d or (sin 18 % (con
IGV)
IGV) IGV)
S/.
ADMINISTRACION
Papel bond Ciento 1 Tai Loy 12.00 12.00 2.16 14.16
Lapicero Caja 1 Tai Loy 15.00 15.00 2.70 17.70
Lápiz Caja 1 T-Copia 7.00 7.00 1.26 8.26
Unidade
Calculadora 3 Tai Loy 29.70 89.10 16.04 105.14
s
Unidade
Engrapador 3 Tai Loy 7.47 22.41 4.03 26.44
s
Unidade
Perforador 2 Tai Loy 3.95 7.90 1.42 9.32
s
Unidade
Archivador 10 Tai Loy 3.23 32.30 5.81 38.11
s
Post-it Amarillo Pastel
Ciento 2 Tai Loy 2.08 4.16 0.75 4.91
3x2 Pulgadas
Folder con logo Unidad 20 Tai Loy 2.05 41.00 7.38 48.38
Porta clips con imán UND 2 Tai Loy 0.50 1.00 0.18 1.18
Caja x
Tinta Canon Negro 2 Tai Loy 21.47 42.94 7.73 50.67
5000
Tinta Canon Rojo Caja 2 Tai Loy 21.47 42.94 7.73 50.67
Tinta Canon Azul Unidad 2 Tai Loy 21.47 42.94 7.73 50.67
Tinta Canon Amarillo Unidad 2 Tai Loy 21.47 42.94 7.73 50.67
Resaltador Unidad 6 Tai Loy 1.31 7.86 1.41 9.27
Bandeja Papeles Unidad 3 Tai Loy 0.53 1.59 0.29 1.88
Saca grapas Unidad 2 T-Copia 0.53 1.06 0.19 1.25

121
Borrador Unidad 4 T-Copia 0.50 2.00 0.36 2.36
Tarjador Unidad 4 T-Copia 1.28 5.12 0.92 6.04
Pizarra 1.2mt x 80 ctn. Unidad 1 Tai Loy 93.22 93.22 16.78 110.00
Tinta para sellos Unidad 1 T-Copia 1.43 1.43 0.26 1.69
Mota Unidad 1 T-Copia 5.47 5.47 0.98 6.45
Plumones Unidad 3 T-Copia 7.25 21.75 3.92 25.67
Caja x
Clips mariposa 45 mm 2 Tai Loy 25.42 50.84 9.15 59.99
100
Caja x
Fastenes 1 T-Copia 1.01 1.01 0.18 1.19
50
Paquete
Sobre manila 2 Tai Loy 18.00 36.00 6.48 42.48
x 50
Paquete Imprenta
Hojas membretadas 1 22.00 22.00 3.96 25.96
x 500 Lucy
Cinta adhesiva Unidad 3 Tai Loy 1.97 5.91 1.06 6.97
Corrector Unidad 3 Tai Loy 4.49 13.47 2.42 15.89
Porta lapiceros Unidad 3 Tai Loy 11.00 33.00 5.94 38.94
TOTAL ADMINISTRACION 693.36 124.80 818.16

Materiales de limpieza (compra bimensual)

Cantida COSTO
PRECIO COSTO
Unidad de d UNITARI
Descripción UNITARI IGV TOTAL
Med. mensua O (SIN
O (SIN IGV)
l IGV)
Pinesol GALON 3 29.40 4.48 24.92 74.75
Ayudin LITROS 9 15.00 2.29 12.71 114.41
Limpia vidrios GALON 3 10.00 1.53 8.47 25.42
Escoba UNIDAD 6 11.70 1.78 9.92 59.49
Recogedor UNIDAD 6 6.70 1.02 5.68 34.07
Bolsas para PACK POR
10 5.85 0.89 4.96 49.58
basura 40
Trapeador UNIDAD 5 5.00 0.76 4.24 21.19

122
Papel Higiénico
PACK 4
(rollo x 5 31.78 4.85 26.93 134.66
ROLLOS
500metros)
ÁcidoMuriático GALON 3 9.00 1.37 7.63 22.88
Papel Toalla
(Jumbo x 200 METROS 5 20.00 3.05 16.95 84.75
metros)
Ambientadores
UNIDAD 10 5.85 0.89 4.96 49.58
en sprays
Jabón liquido GALON 2 35.00 5.34 29.66 59.32
Valor
730.08
venta
IGV 18% 131.42
Monto
861.50
Total

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas

MATERIALES DE OFICINA % Asignación

MATERIALES DE OFICINA - OPERACIONES 40.0%
MATERIALES DE OFICINA - ADMINISTRATIVOS 60.0%
MATERIALES DE OFICINA - VENTAS 0.0%
TOTAL COSTO DE MATERIALES DE OFICINA (SIN
IGV)

123
 IGV
TOTAL COSTO DE MATERIALES DE OFICINA (CON
IGV)

En A M Ag Septi Oct
Dic- Feb Marz Juni Ju Novie Dicie
er br ay ost embr ubr 2018
17 rero o o lio mbre mbre
o il o o e e
S/. S/. S/. S/.
S/. S/.
92.4 92.4 92.4 369.7
92.45 92.45
5 5 5 9
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
138. 138. 138. 138.6 138.6 554.6
67 67 67 7 7 9
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
231. 231. 231. 231.1 231.1 924.4
12 12 12 2 2 8
S/. S/. S/. S/.
S/. S/.
41.6 41.6 41.6 166.4
41.60 41.60
0 0 0 1
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
272. 272. 272. 272.7 272.7 1,090.
72 72 72 2 2 89

2019 2020 2021

S/. 369.79 S/. 369.79 S/. 369.79
S/. 554.69 S/. 554.69 S/. 554.69
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 924.48 S/. 924.48 S/. 924.48

124
 S/. 166.41 S/. 166.41 S/. 166.41
S/. 1,090.89 S/. 1,090.89 S/. 1,090.89

MATERIALES DE LIMPIEZA % Asignación

MATERIALES DE LIMPIEZA - OPERACIONES 90.0%
MATERIALES DE LIMPIEZA - ADMINISTRATIVO 10.0%
MATERIALES DE LIMPIEZA - VENTAS 0.0%
TOTAL COSTO DE MATERIALES DE LIMPIEZA (SIN
IGV)
IGV
TOTAL COSTO DE MATERIALES DE LIMPIEZA
(CON IGV)

En Feb A Ju Ag Septi Oct Novi

Dic- Marz May Dicie
er rer br ni Julio ost embr ubr embr 2018
17 o o mbre
o o il o o e e e
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
657. 657. 657. 657. 657.0 657.0 3,285
08 08 08 08 8 8 .38
S/. S/. S/. S/. S/.
S/. S/.
73.0 73.0 73.0 73.0 365.0
73.01 73.01
1 1 1 1 4
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
730. 730. 730. 730. 730.0 730.0 3,650
08 08 08 08 8 8 .42
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
131. 131. 131. 131. 131.4 131.4 657.0
42 42 42 42 2 2 8
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
861. 861. 861. 861. 861.5 861.5 4,307
50 50 50 50 0 0 .50

125
 2019 2020 2021
S/. 3,285.38 S/. 3,285.38 S/. 3,285.38
S/. 365.04 S/. 365.04 S/. 365.04
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 3,650.42 S/. 3,650.42 S/. 3,650.42
S/. 657.08 S/. 657.08 S/. 657.08
S/. 4,307.50 S/. 4,307.50 S/. 4,307.50

6.4. Localización

Para poder determinar el lugar donde vamos a insertar nuestro negocio, realizamos dos
estudios, el cual nos ayudara a elegir de las diversas opciones que hay en el mercado,
tomando en cuenta ciertos criterios.

6.4.1. Macro localización

Determinaremos la mejor ubicación de nuestro local, tomando en cuenta factores como

los distritos geográficamente más cercanos a nuestro mercado meta y proveedores. Los
distritos a evaluar son Miraflores, Lince y Surco.

Los criterios considerados para la elección son los siguientes:

Factores Peso
Ubicación céntrica 0.30
Cercanía a los clientes 0.25
Trámites (licencias, permisos, etc.) 0.20
Seguridad de la zona 0.15
Acceso de transporte 0.10
Totales 1.00

126
La mejor zona elegida después de evaluar los criterios con valores de 0 a 10 (el más
bajo es 0 y el más alto es 10). Luego se multiplico este valor otorgado con el peso relativo
dando como resultado el distrito de Lince como la mejor zona para la puesta en marcha
del negocio.

Distritos evaluados
Miraflores Lince Surco
Factores Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.
Ubicación centrica 0,30 7 2,10 10 3,00 9 2,70
Cercanía a los clientes 0,25 8 2,00 10 2,50 7 1,75
Trámites (licencias, permisos,etc) 0,20 8 1,60 6 1,20 9 1,80
Seguridad de la zona 0,15 9 1,35 8 1,20 8 1,20
Acceso de transporte 0,10 8 0,80 10 1,00 7 0,70
Totales 1,00 7,85 8,9 8,15

6.4.2. Micro localización

Para la Micro Localización debemos tomar en cuenta las zonas que obtuvieron mayor
ponderado y que ya se determinaron anteriormente, estas son Lince y Surco.
Evaluándose las propuestas de locales para el negocio.
Los variables de evaluación son los siguientes:

Variables Peso
Pago de servicios 0.35
Costo de alquiler 0.40
Sistema de circulación y
tránsito 0.15
Acceso para los proveedores 0.10
Totales 1.00

127
Con estas variables y habiendo ya asignado una calificación para cada avenida en los
distritos de Surco y Lince, tenemos como resultado para la puesta en marcha del
negocio en la Calle Risso como primera opción seguida de la avenida Arequipa, ambos
situados en el distrito seleccionado en la evaluación Macro. Por lo tanto, nuestro local
comercial tendrá como dirección Jirón Risso Nº 230 Lince.

128
 6.4.3. Gastos de adecuación

Costo
Descripcion Cantidad Total Valor IGV 18 % Total Precio
unitario S/.
Acondicionamiento del local
Acondic. techo con pladur cielorraso susp. Acustico con Iluminacion led dicroicos
65 70,00 4.550,00 819,00 5.369,00
para pista de baile 60 m2
Acondic. techo con drywall cielorraso Acustico sin diseño demas ambientes del
140 50,00 7.000,00 1.260,00 8.260,00
local 140 m2
Isonorizacion de las paredes y suelo (con placas de poliuretano y material
648 200,00 129.600,00 23.328,00 152.928,00
absorvente acustico, precio incluye acabados) (precio x m2 - 12x18x3)
Compra e instacion de Porcelanato Kaztelo para la fachada del local 30m2 30 29,40 882,00 158,76 1.040,76
Contruccion en Draywall de las divisiones dentro del baño de damas y caballeros y
3 1.930,00 5.790,00 1.042,20 6.832,20
construccion del almacen de 5m2
Enchapado de las columnas en madera 4 760,00 3.040,00 547,20 3.587,20
Espejos para baño de damas y caballeros 4 120,00 480,00 86,40 566,40
Lampara led para el baño de damas y caballeros 4 170,00 680,00 122,40 802,40
Construccion de barra para lavamanos en concreto tapizado en granito 1.80 x 0.50
2 530,00 1.060,00 190,80 1.250,80
cnt.
Caja de 2.09 m2 ceramica San Lorenzo graniti 53X 53 para pisos de baños 16 18,60 297,60 53,57 351,17
Instalaciones de set de sanitarios completos para baño de damas y hombres 4 1.100,00 4.400,00 792,00 5.192,00
Cuadros variados 25 57,00 1.425,00 256,50 1.681,50
Lamparas colgantes de 6 focos led con regulacion de intensidad de luz 30 227,00 6.810,00 1.225,80 8.035,80
Otros acabados en general 1 5.000,00 5.000,00 900,00 5.900,00
Todos los costos incluyen mano de obra y precio de materiales 171.014,60 30.782,63 201.797,23
 6.4.4. Gastos de servicios

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2019 2020 2021
Visita promedio por dia 44 59 89 118 133 148 148 148 148 148 148 148 123 166 224

SERVICIOS GENERALES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2019 2020 2021
Energía Eléctrica 100% S/. 473 S/. 615 S/. 899 S/. 1.182 S/. 1.324 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 14.757 S/. 19.708 S/. 26.375
Agua 100% S/. 207 S/. 269 S/. 393 S/. 517 S/. 579 S/. 641 S/. 641 S/. 641 S/. 641 S/. 641 S/. 641 S/. 641 S/. 6.456 S/. 8.622 S/. 11.539
Servicio de Teléfono - Internet 100% S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 2.040 S/. 2.040 S/. 2.040
Alquiler de Local 100% S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 112.800 S/. 112.800 S/. 112.800
Servicio de Contabilidad 100% S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 12.203 S/. 12.203 S/. 12.203
Servicio de Limpieza 100% S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 11.186 S/. 11.186 S/. 11.186
Servicio de Seguridad 100% S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 18.305 S/. 18.305 S/. 18.305
Mantenimiento de Equipos 100% S/. 949 S/. 1.254 S/. 2.203 S/. 2.203 S/. 2.203
APDAYC 100% S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 5.091 S/. 5.091 S/. 5.091
Alarma de seguridad (Verisure Peru) 100% S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525
Servicio de banda 100% S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 24.000 S/. 24.000 S/. 24.000
Servicio de comunity manager 100% S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 18.000 S/. 18.000 S/. 18.000
Comision POS 100% S/. 1.345 S/. 1.793 S/. 2.689 S/. 3.586 S/. 4.034 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 44.820 S/. 60.460 S/. 81.519
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 19.120 S/. 19.773 S/. 21.077 S/. 22.381 S/. 23.034 S/. 23.686 S/. 24.635 S/. 23.686 S/. 23.686 S/. 23.686 S/. 23.686 S/. 24.940 S/. 273.388 S/. 296.144 S/. 326.787
IGV S/. 1.120 S/. 1.237 S/. 1.472 S/. 1.707 S/. 1.824 S/. 1.941 S/. 2.112 S/. 1.941 S/. 1.941 S/. 1.941 S/. 1.941 S/. 2.167 S/. 21.346 S/. 25.442 S/. 30.958
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 20.240 S/. 21.010 S/. 22.549 S/. 24.088 S/. 24.858 S/. 25.627 S/. 26.747 S/. 25.627 S/. 25.627 S/. 25.627 S/. 25.627 S/. 27.107 S/. 294.734 S/. 321.586 S/. 357.745
6.4.5. Plano del centro de operaciones
 6.4.6. Descripción del centro de operaciones

Nuestro centro de operaciones se dará en un área de 270 metros cuadrados de dos niveles,
donde podemos definir los ambientes que tenemos:
 Bar
 Almacén
 Pista de baile
 Baños
 Salón donde serán ubicadas las mesas
 Estrado
 Cocina
 Modulo para DJ
 Boxes para 15 personas

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental

Como empresa tomamos conciencia de la situación actual de nuestro medio ambiente,

es por ello que tomamos la decisión de contribuir con la implementación correcta de una buena
conducta en lo relacionado con el medio ambiente:

Utilizando tachos ecológicos, que ayudarán a una correcta clasificación de los

desechos de esa forma también fomentaremos una cultura de reciclaje hacia nuestros
colaboradores.

6.5.2. Con los trabajadores

Nuestros colaboradores tendrán todos los beneficios de acuerdo a ley, incluso se

realizarán reuniones de integración como cenas y/o almuerzos para fomentar la integración
con todo el equipo de trabajo.
También se organizarán reuniones para las fechas especiales como por el día del
trabajador, evento por el día de las madres, evento por día del padre, etc. Además,
participarán en las Charlas de Defensa Civil y Primeros Auxilios para estar preparados ante
cualquier sismo o alguna emergencia.
 6.5.3. Con la comunidad

Llevaremos en diciembre, con la colaboración de nuestro equipo de trabajo una

chocolatada para el distrito de Puente Piedra, con la finalidad de compartir con los que más
lo necesitan.
Se desarrollarán dos eventos por año con el propósito de seguir llevando más ayuda
a las zonas más alejadas.

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

133
134
7.1.2. Inversión Activo Intangible

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
KARAOKE - INDIVIDUAL (asistencias) S/. 36.429 S/. 48.573 S/. 72.859 S/. 97.145 S/. 109.288 S/. 121.431 S/. 121.431 S/. 121.431 S/. 121.431 S/. 121.431 S/. 121.431 S/. 121.431
KARAOKE - BOX (alquileres) S/. 12.713 S/. 16.951 S/. 25.426 S/. 33.901 S/. 38.139 S/. 42.376 S/. 42.376 S/. 42.376 S/. 42.376 S/. 42.376 S/. 42.376 S/. 42.376
Ventas (sin IGV) S/. 49.142 S/. 65.523 S/. 98.285 S/. 131.046 S/. 147.427 S/. 163.808 S/. 163.808 S/. 163.808 S/. 163.808 S/. 163.808 S/. 163.808 S/. 163.808
IGV Ventas S/. 8.846 S/. 11.794 S/. 17.691 S/. 23.588 S/. 26.537 S/. 29.485 S/. 29.485 S/. 29.485 S/. 29.485 S/. 29.485 S/. 29.485 S/. 29.485
Total VENTAS S/. 57.988 S/. 77.317 S/. 115.976 S/. 154.634 S/. 173.964 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293
Cobranza (contado) S/. 57.988 S/. 77.317 S/. 115.976 S/. 154.634 S/. 173.964 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 57.988 S/. 77.317 S/. 115.976 S/. 154.634 S/. 173.964 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293 S/. 193.293
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales S/. 22.947 S/. 30.463 S/. 46.266 S/. 58.648 S/. 66.917 S/. 72.620 S/. 73.499 S/. 72.453 S/. 73.704 S/. 72.378 S/. 73.541 S/. 80.970
Materia prima S/. 18.976 S/. 25.816 S/. 38.104 S/. 49.701 S/. 55.836 S/. 61.311 S/. 61.413 S/. 61.401 S/. 61.356 S/. 61.338 S/. 61.450 S/. 61.373
Menaje para mesa S/. 471 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144 S/. 144
Utensilios de bar S/. 4.412
Cristaleria S/. 2.603
Útiles de oficina S/. 0 S/. 0 S/. 231 S/. 0 S/. 0 S/. 231 S/. 0 S/. 0 S/. 231 S/. 0 S/. 0 S/. 231
Artículos de limpieza S/. 0 S/. 0 S/. 730 S/. 0 S/. 730 S/. 0 S/. 730 S/. 0 S/. 730 S/. 0 S/. 730 S/. 0
IGV Materiales S/. 3.500 S/. 4.647 S/. 7.057 S/. 8.946 S/. 10.208 S/. 11.078 S/. 11.212 S/. 11.052 S/. 11.243 S/. 11.041 S/. 11.218 S/. 12.351
Personal S/. 18.649 S/. 18.862 S/. 18.862 S/. 18.862 S/. 21.747 S/. 18.862 S/. 27.515 S/. 19.641 S/. 18.862 S/. 18.862 S/. 23.549 S/. 27.515
Administrador S/. 3.000 S/. 3.000 S/. 3.000 S/. 3.000 S/. 3.000 S/. 3.000 S/. 3.000 S/. 3.000 S/. 3.000 S/. 3.000 S/. 3.000 S/. 3.000
Cajera S/. 1.000 S/. 1.000 S/. 1.000 S/. 1.000 S/. 1.000 S/. 1.000 S/. 1.000 S/. 1.000 S/. 1.000 S/. 1.000 S/. 1.000 S/. 1.000
Barman S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400
Asistente de cocina S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400
Mesero S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.000
DJ S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400
Asignacion familiar S/. 1.105 S/. 1.105 S/. 1.105 S/. 1.105 S/. 1.105 S/. 1.105 S/. 1.105 S/. 1.105 S/. 1.105 S/. 1.105 S/. 1.105 S/. 1.105
Gratificación S/. 8.653 S/. 8.653
CTS S/. 2.884 S/. 4.687
ESSALUD S/. 1.344 S/. 1.557 S/. 1.557 S/. 1.557 S/. 1.557 S/. 1.557 S/. 1.557 S/. 2.336 S/. 1.557 S/. 1.557 S/. 1.557 S/. 1.557
Servicios S/. 20.240 S/. 21.010 S/. 22.549 S/. 24.088 S/. 24.858 S/. 25.627 S/. 26.747 S/. 25.627 S/. 25.627 S/. 25.627 S/. 25.627 S/. 27.107
Energía Eléctrica S/. 473 S/. 615 S/. 899 S/. 1.182 S/. 1.324 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 1.466 S/. 1.466
Agua S/. 207 S/. 269 S/. 393 S/. 517 S/. 579 S/. 641 S/. 641 S/. 641 S/. 641 S/. 641 S/. 641 S/. 641
Servicio de Teléfono - Internet S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170
Alquiler de Local S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400 S/. 9.400
Servicio de Contabilidad S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017
Servicio de Limpieza S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932 S/. 932
Servicio de Seguridad S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525 S/. 1.525
Mantenimiento de Equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 949 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1.254
APDAYC S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424
Alarma de seguridad (Verisure Peru) S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127
Servicio de banda S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000 S/. 2.000
Servicio de comunity manager S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.500
Comision POS S/. 1.345 S/. 1.793 S/. 2.689 S/. 3.586 S/. 4.034 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 4.482 S/. 4.482
IGV Servicios S/. 1.120 S/. 1.237 S/. 1.472 S/. 1.707 S/. 1.824 S/. 1.941 S/. 2.112 S/. 1.941 S/. 1.941 S/. 1.941 S/. 1.941 S/. 2.167
Promocion y Publicidad S/. 79 S/. 5.118 S/. 104 S/. 5.093 S/. 79 S/. 79 S/. 104 S/. 79 S/. 5.093 S/. 79 S/. 79 S/. 79
Diseño de flyers tematicos S/. 21 S/. 42 S/. 42 S/. 21 S/. 21 S/. 21 S/. 42 S/. 21 S/. 21 S/. 21 S/. 21 S/. 21
Envió de 80 mil mailing con flyers a clientesS/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46
Publicación revista Somos del Comercio - Publimetro
S/. 0 S/. 4.249 S/. 0 S/. 4.249 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4.249 S/. 0 S/. 0 S/. 0
IGV Promocion y Publicidad S/. 12 S/. 781 S/. 16 S/. 777 S/. 12 S/. 12 S/. 16 S/. 12 S/. 777 S/. 12 S/. 12 S/. 12
Responsabilidad Social S/. 826 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1.180 S/. 354 S/. 236 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4.130 S/. 1.322
Capacitaciones de Defensa Civil y Primeros Auxilios
S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Almuerzo de Integracion por 1er AniversarioS/. "Rodizio"
400 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Charla clima organizacional S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
EVENTO DIA DEL TRABAJADOR S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 700 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
EVENTO DIA DE LA MADRE S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
EVENTO DIA DEL PADRE S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
EVENTO POR NAVIDAD Y AÑO NUEVO S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1.120
Ayuda Social (Chocolata para niños de PuenteS/.Piedra)
0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3.500 S/. 0
IGV Responsabilidad Social S/. 126 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 180 S/. 54 S/. 36 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 630 S/. 202
Impuestos S/. 0 S/. 737 S/. 983 S/. 1.474 S/. 1.966 S/. 2.211 S/. 2.457 S/. 4.776 S/. 18.937 S/. 17.981 S/. 18.948 S/. 18.141
Pago IGV del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2.318 S/. 16.480 S/. 15.524 S/. 16.491 S/. 15.684
Pago a cta. Imp. a la renta (1.5%) S/. 737 S/. 983 S/. 1.474 S/. 1.966 S/. 2.211 S/. 2.457 S/. 2.457 S/. 2.457 S/. 2.457 S/. 2.457 S/. 2.457
Prestamo S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259
Cuotas prestamos S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259 S/. 10.259
Total egresos efectivo S/. 73.000 S/. 86.449 S/. 99.023 S/. 118.425 S/. 127.005 S/. 130.013 S/. 140.817 S/. 132.835 S/. 152.482 S/. 145.187 S/. 156.134 S/. 165.393
Saldo caja (ingresos-egresos) -S/. 15.012 -S/. 9.132 S/. 16.953 S/. 36.210 S/. 46.959 S/. 63.280 S/. 52.476 S/. 60.458 S/. 40.811 S/. 48.106 S/. 37.159 S/. 27.900
Saldo de caja inicial S/. 0 -S/. 15.012 -S/. 24.144 -S/. 7.192 S/. 29.018 S/. 75.977 S/. 139.257 S/. 191.733 S/. 252.191 S/. 293.002 S/. 341.107 S/. 378.267
Saldo caja final (acumulado) -S/. 15.012 -S/. 24.144 -S/. 7.192 S/. 29.018 S/. 75.977 S/. 139.257 S/. 191.733 S/. 252.191 S/. 293.002 S/. 341.107 S/. 378.267 S/. 406.167
 7.1.6. Liquidación del IGV

MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
IGV Ventas S/. 8.846 S/. 11.794 S/. 17.691 S/. 23.588 S/. 26.537 S/. 29.485 S/. 29.485 S/. 29.485 S/. 29.485 S/. 29.485 S/. 29.485
IGV Materiales S/. -3.500 S/. -4.647 S/. -7.057 S/. -8.946 S/. -10.208 S/. -11.078 S/. -11.212 S/. -11.052 S/. -11.243 S/. -11.041 S/. -11.218
IGV Servicios S/. -1.120 S/. -1.237 S/. -1.472 S/. -1.707 S/. -1.824 S/. -1.941 S/. -2.112 S/. -1.941 S/. -1.941 S/. -1.941 S/. -1.941
IGV Promocion y Publicidad S/. -12 S/. -781 S/. -16 S/. -777 S/. -12 S/. -12 S/. -16 S/. -12 S/. -777 S/. -12 S/. -12
IGV Responsabilidad Social S/. -126 S/. - S/. - S/. - S/. -180 S/. -54 S/. -36 S/. - S/. - S/. - S/. -630
IGV Activos tangibles S/. -32.589
IGV Activos intangibles S/. -326
IGV Gastos preoperativos S/. -42.110
IGV Neto -75.026 4.087 5.129 9.146 12.158 14.313 16.400 16.110 16.480 15.524 16.491 15.684
Credito fiscal -75.026 -70.938 -65.809 -56.663 -44.504 -30.191 -13.791 0 0 0 0 0
Pago de IGV - - - - - - - 2.318 16.480 15.524 16.491 15.684

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones

INVERSIÓN AÑO 0
Inversión sin Inversión con
Inversión IGV %
IGV IGV

Activos Fijos 181,051 32,589 213,640 39%

Activos Intangibles 4,172 326 4,498 1%

Gastos pre-operativos 267,681 42,110 309,792 56%

Capital de Trabajo 24,144 24,144 4%

Total 477,049 75,026 552,075 100%

Inversión %
Activo Fijo y bienes no
depreciables 39%
Activo Intangibles 1%
Gastos pre-operativos 56%
Capital de Trabajo 4%

138
 Estructura de Inversiones

Capital de
Trabajo
4% Activo Fijo y bienes no
depreciables 39%

Gastos pre-
operativos
56%

Activo
Intangibles
1%

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento

Inversión Inversión SIN IGV IGV Inversión CON Capital Deuda

IGV propio

Activo Fijo 181,051 32,589 213,640

Activo Intangibles 4,172 326 4,498

Gastos pre- 282,075 270,000
operativos 267,681 42,110 309,792

Capital de Trabajo 24,144 - 24,144

TOTAL 477,049 75,026 552,075 282,075 270,000

51.09% 48.91%

139
Capital Propio Deuda
Estructura
282,075 270,000 Financiamiento
51.09% 48.91%

Deuda Capital
APORTE DE CADA SOCIO 49% Propio
51%

Milagros
70,519

Alberto Capital Propio Deuda

70,519

Gian Carlo
70,519

Renzo
70,519

TOTAL 282,075

140
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
PRESTAMO (Pa ra a cti vos fi jos y a condi ci ona mi ento de l oca l )

PRESTAMO S/. 270,000

TEA 21.72% CMAC Hua nca yo
TCEA 23.90%
TEM 1.80%
PLAZO 3 a ños

CUOTA MENSUAL S/. 10,258.83

Peri odo Deuda Interes Amorti za ci on Cuota

1 270,000 4,865 5,394 10,259
2 264,606 4,768 5,491 10,259
3 259,115 4,669 5,590 10,259
4 253,526 4,568 5,691 10,259
5 247,835 4,466 5,793 10,259
6 242,042 4,361 5,897 10,259
7 236,145 4,255 6,004 10,259
8 230,141 4,147 6,112 10,259
9 224,029 4,037 6,222 10,259
10 217,807 3,925 6,334 10,259
11 211,473 3,811 6,448 10,259
12 205,025 3,694 6,564 10,259
13 198,460 3,576 6,683 10,259
14 191,777 3,456 6,803 10,259
15 184,974 3,333 6,926 10,259
16 178,048 3,208 7,051 10,259
17 170,998 3,081 7,178 10,259
18 163,820 2,952 7,307 10,259
19 156,513 2,820 7,439 10,259
20 149,075 2,686 7,573 10,259
21 141,502 2,550 7,709 10,259
22 133,793 2,411 7,848 10,259
23 125,945 2,269 7,989 10,259
24 117,956 2,125 8,133 10,259
25 109,822 1,979 8,280 10,259
26 101,542 1,830 8,429 10,259
27 93,113 1,678 8,581 10,259
28 84,532 1,523 8,736 10,259
29 75,797 1,366 8,893 10,259
30 66,904 1,206 9,053 10,259
31 57,850 1,042 9,216 10,259
32 48,634 876 9,382 10,259
33 39,251 707 9,552 10,259
34 29,700 535 9,724 10,259
35 19,976 360 9,899 10,259
36 10,077 182 10,077 10,259
TOTAL 99,318 270,000 369,318

Deuda Interes Amorti za ci on Cuota

Año 1 270,000 51,566 71,540 123,106
Año 2 198,460 34,468 88,638 123,106
Año 3 109,822 13,284 109,822 123,106
TOTAL 99,318 270,000 369,318

141
 7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

RESUMEN DEL CAPITAL DE TRABAJO POR AÑOS

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas S/. 1,638,076 S/. 2,209,653 S/. 2,979,305
Capital de trabajo necesario S/. 24,144 S/. 32,569 S/. 43,914 Ratio = 1.47%
Inversion capital de trabajo S/. -24,144 S/. -8,425 S/. -11,344
Recuper. capital de trabajo S/. 43,914

MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
IGV Ventas S/. 8,846 S/. 11,794 S/. 17,691 S/. 23,588 S/. 26,537 S/. 29,485 S/. 29,485 S/. 29,485 S/. 29,485 S/. 29,485 S/. 29,485
IGV Materiales S/. -3,500 S/. -4,647 S/. -7,057 S/. -8,946 S/. -10,208 S/. -11,078 S/. -11,212 S/. -11,052 S/. -11,243 S/. -11,041 S/. -11,218
IGV Servicios S/. -1,120 S/. -1,237 S/. -1,472 S/. -1,707 S/. -1,824 S/. -1,941 S/. -2,112 S/. -1,941 S/. -1,941 S/. -1,941 S/. -1,941
IGV Promocion y Publicidad S/. -12 S/. -781 S/. -16 S/. -777 S/. -12 S/. -12 S/. -16 S/. -12 S/. -777 S/. -12 S/. -12
IGV Responsabilidad Social S/. -126 S/. - S/. - S/. - S/. -180 S/. -54 S/. -36 S/. - S/. - S/. - S/. -630
IGV Activos tangibles S/. -32,589
IGV Activos intangibles S/. -326
IGV Gastos preoperativos S/. -42,110
IGV Neto -75,026 4,087 5,129 9,146 12,158 14,313 16,400 16,110 16,480 15,524 16,491 15,684
Credito fiscal -75,026 -70,938 -65,809 -56,663 -44,504 -30,191 -13,791 0 0 0 0 0
Pago de IGV - - - - - - - 2,318 16,480 15,524 16,491 15,684

142
7.3.Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas

Programa ventas (unidades) 2019 2020 2021

KARAOKE - INDIVIDUAL (a s i s tenci a s ) 25.506 34.380 46.314
KARAOKE - BOX (a l qui l eres ) 667 898 1.212
Total 26.173 35.278 47.526

Precio de Valor
Producto IGV
venta venta
KARAOKE - INDIVIDUAL (a s i s tenci a s ) S/. 45,00 S/. 6,86 S/. 38,14
KARAOKE - BOX (a l qui l eres ) S/. 600,00 S/. 91,53 S/. 508,47

Programa ventas (soles) 2019 2020 2021

KARAOKE - INDIVIDUAL (asistencias) S/. 972.686 S/. 1.311.102 S/. 1.766.212
KARAOKE - BOX (alquileres) S/. 338.949 S/. 456.712 S/. 616.271
Total Ventas (sin IGV) S/. 1.311.636 S/. 1.767.814 S/. 2.382.483
IGV S/. 236.094 S/. 318.206 S/. 428.847
Ventas (con IGV) S/. 1.547.730 S/. 2.086.020 S/. 2.811.330

PRODUCTOS (VENTAS CANTIDADES) 2019 2020 2021

PIQUEOS 29.723 40.061 53.990
ALITAS BBQ 6.191 8.344 11.245
CHICARRON DE POLLO 8.442 11.378 15.335
TEQUEÑOS DE QUESO 5.804 7.823 10.542
TEQUEÑOS DE LOMO SALTADO 4.643 6.258 8.434
TEQUEÑOS DE AJI DE GALLINA 4.643 6.258 8.434
BEBIDAS 92.499 124.669 168.017
BERRY SMOOTHIE 11.608 15.645 21.085
TROPICAL SMOOTHIE 11.608 15.645 21.085
CLASSIC SMOOTHIE 13.930 18.774 25.302
TROPICAL TEA 10.447 14.081 18.976
BERRY TEA 8.358 11.265 15.181
BLUE LEMONADE 5.804 7.823 10.542
RED LEMONADE 5.804 7.823 10.542
MANGO TEA 8.358 11.265 15.181
GASEOSA 8.291 11.175 15.061
AGUA 8.291 11.175 15.061

143
 PRODUCTO Precio venta IGV Valor venta
PIQUEOS
ALITAS BBQ S/. 25,0 S/. 3,8 S/. 21,2
CHICARRON DE POLLO S/. 22,0 S/. 3,4 S/. 18,6
TEQUEÑOS DE QUESO S/. 16,0 S/. 2,4 S/. 13,6
TEQUEÑOS DE LOMO SALTADO S/. 20,0 S/. 3,1 S/. 16,9
TEQUEÑOS DE AJI DE GALLINA S/. 20,0 S/. 3,1 S/. 16,9
BEBIDAS
BERRY SMOOTHIE S/. 12,0 S/. 1,8 S/. 10,2
TROPICAL SMOOTHIE S/. 12,0 S/. 1,8 S/. 10,2
CLASSIC SMOOTHIE S/. 12,0 S/. 1,8 S/. 10,2
TROPICAL TEA S/. 8,0 S/. 1,2 S/. 6,8
BERRY TEA S/. 10,0 S/. 1,5 S/. 8,5
BLUE LEMONADE S/. 10,0 S/. 1,5 S/. 8,5
RED LEMONADE S/. 10,0 S/. 1,5 S/. 8,5
MANGO TEA S/. 10,0 S/. 1,5 S/. 8,5
GASEOSA S/. 7,0 S/. 1,1 S/. 5,9
AGUA S/. 7,0 S/. 1,1 S/. 5,9

PRODUCTOS 2019 2020 2021

PIQUEOS S/. 524.654 S/. 707.125 S/. 952.993
ALITAS BBQ S/. 131.164 S/. 176.781 S/. 238.248
CHICARRON DE POLLO S/. 157.396 S/. 212.138 S/. 285.898
TEQUEÑOS DE QUESO S/. 78.698 S/. 106.069 S/. 142.949
TEQUEÑOS DE LOMO SALTADO S/. 78.698 S/. 106.069 S/. 142.949
TEQUEÑOS DE AJI DE GALLINA S/. 78.698 S/. 106.069 S/. 142.949
BEBIDAS S/. 786.981 S/. 1.060.688 S/. 1.429.490
BERRY SMOOTHIE S/. 118.047 S/. 159.103 S/. 214.423
TROPICAL SMOOTHIE S/. 118.047 S/. 159.103 S/. 214.423
CLASSIC SMOOTHIE S/. 141.657 S/. 190.924 S/. 257.308
TROPICAL TEA S/. 70.828 S/. 95.462 S/. 128.654
BERRY TEA S/. 70.828 S/. 95.462 S/. 128.654
BLUE LEMONADE S/. 49.186 S/. 66.293 S/. 89.343
RED LEMONADE S/. 49.186 S/. 66.293 S/. 89.343
MANGO TEA S/. 70.828 S/. 95.462 S/. 128.654
GASEOSA S/. 49.186 S/. 66.293 S/. 89.343
AGUA S/. 49.186 S/. 66.293 S/. 89.343
Total Ventas en Soles (sin IGV) S/. 1.311.636 S/. 1.767.814 S/. 2.382.483
IGV S/. 236.094 S/. 318.206 S/. 428.847
Total Ventas en Soles (con IGV) S/. 1.547.730 S/. 2.086.020 S/. 2.811.330

144
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas S/. 1.311.636 S/. 1.767.814 S/. 2.382.483

Capital de trabajo necesario S/. 43.876 S/. 59.135 S/. 79.696
Inversion capital de trabajo S/. -43.876 S/. -15.260 S/. -20.561 S/. -
Recuperacion de capital de trabajo S/79.696

145
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo
DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO - INVERSION AÑO 0
Valor residual al
Depreciacion
Costo total Vida util Depreciacion Depreciacion Depreciacion Valor en libros Valor 5to año
Descripcion acumulada
(sin IGV) contable (años) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 (5to año) mercado S/. (Valor de
(3 años)
desecho neto)
PRODUCCIÓN
Campana extractora con ducto S/. 1.600 10 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 480 S/. 1.120 S/. 480 S/. 669
Cocina industrial de 3 Hornillas S/. 1.000 10 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 300 S/. 700 S/. 300 S/. 418
Plancha para Freir S/. 1.300 10 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 390 S/. 910 S/. 390 S/. 543
Refrigerador 370 Litros vertical Daewoo S/. 1.600 10 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 480 S/. 1.120 S/. 480 S/. 669
Congeladora para bar S/. 3.000 10 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 900 S/. 2.100 S/. 900 S/. 1.254
Licuadora de 1,89 l (64oz) 2 velocidades 2HP S/. 2.400 10 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 720 S/. 1.680 S/. 720 S/. 1.003
Mesa de trabajo horizontal con refrigeracion S/. 2.300 10 S/. 230 S/. 230 S/. 230 S/. 690 S/. 1.610 S/. 690 S/. 961
Aire acondicionado Marca York S/. 14.400 10 S/. 1.440 S/. 1.440 S/. 1.440 S/. 4.320 S/. 10.080 S/. 4.320 S/. 6.019
Aire Acondicionado 12,000 BTU/h Split Marca Alfano S/. 4.000 10 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 1.200 S/. 2.800 S/. 1.200 S/. 1.672
Mesa de Centro Danna S/. 4.158 10 S/. 416 S/. 416 S/. 416 S/. 1.247 S/. 2.911 S/. 1.247 S/. 1.738
Barra de Bar completa S/. 8.200 10 S/. 820 S/. 820 S/. 820 S/. 2.460 S/. 5.740 S/. 2.460 S/. 3.428
Sillas para la Barra S/. 2.000 10 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 600 S/. 1.400 S/. 600 S/. 836
Sillas tipo butacas forradas en cuerina S/. 77.400 10 S/. 7.740 S/. 7.740 S/. 7.740 S/. 23.220 S/. 54.180 S/. 23.220 S/. 32.353
Sillones Bar Largos y en "L" S/. 9.600 10 S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 2.880 S/. 6.720 S/. 2.880 S/. 4.013
Rack de 5 niveles de acero - almacen S/. 2.000 10 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 600 S/. 1.400 S/. 600 S/. 836
Controlador para DJ (Pioner) S/. 9.900 10 S/. 990 S/. 990 S/. 990 S/. 2.970 S/. 6.930 S/. 2.970 S/. 4.138
Microfonos Inalambricos Shure S/. 7.700 10 S/. 770 S/. 770 S/. 770 S/. 2.310 S/. 5.390 S/. 2.310 S/. 3.219
Proyector Epson Powerlite HomeCinema 1040 Full HD S/. 3.780 10 S/. 378 S/. 378 S/. 378 S/. 1.134 S/. 2.646 S/. 1.134 S/. 1.580
Monitor parlante de escenario S/. 1.980 10 S/. 198 S/. 198 S/. 198 S/. 594 S/. 1.386 S/. 594 S/. 828
Rack para el Controlador S/. 996 10 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 299 S/. 697 S/. 299 S/. 416
Parlantes JBL S/. 18.000 10 S/. 1.800 S/. 1.800 S/. 1.800 S/. 5.400 S/. 12.600 S/. 5.400 S/. 7.524
Caja Registradora Computarizada S/. 2.237 4 S/. 559 S/. 559 S/. 559 S/. 1.678 S/. 559 S/. 336 S/. 402
TOTAL S/. 179.551 S/. 18.291 S/. 18.291 S/. 18.291 S/. 54.872 S/. 124.679 S/. 53.530 S/. 74.519
ADMINISTRATIVA
LapTop S/. 1.500 4 S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. 1.125 S/. 375 S/. 225 S/. 269
TOTAL S/. 1.500 S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. 1.125 S/. 375 S/. 225 S/. 269
S/. 181.051 S/. 18.666 S/. 18.666 S/. 18.666 S/. 55.997 S/. 125.054 S/. 53.755 S/. 74.788

IGV S/. 9.676

VALOR DE DESECHO CON IGV S/. 63.431

146
 7.4. Costos y Gastos anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
MATERIA PRIMA (CANTIDADES)

MATERIA PRIMA Unid. Compra Año 1 Año 2 Año 3

Pechuga de Pollo Kg 2,091 2,807 3,783
Alitas de pollo Kg 4,251 5,704 7,688
Masa Wantan paquete de 500 gramos - 50 unid 3,647 4,894 6,596
Papa Costal 100 kg 29 40 54
Salsa BBQ botella de 510 ml 733 985 1,327
Harina Bolsa de 1 kg 1,031 1,385 1,866
Sal bolsa de 1 KG 97 131 176
Pimienta Paquete de 24 gramos 2,426 3,256 4,389
Ajo en Polvo Frasco de 40 gramos 1,105 1,483 1,999
Cebolla en Polvo Frasco de 78 gramos 567 761 1,025
Polvo de Apio Frasco de 80 gramos 553 742 1,000
Huevo Bandeja de 30 unidades 259 347 468
Oregano en Polvo paquete de 21 gramos 2,105 2,825 3,807
Aji Especial Panca paquete de 250 gr 1,768 2,373 3,198
Queso paquete de 1 kg 877 1,177 1,586
Aceite Botella de 3 lt 744 999 1,347
Carne - Lomo Kg 467 628 846
Cebolla paquete de 1 kg 260 349 470
Aji Amarillo paquete de 1 kg 172 232 312
Tomate paquete de 1 kg 187 251 339
Vinagre Tinto Sobre de 1 lt 23 32 43
Sillao Sobre de 1 lt 23 32 43
Galleta Soda paquete de 500 gramos 140 189 254
Leche Paquete de 6 unid (c/u 400g) 39 53 71
Queso Parmesano Paquete de 1 kg 93 126 170
Granadina Botella de 750 ml 173 232 313
Pulpa de Fresa bolsa de 1 KG 3,156 4,236 5,708
Jarabe de Goma Botella de 750 ml 4,914 6,594 8,886
Hielo bolsa de 1 KG 16,947 22,741 30,648
Esencia de Maracuya bolsa de 1 KG 1,314 1,763 2,376
Pulpa de Piña bolsa de 1 KG 1,245 1,670 2,251
Limon bolsa de 1 KG 2,077 2,788 3,757
Naranja bolsa de 1 KG 1,452 1,949 2,626
Hoja de Menta bolsa de 100 gramos 411 552 744
Te de Mango bolsa de 100 gramos 889 1,193 1,608
Te de Frutos Rojos bolsa de 100 gramos 508 682 919
Curacao azul Botella de 750 ml 115 155 209
Gaseosa Pack de 6 botellas de 450 ml 1,391 1,868 2,517
Agua Pack de 6 botellas de 600 ml 1,391 1,868 2,517

147
MATERIA PRIMA (SOLES)

Costo unitario (sin IGV)

MATERIA PRIMA Año 1 Año 2 Año 3
por unidad de compra

Pechuga de Pollo S/. 18.56 S/. 38,808 S/. 52,096 S/. 70,210
Alitas de pollo S/. 8.89 S/. 37,791 S/. 50,708 S/. 68,345
Masa Wantan S/. 3.04 S/. 11,096 S/. 14,889 S/. 20,067
Papa S/. 21.19 S/. 614 S/. 847 S/. 1,144
Salsa BBQ S/. 5.64 S/. 4,131 S/. 5,551 S/. 7,478
Harina S/. 2.53 S/. 2,612 S/. 3,509 S/. 4,728
Sal S/. 0.85 S/. 82 S/. 111 S/. 149
Pimienta S/. 2.84 S/. 6,887 S/. 9,244 S/. 12,460
Ajo en Polvo S/. 5.72 S/. 6,321 S/. 8,483 S/. 11,435
Cebolla en Polvo S/. 6.99 S/. 3,964 S/. 5,321 S/. 7,166
Polvo de Apio S/. 6.10 S/. 3,374 S/. 4,527 S/. 6,102
Huevo S/. 9.31 S/. 2,412 S/. 3,232 S/. 4,359
Oregano en Polvo S/. 1.31 S/. 2,765 S/. 3,711 S/. 5,001
Aji Especial Panca S/. 4.41 S/. 7,791 S/. 10,457 S/. 14,093
Queso S/. 26.57 S/. 23,300 S/. 31,270 S/. 42,137
Aceite S/. 11.82 S/. 8,796 S/. 11,810 S/. 15,924
Carne - Lomo S/. 31.35 S/. 14,639 S/. 19,686 S/. 26,520
Cebolla S/. 0.84 S/. 218 S/. 293 S/. 394
Aji Amarillo S/. 5.08 S/. 873 S/. 1,178 S/. 1,584
Tomate S/. 2.11 S/. 395 S/. 530 S/. 715
Vinagre Tinto S/. 3.31 S/. 76 S/. 106 S/. 142
Sillao S/. 5.93 S/. 136 S/. 190 S/. 255
Galleta Soda S/. 3.14 S/. 439 S/. 593 S/. 796
Leche S/. 16.09 S/. 628 S/. 853 S/. 1,143
Queso Parmesano S/. 46.91 S/. 4,362 S/. 5,910 S/. 7,974
Granadina S/. 7.54 S/. 1,305 S/. 1,750 S/. 2,361
Pulpa de Fresa S/. 21.19 S/. 66,864 S/. 89,746 S/. 120,932
Jarabe de Goma S/. 10.59 S/. 52,055 S/. 69,852 S/. 94,131
Hielo S/. 5.93 S/. 100,533 S/. 134,904 S/. 181,810
Esencia de Maracuya S/. 15.25 S/. 20,044 S/. 26,893 S/. 36,244
Pulpa de Piña S/. 15.25 S/. 18,992 S/. 25,475 S/. 34,337
Limon S/. 2.54 S/. 5,281 S/. 7,088 S/. 9,552
Naranja S/. 1.69 S/. 2,461 S/. 3,303 S/. 4,451
Hoja de Menta S/. 2.54 S/. 1,045 S/. 1,403 S/. 1,892
Te de Mango S/. 10.17 S/. 9,041 S/. 12,132 S/. 16,353
Te de Frutos Rojos S/. 12.71 S/. 6,458 S/. 8,669 S/. 11,682
Curacao azul S/. 40.68 S/. 4,678 S/. 6,305 S/. 8,502
Gaseosa S/. 9.32 S/. 12,967 S/. 17,414 S/. 23,464
Agua S/. 7.63 S/. 10,609 S/. 14,247 S/. 19,197
Total materia prima (sin IGV) S/. 494,843 S/. 664,287 S/. 895,230
IGV S/. 89,072 S/. 119,572 S/. 161,141
Total materia prima (con IGV) S/. 583,915 S/. 783,859 S/. 1,056,371

148
 7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa
MANO DE OBRA DIRECTA

PLANILLA AÑO 1
TIPO DE TOTAL GASTO
SUELDO ASIGNACIÓN SUB-TOTAL SUB-TOTAL GRATIFICACION
CARGO AREA COSTO Y CANT. ESSALUD CTS REMUNERACIÓN POR TOTAL PLANILLA
MENSUAL FAMILIAR MENSUAL ANUAL (JUL-DIC)
GASTO TRABAJADOR
Barman OPERACIONES MOD 2 S/. 1,200 S/. 85 S/. 1,285 S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503 S/. 696 S/. 18,904 S/. 37,808.98
Asistente de cocina OPERACIONES MOD 2 S/. 1,200 S/. 85 S/. 1,285 S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503 S/. 696 S/. 18,904 S/. 37,808.98
Mesero OPERACIONES MOD 7 S/. 1,000 S/. 85 S/. 1,085 S/. 13,020 S/. 1,085 S/. 1,269 S/. 588 S/. 15,962 S/. 111,735.11
DJ OPERACIONES MOD 2 S/. 1,200 S/. 85 S/. 1,285 S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503 S/. 696 S/. 18,904 S/. 37,808.98
Total 13 S/. 225,162

PLANILLA AÑO 2
TIPO DE TOTAL GASTO
SUELDO ASIGNACIÓN SUB-TOTAL SUB-TOTAL GRATIFICACION
CARGO AREA COSTO Y CANT. ESSALUD CTS REMUNERACIÓN POR TOTAL PLANILLA
MENSUAL FAMILIAR MENSUAL ANUAL (JUL-DIC)
GASTO TRABAJADOR
Barman OPERACIONES MOD 2 S/. 1,200 S/. 85 S/. 1,285 S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503 S/. 696 S/. 18,904 S/. 37,808.98
Asistente de cocina OPERACIONES MOD 2 S/. 1,200 S/. 85 S/. 1,285 S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503 S/. 696 S/. 18,904 S/. 37,808.98
Mesero OPERACIONES MOD 9 S/. 1,000 S/. 85 S/. 1,085 S/. 13,020 S/. 1,085 S/. 1,269 S/. 588 S/. 15,962 S/. 143,659.43
DJ OPERACIONES MOD 2 S/. 1,200 S/. 85 S/. 1,285 S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503 S/. 696 S/. 18,904 S/. 37,808.98
Total 15 S/. 257,086

PLANILLA AÑO 3
TIPO DE TOTAL GASTO
SUELDO ASIGNACIÓN SUB-TOTAL SUB-TOTAL GRATIFICACION
CARGO AREA COSTO Y CANT. ESSALUD CTS REMUNERACIÓN POR TOTAL PLANILLA
MENSUAL FAMILIAR MENSUAL ANUAL (JUL-DIC)
GASTO TRABAJADOR
Barman OPERACIONES MOD 3 S/. 1,200 S/. 85 S/. 1,285 S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503 S/. 696 S/. 18,904 S/. 56,713.48
Asistente de cocina OPERACIONES MOD 3 S/. 1,200 S/. 85 S/. 1,285 S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503 S/. 696 S/. 18,904 S/. 56,713.48
Mesero OPERACIONES MOD 12 S/. 1,000 S/. 85 S/. 1,085 S/. 13,020 S/. 1,085 S/. 1,269 S/. 588 S/. 15,962 S/. 191,545.90
DJ OPERACIONES MOD 2 S/. 1,200 S/. 85 S/. 1,285 S/. 15,420 S/. 1,285 S/. 1,503 S/. 696 S/. 18,904 S/. 37,808.98
Total 20 S/. 342,782

Año 1 Año 2 Año 3

MANO DE OBRA DIRECTA 13 15 20
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 225,162 S/. 257,086 S/. 342,782

CONCEPTO 2018 2019 2020

Basico S/. 170,400 S/. 194,400 S/. 259,200
Asignación familiar S/. 13,260 S/. 15,300 S/. 20,400
Gratificación S/. 15,305 S/. 17,475 S/. 23,300
CTS S/. 8,290 S/. 9,466 S/. 12,621
ESSALUD S/. 17,907 S/. 20,446 S/. 27,261
TOTAL MOD S/. 225,162 S/. 257,086 S/. 342,782

149
 7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
MANO DE OBRA INDIRECTA
TOTAL GASTO
TIPO DE COSTO Y SUELDO ASIGNACIÓN SUB-TOTAL SUB-TOTAL GRATIFICACI
CARGO AREA CANT. ESSALUD CTS REMUNERACIÓN TOTAL PLANILLA
GASTO MENSUAL FAMILIAR MENSUAL ANUAL ON (JUL-DIC)
POR TRABAJADOR
Cajera OPERACIONES MOI 1 S/. 1,000 S/. 85 S/. 1,085 S/. 13,020 S/. 1,085 S/. 1,269 S/. 588 S/. 15,962 S/. 15,962.16

MOI Año 1 Año 2 Año 3

Basico S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Asignación familiar S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020
Gratificación S/. 1,085 S/. 1,085 S/. 1,085
CTS S/. 588 S/. 588 S/. 588
ESSALUD S/. 1,269 S/. 1,269 S/. 1,269
TOTAL PERSONAL S/. 15,962 S/. 15,962 S/. 15,962

MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3

Menaje para mesa S/. 1,188 S/. 1,601 S/. 2,158
Utensilios de bar S/. 4,412 S/. 4,412 S/. 4,412
Cristaleria S/. 2,603 S/. 2,603 S/. 2,603
Uniformes S/. 1,061 S/. 2,431 S/. 3,242
Útiles de oficina S/. 370 S/. 370 S/. 370
Artículos de limpieza S/. 3,285 S/. 3,285 S/. 3,285
Total S/. (SIN IGV) S/. 12,919 S/. 14,702 S/. 16,070
IGV S/. 2,325 S/. 2,646 S/. 2,893
Total S/. (CON IGV) S/. 15,244 S/. 17,349 S/. 18,963

150
 SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3
Energía Eléctrica S/. 11,362 S/. 15,313 S/. 20,638
Agua S/. 4,971 S/. 6,699 S/. 9,029
Servicio de Teléfono - Internet S/. 408 S/. 408 S/. 408
Alquiler de Local S/. 101,520 S/. 101,520 S/. 101,520
Servicio de Limpieza S/. 10,068 S/. 10,068 S/. 10,068
Servicio de Seguridad S/. 16,475 S/. 16,475 S/. 16,475
Mantenimiento de Equipos S/. 1,983 S/. 1,983 S/. 1,983
APDAYC S/. 5,091 S/. 5,091 S/. 5,091
Alarma de seguridad (Verisure Peru) S/. 1,373 S/. 1,373 S/. 1,373
Servicio de orquesta S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 177,249 S/. 182,929 S/. 190,584
IGV S/. 9,311 S/. 10,334 S/. 11,712
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 186,561 S/. 193,263 S/. 202,296

RESUMEN COSTOS INDIRECTOS DEL SERVICIO

MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3
Menaje para mesa S/. 1,188 S/. 1,601 S/. 2,158
Utensilios de bar S/. 4,412 S/. 4,412 S/. 4,412
Cristaleria S/. 2,603 S/. 2,603 S/. 2,603
Uniformes S/. 1,061 S/. 2,431 S/. 3,242
Útiles de oficina S/. 370 S/. 370 S/. 370
Artículos de limpieza S/. 3,285 S/. 3,285 S/. 3,285
Total S/. (SIN IGV) S/. 12,919 S/. 14,702 S/. 16,070
MANO DE OBRA INDIRECTA
Basico S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Asignación familiar S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020
Gratificación S/. 1,085 S/. 1,085 S/. 1,085
CTS S/. 588 S/. 588 S/. 588
ESSALUD S/. 1,269 S/. 1,269 S/. 1,269
Total S/. S/. 15,962 S/. 15,962 S/. 15,962
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 11,362 S/. 15,313 S/. 20,638
Agua S/. 4,971 S/. 6,699 S/. 9,029
Servicio de Teléfono - Internet S/. 408 S/. 408 S/. 408
Alquiler de Local S/. 101,520 S/. 101,520 S/. 101,520
Servicio de Contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de Limpieza S/. 10,068 S/. 10,068 S/. 10,068
Servicio de Seguridad S/. 16,475 S/. 16,475 S/. 16,475
Mantenimiento de Equipos S/. 1,983 S/. 1,983 S/. 1,983
APDAYC S/. 5,091 S/. 5,091 S/. 5,091
Alarma de seguridad (Verisure Peru) S/. 1,373 S/. 1,373 S/. 1,373
Servicio de orquesta S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
Servicio de comunity manager S/. 0 S/. 0 S/. 0
Comision POS S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 177,249 S/. 182,929 S/. 190,584
TOTAL CIS (SIN IGV) S/. 206,130 S/. 213,594 S/. 222,616
IGV S/. 11,637 S/. 12,980 S/. 14,604
TOTAL CIS (CON IGV) S/. 217,767 S/. 226,574 S/. 237,221

151
EGP
CIS Año 1 Año 2 Año 3
MATERIAL INDIRECTO S/. 12,919 S/. 14,702 S/. 16,070
MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 15,962 S/. 15,962 S/. 15,962
SERVICIOS S/. 177,249 S/. 182,929 S/. 190,584
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 18,291 S/. 18,291 S/. 18,291
AMORTIZACION ANUAL S/. 69,147 S/. 69,147 S/. 69,147
TOTAL CIF S/. 293,568 S/. 301,031 S/. 310,054

FLUJO DE CAJA
CIS Año 1 Año 2 Año 3
MATERIAL INDIRECTO S/. 12,919 S/. 14,702 S/. 16,070
MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 15,962 S/. 15,962 S/. 15,962
SERVICIOS S/. 177,249 S/. 182,929 S/. 190,584
TOTAL CIS (SIN IGV) S/. 206,130 S/. 213,594 S/. 222,616
IGV S/. 11,637 S/. 12,980 S/. 14,604
TOTAL CIS (CON IGV) S/. 217,767 S/. 226,574 S/. 237,221

152
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
GASTOS ADMINISTRATIVOS

POR TRABAJADOR
Total Gasto Total Planilla
SUELDO ASIGNACION SUB-TOTAL SUB-TOTAL GRATIFICACION Anual
CARGO CANTIDAD BONO ESSALUD CTS Remuneración Anual
MENSUAL FAMILIAR MENSUAL ANUAL (JUL-DIC)
por trabajador
Administrador 1 S/. 3,000 S/. 85 S/. 3,085 S/. 37,020 S/. 3,085 S/. 3,609 S/. 1,671 S/. 45,385 S/. 45,385
TOTAL S/. 45,385

PLANILLA ADMINISTRATIVA Año 1 Año 2 Año 3

Basico S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Asignación familiar S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020
Gratificación S/. 3,085 S/. 3,085 S/. 3,085
CTS S/. 1,671 S/. 1,671 S/. 1,671
ESSALUD S/. 3,609 S/. 3,609 S/. 3,609
TOTAL PERSONAL S/. 45,385 S/. 45,385 S/. 45,385

MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3

Material de oficina S/. 555 S/. 555 S/. 555
Material de limpieza S/. 365 S/. 365 S/. 365
Total S/. (SIN IGV) S/. 920 S/. 920 S/. 920
IGV S/. 166 S/. 166 S/. 166
Total S/. (CON IGV) S/. 1,085 S/. 1,085 S/. 1,085

153
 SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3
Energía Eléctrica S/. 454 S/. 454 S/. 454
Agua S/. 199 S/. 199 S/. 199
Servicio de Teléfono - Internet S/. 1,632 S/. 1,632 S/. 1,632
Alquiler de Local S/. 11,280 S/. 11,280 S/. 11,280
Servicio de Contabilidad S/. 12,203 S/. 12,203 S/. 12,203
Servicio de Limpieza S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119
Servicio de Seguridad S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831
Mantenimiento de Equipos S/. 220 S/. 220 S/. 220
Alarma de seguridad (Verisure Peru) S/. 153 S/. 153 S/. 153
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 29,091 S/. 29,091 S/. 29,091
IGV S/. 3,206 S/. 3,206 S/. 3,206
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 32,297 S/. 32,297 S/. 32,297

RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3

Capacitaciones de Defensa Civil y Primeros Auxilios S/. 300 S/. 300 S/. 300
Almuerzo de Integracion por 1er Aniversario "Rodizio" S/. 400 S/. 400 S/. 1,200
Charla clima organizacional S/. 200 S/. 200 S/. 200
EVENTO DIA DEL TRABAJADOR S/. 700 S/. 700 S/. 700
EVENTO DIA DE LA MADRE S/. 300 S/. 300 S/. 300
EVENTO DIA DEL PADRE S/. 300 S/. 300 S/. 300
EVENTO POR NAVIDAD Y AÑO NUEVO S/. 1,120 S/. 1,120 S/. 1,120
Ayuda Social (Chocolata para niños de Puente Piedra) S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Total Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 6,820 S/. 6,820 S/. 7,620
IGV S/. 1,228 S/. 1,228 S/. 1,372
Total Responsabilidad Social (con IGV) S/. 8,048 S/. 8,048 S/. 8,992

154
RESUMEN GASTOS ADMINISTRATIVOS
PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3
Basico S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Asignación familiar S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020
Gratificación S/. 3,085 S/. 3,085 S/. 3,085
CTS S/. 1,671 S/. 1,671 S/. 1,671
ESSALUD S/. 3,609 S/. 3,609 S/. 3,609
TOTAL PLANILLA S/. 45,385 S/. 45,385 S/. 45,385
MATERIALES
Material de oficina S/. 555 S/. 555 S/. 555
Material de limpieza S/. 365 S/. 365 S/. 365
Total S/. (SIN IGV) S/. 920 S/. 920 S/. 920
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 454 S/. 454 S/. 454
Agua S/. 199 S/. 199 S/. 199
Servicio de Teléfono - Internet S/. 1,632 S/. 1,632 S/. 1,632
Alquiler de Local S/. 11,280 S/. 11,280 S/. 11,280
Servicio de Contabilidad S/. 12,203 S/. 12,203 S/. 12,203
Servicio de Limpieza S/. 1,119 S/. 1,119 S/. 1,119
Servicio de Seguridad S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831
Mantenimiento de Equipos S/. 220 S/. 220 S/. 220
APDAYC S/. 0 S/. 0 S/. 0
Alarma de seguridad (Verisure Peru) S/. 153 S/. 153 S/. 153
Servicio de orquesta S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de comunity manager S/. 0 S/. 0 S/. 0
Comision POS S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 29,091 S/. 29,091 S/. 29,091
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Capacitaciones de Defensa Civil y Primeros Auxilios S/. 300 S/. 300 S/. 300
Almuerzo de Integracion por 1er Aniversario "Rodizio" S/. 400 S/. 400 S/. 1,200
Charla clima organizacional S/. 200 S/. 200 S/. 200
EVENTO DIA DEL TRABAJADOR S/. 700 S/. 700 S/. 700
EVENTO DIA DE LA MADRE S/. 300 S/. 300 S/. 300
EVENTO DIA DEL PADRE S/. 300 S/. 300 S/. 300
EVENTO POR NAVIDAD Y AÑO NUEVO S/. 1,120 S/. 1,120 S/. 1,120
Ayuda Social (Chocolata para niños de Puente Piedra) S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 6,820 S/. 6,820 S/. 7,620
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 82,216 S/. 82,216 S/. 83,016
IGV S/. 4,599 S/. 4,599 S/. 4,743
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 86,815 S/. 86,815 S/. 87,759

155
EGP
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3
PERSONAL S/. 45,385 S/. 45,385 S/. 45,385
MATERIALES S/. 920 S/. 920 S/. 920
SERVICIOS S/. 29,091 S/. 29,091 S/. 29,091
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 6,820 S/. 6,820 S/. 7,620
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 375 S/. 375 S/. 375
AMORTIZACION ANUAL S/. 10,016 S/. 10,016 S/. 10,016
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 92,607 S/. 92,607 S/. 93,407

FLUJO DE CAJA
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3
PERSONAL S/. 45,385 S/. 45,385 S/. 45,385
MATERIALES S/. 920 S/. 920 S/. 920
SERVICIOS S/. 29,091 S/. 29,091 S/. 29,091
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 6,820 S/. 6,820 S/. 7,620
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 82,216 S/. 82,216 S/. 83,016
IGV S/. 4,599 S/. 4,599 S/. 4,743
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 86,815 S/. 86,815 S/. 87,759

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas

GASTOS VENTAS

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3

Servicio de comunity manager S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Comision POS S/. 35,888 S/. 48,370 S/. 65,189
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 53,888 S/. 66,370 S/. 83,189
IGV S/. 6,460 S/. 8,707 S/. 11,734
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 60,348 S/. 75,077 S/. 94,922

PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3

Diseño de flyers tematicos S/. 318 S/. 318 S/. 318
Envió de 80 mil mailing con flyers a clientes S/. 551 S/. 551 S/. 551
Publicación revista Somos del Comercio - Publimetro S/. 12,748 S/. 12,748 S/. 12,748
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 13,617 S/. 13,617 S/. 13,617
IGV S/. 2,451 S/. 2,451 S/. 2,451
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 16,068 S/. 16,068 S/. 16,068

RESUMEN GASTOS DE VENTAS Año 1 Año 2 Año 3

PUBLICIDAD
Diseño de flyers tematicos S/. 318 S/. 318 S/. 318
Envió de 80 mil mailing con flyers a clientes S/. 551 S/. 551 S/. 551
Publicación revista Somos del Comercio - Publimetro S/. 12,748 S/. 12,748 S/. 12,748
Total Costo Publicidad y Marketing (sin IGV) S/. 13,617 S/. 13,617 S/. 13,617
SERVICIOS
Servicio de comunity manager S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Comision POS S/. 35,888 S/. 48,370 S/. 65,189
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 53,888 S/. 66,370 S/. 83,189
TOTAL GASTOS DE VENTAS (SIN IGV) S/. 67,505 S/. 79,987 S/. 96,805
IGV S/. 8,911 S/. 11,158 S/. 14,185
TOTAL GASTOS DE VENTAS (CON IGV) S/. 76,416 S/. 91,145 S/. 110,990

156
 EGP
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3
SERVICIOS S/. 53,888 S/. 66,370 S/. 83,189
MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 13,617 S/. 13,617 S/. 13,617
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
AMORTIZACION ANUAL S/. 11,350 S/. 11,350 S/. 11,350
TOTAL GASTOS VENTAS S/. 78,855 S/. 91,337 S/. 108,155

FLUJO DE CAJA
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3
SERVICIOS S/. 53,888 S/. 66,370 S/. 83,189
MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 13,617 S/. 13,617 S/. 13,617
TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) S/. 67,505 S/. 79,987 S/. 96,805
IGV S/. 8,911 S/. 11,158 S/. 14,185
TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) S/. 76,416 S/. 91,145 S/. 110,990

7.4.2. Egresos no Desembolsables

7.4.2.1. Depreciación / Amortización de Intangibles / Gastos por activo fijo no
depreciable

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 18,666 S/. 18,666 S/. 18,666

Producción (CIF) S/. 18,291 S/. 18,291 S/. 18,291
Gastos Administrativos S/. 375 S/. 375 S/. 375
Gastos Ventas S/. 0 S/. 0 S/. 0

AMORTIZACION INTANGIBLES Y GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 90,513 S/. 90,513 S/. 90,513
Producción (CIF) S/. 69,147 S/. 69,147 S/. 69,147
Gastos Administrativos S/. 10,016 S/. 10,016 S/. 10,016
Gastos Ventas S/. 11,350 S/. 11,350 S/. 11,350
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 109,178 S/. 109,178 S/. 109,178

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario

COSTO PRODUCCION UNITARIO

Año 1 Año 2 Año 3

Numero de asistentes 35,505 47,853 64,494

COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA S/. 494,843 S/. 664,287 S/. 895,230
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 225,162 S/. 257,086 S/. 342,782
CIS S/. 293,568 S/. 301,031 S/. 310,054
TOTAL COSTOS PRODUCCION S/. 1,013,573 S/. 1,222,405 S/. 1,548,066

COSTOS PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO S/.28.55 S/.25.55 S/.24.00

157
 COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO

Año 1 Año 2 Año 3

Unidades 35,505 47,853 64,494

COSTOS TOTALES

MATERIA PRIMA S/. 494,843 S/. 664,287 S/. 895,230

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 225,162 S/. 257,086 S/. 342,782
CIF S/. 293,568 S/. 301,031 S/. 310,054
GASTOS ADMINISTRACION S/. 92,607 S/. 92,607 S/. 93,407
GASTOS VENTAS S/. 78,855 S/. 91,337 S/. 108,155
TOTAL COSTOS S/. 1,185,035 S/. 1,406,349 S/. 1,749,628

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/.33.38 S/.29.39 S/.27.13

Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3

Por asistente S/. 33.38 S/. 29.39 S/. 27.13

Materia prima S/. 13.94 S/. 13.88 S/. 13.88
Mano de obra directa S/. 6.34 S/. 5.37 S/. 5.31
CIF S/. 8.27 S/. 6.29 S/. 4.81
Gastos administrativos S/. 2.61 S/. 1.94 S/. 1.45
Gastos de ventas S/. 2.22 S/. 1.91 S/. 1.68

MARGEN UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3

Por asistente
Valor venta promedio S/. 36.94 S/. 36.94 S/. 36.94
Costo unitario S/. 33.38 S/. 29.39 S/. 27.13
Marge unitario S/. 3.57 S/. 7.55 S/. 9.81
Margen % 10% 20% 27%

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

COSTOS VARIABLES

Año 1 Año 2 Año 3

Numero de asistentes 35,505 47,853 64,494

COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA S/. 494,843 S/. 664,287 S/. 895,230
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 225,162 S/. 257,086 S/. 342,782
CIS - VARIABLE (energia, agua, menaje mesa) S/. 17,520 S/. 15,313 S/. 20,638
GASTOS DE VENTAS VARIABLES (Comision POS) S/. 35,888 S/. 48,370 S/. 65,189
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 773,414 S/. 985,057 S/. 1,323,838

COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.21.78 S/.20.59 S/.20.53

158
 COSTOS FIJOS

Año 1 Año 2 Año 3

Numero de asistentes 35,505 47,853 64,494

COSTOS FIJOS
CIS FIJO S/. 276,047 S/. 285,718 S/. 289,416
GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 92,607 S/. 92,607 S/. 93,407
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 42,967 S/. 42,967 S/. 42,967
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 411,621 S/. 421,292 S/. 425,790

COSTO FIJO UNITARIO S/.11.59 S/.8.80 S/.6.60

Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3

Por asistente S/. 33.38 S/. 29.39 S/. 27.13

Costo variable unitario S/.21.78 S/.20.59 S/.20.53
Costo fijo unitario S/.11.59 S/.8.80 S/.6.60

Margen de Contribucion Año 1 Año 2 Año 3

Por asistente
Valor venta unitario promedio S/.36.94 S/.36.94 S/.36.94
Costo variable unitario S/.21.78 S/.20.59 S/.20.53
Margen de contribucion unitario S/.15.16 S/.16.36 S/.16.41

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

• Nuestras compras y ventas serán 100% al contado.

• Se considera para el año 3 el valor residual de los activos.

• El Inventario de nuestras compras será de 10%.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

159
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(NO INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)
2019 2020 2021
VENTAS 1,311,636 1,767,814 2,382,483
COSTO DE VENTAS (1,013,573) (1,222,405) (1,548,066)
(-) Ma teri a Pri ma (494,843) (664,287) (895,230)
(-) Ma no de obra di recta (225,162) (257,086) (342,782)
(-) CIS (293,568) (301,031) (310,054)
UTILIDAD BRUTA 298,063 545,409 834,417
GASTOS OPERATIVOS (171,462) (183,944) (201,562)
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (92,607) (92,607) (93,407)
(-) GASTOS VENTAS (78,855) (91,337) (108,155)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 126,601 361,465 632,855
(-) IMPUESTO A LA RENTA (25,501) (94,786) (174,846)
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS 101,100 266,679 458,009

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)
2019 2020 2021
VENTAS 1,311,636 1,767,814 2,382,483
COSTO DE VENTAS (1,013,573) (1,222,405) (1,548,066)
(-) Ma teri a l di recto (494,843) (664,287) (895,230)
(-) Ma no de obra di recta (225,162) (257,086) (342,782)
(-) CIF (293,568) (301,031) (310,054)
UTILIDAD BRUTA 298,063 545,409 834,417
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (92,607) (92,607) (93,407)
(-) GASTOS VENTAS (78,855) (91,337) (108,155)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 126,601 361,465 632,855
GASTOS FINANCIEROS (51,566) (34,468) (13,284)
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 75,035 326,997 619,571
(-) IMPUESTO A LA RENTA (10,289) (84,618) (170,927)
UTILIDAD NETA 64,746 242,379 448,644

ESCUDO FISCAL 15,212 10,168 3,919

8.4. Flujo de Caja Operativo

160
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

VENTAS 1,547,730 2,086,020 2,811,330
(-) MATERIAL DIRECTO O MATERIA PRIMA (583,915) (783,859) (1,056,371)
(-) MANO DE OBRA DIRECTA (225,162) (257,086) (342,782)
(-) CIS (217,767) (226,574) (237,221)
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (86,815) (86,815) (87,759)
(-) GASTOS VENTAS (76,416) (91,145) (110,990)
(-) IMPUESTOS A LA RENTA (25,501) (94,786) (174,846)
(-) PAGO IGV (Estado) (46,907) (169,898) (243,849)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 285,247 375,857 557,512

8.5. Flujo de Capital

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (213,640)
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (4,498)
(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (309,419) 9,400
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (43,876) (15,260) (20,561)
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 63,431
(+) VALOR DE RECUPERO KW 79,696
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (571,434) (15,260) (20,561) 152,527

8.6. Flujo de Caja Económico

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (213,640)
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (4,498)
(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (309,419) 9,400
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (43,876) (15,260) (20,561)
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 63,431
(+) VALOR DE RECUPERO KW 79,696
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (571,434) (15,260) (20,561) 152,527
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO) (571,434) 269,987 355,296 710,039

8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

PRESTAMO 270,000
(-) CUOTAS (Amortización + Intereses) (123,106) (123,106) (123,106)
(+) ESCUDO FISCAL 15,212 10,168 3,919
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 270,000 (107,894) (112,938) (119,187)

8.8. Flujo de Caja Financiero

161
 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
PRESTAMO 270,000
(-) CUOTAS (Amortización + Intereses) (123,106) (123,106) (123,106)
(+) ESCUDO FISCAL 15,212 10,168 3,919
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 270,000 (107,894) (112,938) (119,187)

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (301,434) 162,094 242,358 590,851

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

9.1.1. Costo de Oportunidad

9.1.1.1. CAPM

Costo de oportunidad del capital (COK) Modelo CAPM

Rendimiento de mercado 11,53%

Tasa de libre riesgo 5,15%
Beta desapalancada 0,93
%D 47%
%E 53%
Riesgo país 1,18%
Impuesto a la renta 29,5%

Beta Apalancado 1,517

COK (modelo CAPM) 23,82%

9.1.1.2. COK propio

COSTO DE OPORTUNIDAD (COK) de ACCIONISTAS

Inversionista Alternativa de Inversión Tasa
Milagros Depósito a plazo Caja Cusco 6,50%
Alberto Depósito a plazo Banco Ripley 6,00%
Gian Carlo Depósito a plazo Financiera Efectiv a 7,30%
Renzo De´posito a plazo Caja Sullana 7,05%
Promedio 6,71%
Factor de riesgo (Tasa de la deuda) 23,90%
Costo de Oportunidad (COK) 30,61%

162
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
COSTO DE LA DEUDA % Deuda TCEA
Deuda 100% 23,90%
Costo neto de la deuda (menos los impuestos) 16,85%

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

Capital Monto % Costo de capital

Deuda S/. 270.000 47% 16,85%
Capital propio S/. 301.434 53% 30,61%
S/. 571.434 100%

Costo promedio ponderado capital (WACC) 24,11%

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF

163
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado

9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C)

164
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos

9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo)

165
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de Entrada

Variable de entrada - PRECIOS

Normal VANF = 0
Disminución máxima de precios -15,79%
KARAOKE - INDIVIDUAL (asistencias) S/. 45,00 S/. 37,90
KARAOKE - BOX (alquileres) S/. 600,00 S/. 505,28

Variable de entrada - CANTIDAD

Normal VANF = 0
Disminución máxima de la demanda -19,95%
KARAOKE - INDIVIDUAL (asistencias) 106.200 85.013
KARAOKE - BOX (alquileres) 2.777 2.223

166
 Variable de entrada - COSTO MATERIA PRIMA
Normal VANF = 0
Aumento máximo del costo de la materia prima 24,85%
Pechuga de Pollo S/. 18,56 S/. 23,17
Alitas de pollo S/. 8,89 S/. 11,10
Masa Wantan S/. 3,04 S/. 3,80
Papa S/. 21,19 S/. 26,45
Salsa BBQ S/. 5,64 S/. 7,04
Harina S/. 2,53 S/. 3,16
Sal S/. 0,85 S/. 1,06
Pimienta S/. 2,84 S/. 3,54
Ajo en Polvo S/. 5,72 S/. 7,14
Cebolla en Polvo S/. 6,99 S/. 8,73
Polvo de Apio S/. 6,10 S/. 7,62
Huevo S/. 9,31 S/. 11,63
Oregano en Polvo S/. 1,31 S/. 1,64
Aji Especial Panca S/. 4,41 S/. 5,50
Queso S/. 26,57 S/. 33,17
Aceite S/. 11,82 S/. 14,76
Carne - Lomo S/. 31,35 S/. 39,14
Cebolla S/. 0,84 S/. 1,05
Aji Amarillo S/. 5,08 S/. 6,34
Tomate S/. 2,11 S/. 2,63
Vinagre Tinto S/. 3,31 S/. 4,13
Sillao S/. 5,93 S/. 7,41
Galleta Soda S/. 3,14 S/. 3,91
Leche S/. 16,09 S/. 20,09
Queso Parmesano S/. 46,91 S/. 58,56
Granadina S/. 7,54 S/. 9,42
Pulpa de Fresa S/. 21,19 S/. 26,45
Jarabe de Goma S/. 10,59 S/. 13,23
Hielo S/. 5,93 S/. 7,41
Esencia de Maracuya S/. 15,25 S/. 19,05
Pulpa de Piña S/. 15,25 S/. 19,05
Limon S/. 2,54 S/. 3,17
Naranja S/. 1,69 S/. 2,12
Hoja de Menta S/. 2,54 S/. 3,17
Te de Mango S/. 10,17 S/. 12,70
Te de Frutos Rojos S/. 12,71 S/. 15,87
Curacao azul S/. 40,68 S/. 50,79
Gaseosa S/. 9,32 S/. 11,64
Agua S/. 7,63 S/. 9,52

167
 Variable de entrada - COSTO DE PERSONAL
Normal VANF = 0
49,63%
Administrador S/. 3.000 S/. 4.489
Cajera S/. 1.000 S/. 1.496
Barman S/. 1.200 S/. 1.796
Asistente de cocina S/. 1.200 S/. 1.796
Mesero S/. 1.000 S/. 1.496
DJ S/. 1.200 S/. 1.796

9.3.2. Variables de Salida

Variables de salida - PRECIOS
VANF S/. 229.904 S/. -
TIRF 69,47% 30,61%
COK 30,61% 30,61%

Variables de salida - CANTIDAD

VANF S/. 229.904 S/. -
TIRF 69,47% 30,61%
COK 30,61% 30,61%

Variables de salida - COSTO MATERIA PRIMA

VANF S/. 229.904 S/. -
TIRF 69,47% 30,61%
COK 30,61% 30,61%

Variables de salida - COSTO DE PERSONAL

VANF S/. 229.904 S/. -
TIRF 69,47% 30,61%
COK 30,61% 30,61%

9.3.3. Análisis Unidimensional

Variable de entrada - PRECIOS

Normal VANF = 0
Disminución máxima de precios -15,79%
KARAOKE - INDIVIDUAL (asistencias) S/. 45,00 S/. 37,90
KARAOKE - BOX (alquileres) S/. 600,00 S/. 505,28
Variables de salida - PRECIOS
VANF S/. 229.904 S/. -
TIRF 69,47% 30,61%
COK 30,61% 30,61%

168
 Variable de entrada - CANTIDAD
Normal VANF = 0
Disminución máxima de la demanda -19,95%
KARAOKE - INDIVIDUAL (asistencias) 106.200 85.013
KARAOKE - BOX (alquileres) 2.777 2.223
Variables de salida - CANTIDAD
VANF S/. 229.904 S/. -
TIRF 69,47% 30,61%
COK 30,61% 30,61%

169
 Variable de entrada - COSTO MATERIA PRIMA
Normal VANF = 0
Aumento máximo del costo de la materia prima 24,85%
Pechuga de Pollo S/. 18,56 S/. 23,17
Alitas de pollo S/. 8,89 S/. 11,10
Masa Wantan S/. 3,04 S/. 3,80
Papa S/. 21,19 S/. 26,45
Salsa BBQ S/. 5,64 S/. 7,04
Harina S/. 2,53 S/. 3,16
Sal S/. 0,85 S/. 1,06
Pimienta S/. 2,84 S/. 3,54
Ajo en Polvo S/. 5,72 S/. 7,14
Cebolla en Polvo S/. 6,99 S/. 8,73
Polvo de Apio S/. 6,10 S/. 7,62
Huevo S/. 9,31 S/. 11,63
Oregano en Polvo S/. 1,31 S/. 1,64
Aji Especial Panca S/. 4,41 S/. 5,50
Queso S/. 26,57 S/. 33,17
Aceite S/. 11,82 S/. 14,76
Carne - Lomo S/. 31,35 S/. 39,14
Cebolla S/. 0,84 S/. 1,05
Aji Amarillo S/. 5,08 S/. 6,34
Tomate S/. 2,11 S/. 2,63
Vinagre Tinto S/. 3,31 S/. 4,13
Sillao S/. 5,93 S/. 7,41
Galleta Soda S/. 3,14 S/. 3,91
Leche S/. 16,09 S/. 20,09
Queso Parmesano S/. 46,91 S/. 58,56
Granadina S/. 7,54 S/. 9,42
Pulpa de Fresa S/. 21,19 S/. 26,45
Jarabe de Goma S/. 10,59 S/. 13,23
Hielo S/. 5,93 S/. 7,41
Esencia de Maracuya S/. 15,25 S/. 19,05
Pulpa de Piña S/. 15,25 S/. 19,05
Limon S/. 2,54 S/. 3,17
Naranja S/. 1,69 S/. 2,12
Hoja de Menta S/. 2,54 S/. 3,17
Te de Mango S/. 10,17 S/. 12,70
Te de Frutos Rojos S/. 12,71 S/. 15,87
Curacao azul S/. 40,68 S/. 50,79
Gaseosa S/. 9,32 S/. 11,64
Agua S/. 7,63 S/. 9,52
Variables de salida - COSTO MATERIA PRIMA
VANF S/. 229.904 S/. -
TIRF 69,47% 30,61%
COK 30,61% 30,61%

170
 Variable de entrada - COSTO DE PERSONAL
Normal VANF = 0
49,63%
Administrador S/. 3.000 S/. 4.489
Cajera S/. 1.000 S/. 1.496
Barman S/. 1.200 S/. 1.796
Asistente de cocina S/. 1.200 S/. 1.796
Mesero S/. 1.000 S/. 1.496
DJ S/. 1.200 S/. 1.796
Variables de salida - COSTO DE PERSONAL
VANF S/. 229.904 S/. -
TIRF 69,47% 30,61%
COK 30,61% 30,61%

9.3.4. Análisis Multidimensional

9.3.5. Variables criticas del proyecto

171
9.3.6. Perfil de riesgo
Para este proyecto en perfil de riesgo es bajo, basándonos en la información
que hemos recolectado, asimismo en la viabilidad del proyecto la cual es positiva,
finalmente la aceptación de nuestro público objetivo es alta.

172
BIBLIOGRAFÍA

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