FORMATO 3.

1: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – BALANCE GENERAL” (1)

EJERCICIO: 06/2022
RUC: 20201012020
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIA ACOSTA DELGADO S.C

EJERCICIO O PERÍODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

efectivo y equivalente en efectivo S/ 36,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras cuentas por pagar

Otras Cuentas por Cobrar S/ 26,000.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias S/ 25,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 87,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Impuesto a la Renta y Participaciones
S/ 30,000.00
Plazo Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquin. y Equipo (neto de
S/ 13,000.00 TOTAL PASIVO
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulable)
Impuesto a la Renta y Participaciones
Contingencias
Diferidos Activo
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 43,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO S/ 130,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

 EJERCICIO O PERÍODO

S/ 54,000.00

S/ 54,000.00

S/ 54,000.00

S/ 76,000.00

S/ 76,000.00

S/ 130,000.00
FORMATO: DIARIO
PERÍODO: Jul-22
RUC: 20201012020
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACOSTA DELGADO S.S.C

Referencia de la Operación Cta. Contable Asociada a la operación

Número
Fecha de la
correlativo Glosa o descripción de la operación
Operación Numero Numero de Instrumento
del Asiento Código del Libro Código
Correlativo sustentatorio

1 3/1/2023 ASIENTO DE APERTURA 10 101

10 104
12 1212
16 161
20 201
33 3361
42 4212
50 501
2 3/3/2023 Por el cobro al 60% del prestamo 10 104
16 161
3 3/17/2023 Por el cobro de F001-1 10 1041
12 1212
4 3/18/2023 Por otorgar un prestamo 16 161
10 101

5 3/30/2023 Por la aceptacion del canje de F001 12 123

12 1213
6 3/31/2023 CENTRALIZACION DE COMPRAS 60 601
63 6322
63 6329
 63 635
16 1673
40 40172
42 4212
42 424
POR EL DESTINO DE LAS
7 3/31/2023 20 201
COMPRAS DE MERCADERIA
61 611
POR EL DESTINO A SU CENTRO
8 3/31/2023 94 94
DE COSTOS Y GASTOS
95 95
79 79
9 3/31/2023 POR EL PAGO 42 4212
42 424
10 1041
POR EL REGISTRO DE LA NOTA DE
10 3/31/2023 42 4212
CREDITO
16 1673
60 601
11 3/31/2023 POR LA DEVOLUCION 61 611
20 201
POR EL REGISTRO DE LA NOTA DE
12 3/31/2023 65 659
DEBITO
16 1673
46 469
POR EL DESTINO A SU CENTRO DE
13 3/31/2023 94 94
COSTOS Y GASTOS
95 95
79 79
POR LA CENTRALIZACION DE LAS
14 3/31/2023 12 1212
VENTAS
 40 40111
70 701
15 31/02/2023 POR EL COBRO DE LAS VENTAS 10 1041
12 1212
16 31/02/2023 POR LA NOTA DE CREDITO 70 701
40 4011
12 1212
POR EL REGISTRO DE LA NOTA DE
17 31/02/2023 16 1631
DEBITO
40 4011
75 7599
POR EL COSTO DE VENTAS DE
18 3/31/2023 69 69121
MERCADERIA
20 2011
POR LA DEPRECIACION DEL
19 3/31/2023 68 68425
EQUIPO DE PROCESAMIENTO
39 39527
POR EL DESTINO DE LA
20 3/31/2023 94 94
DEPRECIACION
95 95
79 79

HALLANDO EL COSTO DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL S/ 25,000.00

+ COMPRAS S/ 46,225.42
 TOTAL EXISTENCIAS S/ 71,225.42

- INVENTARIO FINAL S/ 63,789.50

COSTO DE VENTA S/ 7,435.92

Depreciacion anual la tasa es 25% y calculan por 1 mes

S/ 13,000.00 25% 68425

S/ 3,250.00 39527
S/ 270.83

con cheque se paga factura 0122,500.00

deudor aceedor
42.1
42 cuentas por pagar comercial y tercero 22,500.00 10.4
42.1 factura por pagar
10 efectivo y equivalente en efectivo 22,500.00
10.4 cuenta corriente

por s/ 90,000.00

factura 18/100 = 0.18

### 76,271.19 X 0.18
### 13,728.81 118 /100 = 1.18
### 90,000.00 / 1.18

118------------90,000.00
100 ----------- X

X = 100 X 90,000.00
118

por s/ 90,000.00goicochea
NO HACER
factura

V.V 76,271.19 X0.S8 VV 73,800.00

IGV 13,728.81 IGV 16,200.00
P.V 90,000.00 /1.18 PV 90,000.00

DEBE HABER

12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES 90,000.00

12.1 FACTURAS POR COBRAR
70 VENTAS 76,271.19
70.1 MERCADERIAS
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,728.81
40.1 G.C
40-1.1 I.G.V

10 EFCTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO 90,000.00

10.1 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 90,000.00
12.1 FACTURAS POR COBRAR
 RIAS POR S/ 40,000 + IGV Y SE DEPOSITA EN EL ALMACEN

FACTURA
VC 40,000.00
IGV 7,200.00
PC 47,200.00

DEBE HABER

60 COMPRAS 40,000.00
60.1 mercaderias
40 TRIBUTOS POR PAGAR 7,200.00
40.1 gob cent
40.1.1 igv
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y TERCEROS 47,200.00
42.1 facturas por pagar
POR LA COMPRA DE MERCADERIA S/FNº 01

20 MERCADERIA 40,000.00
20.1 almacen
61 VARIACIO N DE EXISTENCIA 40,000.00
61.1 mercaderia
POR EL DESTINO DE LA COMPRA

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y TERCEROS 47,200.00

42.1 facturas por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO 47,200.00
10.4 cuenta corriente
 CONTADO

FACTURA

VC 2,500.00
IGV 450.00
PC 2,950.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 2,500.00

33.6 EQUIPOS DIVERSOS
33.6.EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE INFORMACION
40 TRIBUTOS POR PAGAR 450.00
40.1 gob central
40.1.1 igv
42 CUENTAS POR PAR COMERCIALES Y TERCEROS 2,950.00
42.1 facturas por pagar

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y TERCEROS 2,950.00

42.1 FACTURAS POR PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO 2,950.00
10.1 CAJA
 Cta. Contable Asociada a la operación Movimiento

Denominación Debe Haber

Caja S/ 8,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 28,000.00
Emitidas en cartera S/ 26,000.00
Préstamos S/ 30,000.00
Mercaderia S/ 25,000.00
Equipo para procesamiento de información (de cómputo) S/ 13,000.00
Emitidas en cartera S/ 54,000.00
Capital S/ 76,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 18,000.00
Préstamos S/ 18,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 16,000.00
Emitidas en cartera S/ 16,000.00
Préstamos S/ 8,000.00
Caja S/ 8,000.00

Letras por cobrar S/ 10,590.00

En cobranza S/ 10,590.00
Mercaderias S/ 46,525.42
Legal y tributaria S/ 1,600.00
Otros S/ 500.00
Alquileres S/ 892.08
IGV por acreditar en compras S/ 8,535.15
Renta de 4ta categoria S/ 128.00
Emitidas S/ 55,952.65
Honorarios por pagar S/ 1,972.00

Mercaderias S/ 46,525.42

Mercaderias S/ 46,525.42

Gastos de administracion S/ 1,795.25

Gasto de ventas S/ 1,196.83

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 2,992.08
Emitidas en cartera S/ 20,552.65
Honorarios por pagar S/ 1,972.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 22,524.65

Emitidas S/ 354.00

IGV por acreditar en compras S/ 54.00

Mercaderias S/ 300.00
Mercaderias S/ 300.00
Mercaderias S/ 300.00

Otros gastos de gestion S/ 150.00

IGV por acreditar en compras S/ 27.00

Otras cuentas por pagar diversas S/ 177.00

Gastos de administracion S/ 90.00

Gasto de ventas S/ 60.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 150.00

Emitidas en cartera S/ 12,390.00

IGV- Cuenta propia S/ 1,890.00
Mercaderia S/ 10,500.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 12,390.00
Emitidas en cartera S/ 12,390.00
Mercaderias S/ 500.00
IGV-Cuenta propia S/ 90.00
Emitidas S/ 590.00

S/ 590.00

S/ 90.00
S/ 500.00

Terceros S/ 7,435.92

Mercaderias S/ 7,435.92

Equipos diversos S/ 270.83

Equipos diversos S/ 270.83

Gastos de administracion S/ 162.50

Gasto de ventas 108.33

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 270.83
S/ 347,603.39 S/ 347,603.39
facturas por pagar 22,500-00
cta /cte 22,500.00

PRECIO INCLUIDO IGV

CANTIDAD INCLUIDO IGV
IMPORTE
VALOR + IGV
TOTAL INCLUIDO IGV

76,271.19
13,728.81
X 0.18 90,000.00

10 90,000.00
70 76,271.19
40 13,728.81
60.1 40,000.00
40.1.1 7,200.00
42.1 47,200.00

20.1 40,000.00
61.1 40,000.00

42.1 47,200.00
10.4 47,200.00
33.6 2,500.00
40.1.1 450.00
42.1 2,950.00

42.1 2,950.00
10.1 2,950.00
 10 12
S/ 8,000.00 S/ 8,000.00 S/ 26,000.00
S/ 28,000.00 S/ 22,524.65 S/ 10,590.00
S/ 18,000.00 S/ 12,390.00
S/ 16,000.00
S/ 12,390.00

S/ 82,390.00 S/ 30,524.65 S/ 48,980.00

33 39
S/ 13,000.00

S/ 13,000.00 S/ - S/ -

46 50
S/ 177.00

S/ - S/ 177.00 S/ -

63 65
S/ 1,600.00 S/ 150.00
S/ 500.00
S/ 892.08

S/ 2,992.08 S/ - S/ 150.00

70 75
S/ 500.00 S/ 10,500.00

S/ 500.00 S/ 10,500.00 S/ -

95
S/ 1,196.83
S/ 60.00
S/ 108.33

S/ 1,365.16 S/ -

DEBE HABER
S/ 347,603.39 S/ 347,603.39
 LIBRO MAYOR

12 16 20
S/ 16,000.00 S/ 30,000.00 S/ 18,000.00 S/ 25,000.00 S/ 300.00
S/ 10,590.00 S/ 8,000.00 S/ 54.00 S/ 46,525.42 S/ 7,435.92
S/ 12,390.00 S/ 8,535.15
S/ 590.00 S/ 27.00
S/ 590.00

S/ 39,570.00 S/ 47,152.15 S/ 18,054.00 S/ 71,525.42 S/ 7,735.92

39 4011 42
S/ 270.83 S/ 90.00 S/ 128.00 S/ 20,552.65 S/ 54,000.00
S/ 1,890.00 S/ 1,972.00 S/ 55,952.65
S/ 90.00 S/ 354.00 S/ 1,972.00

S/ 270.83 S/ 90.00 S/ 2,108.00

S/ 22,878.65 S/ 111,924.65

50 60 61
S/ 76,000.00 S/ 46,525.42 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 46,525.42

S/ 46,525.42 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 46,525.42

S/ 76,000.00

65 68 69
S/ 270.83 S/ 7,435.92

S/ - S/ 270.83 S/ - S/ 7,435.92 S/ -

75 79 94
S/ 500.00 S/ 2,992.08 S/ 1,795.25
S/ 150.00 S/ 90.00
S/ 270.83 S/ 162.50

S/ 500.00 S/ - S/ 3,412.91 S/ 2,047.75 S/ -

BALANCE GENERAL
CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CÓDIGO
P.C.G.E S DEL
MAYOR Debe Haber Deudor
10 S/ 82,390.00S/ 30,524.65 S/ 51,865.35
12 S/ 48,980.00S/ 39,570.00 S/ 9,410.00
16 S/ 47,152.15S/ 18,054.00 S/ 29,098.15
20 S/ 71,525.42S/ 7,735.92 S/ 63,789.50
33 S/ 13,000.00S/ - S/ 13,000.00
39 S/ - S/ 270.83
40 S/ 90.00S/ 2,108.00
42 S/ 22,878.65S/ 111,924.65
46 S/ - S/ 177.00
50 S/ - S/ 76,000.00
60 S/ 46,525.42S/ 300.00 S/ 46,225.42
61 S/ 300.00S/ 46,525.42
63 S/ 2,992.08S/ - S/ 2,992.08
65 S/ 150.00S/ - S/ 150.00
68 S/ 270.83S/ - S/ 270.83
69 S/ 7,435.92S/ - S/ 7,435.92
70 S/ 500.00S/ 10,500.00
75 S/ 500.00
79 S/ - S/ 3,412.91
94 S/ 2,047.75 S/ - S/ 2,047.75
95 S/ 1,365.16 S/ - S/ 1,365.16
S/ 347,603.39 S/ 347,603.39 S/ 227,650.16
 RESULTADO POR
SALDOS AJUSTES INVENTARIO
NATURALEZA
Acreedor Debe Haber DEBE HABER GANANCIA
S/ 51,865.35
S/ 9,410.00
S/ 29,098.15
S/ 63,789.50
S/ 13,000.00
S/ 270.83 S/ 270.83
S/ 2,018.00 S/ 2,018.00
S/ 89,046.00 S/ 89,046.00
S/ 177.00 S/ 177.00
S/ 76,000.00 S/ 76,000.00
S/ 46,225.42
S/ 46,225.42 S/ 7,435.92
S/ 2,992.08
S/ 150.00
S/ 270.83
S/ 7,435.92
S/ 10,000.00
S/ 500.00
S/ 3,412.91 S/ 3,412.91
S/ 2,047.75
S/ 1,365.16
S/ 227,650.16 S/ 10,848.83 S/ 10,848.83 S/ 167,163.00 S/ 167,511.83 S/ 49,638.33
RESULTADOS S/ 348.83
TOTALES S/ 167,511.83 S/ 167,511.83 S/ 49,638.33
RESULTADO POR
NATURALEZA RESULTADOS P POR FUNSION
PERDIDA PERDIDA GANANCIA

S/ 38,789.50

S/ 7,435.92
S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
S/ 500.00 S/ 500.00

S/ 2,047.75
S/ 1,365.16
S/ 49,289.50 S/ 10,848.83 S/ 10,500.00
S/ 348.83 S/ 348.83
S/ 49,638.33 S/ 10,848.83 S/ 10,848.83
FORMATO 1.1 “REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS”
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Operac
Referencia del Comprob de pago que se
Comprobante de Pago Información del Cliente Exonerada o
modifica
Fecha de Venc. Base Imponible Inafecta
Numero
Fecha de emisión del comprob de de Operac ISC IGV / IPM Importe Total
Correlativo

Número
Tabla Documento de Identidad

Fecha
pago Apellidos y Nomb. Gravadas Exone Tabla

Serie
comprob Serie Número Inafecta
Denominación Razón Social rada (T10)
(T10)
Tabla (T2) Número
01 3/10/2023 S/ 9,000.00 S/ 1,620.00 S/ 10,620.00
02 3/22/2023 S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00 3/1/2023 8 F001
03 3/25/2023 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00
04 3/31/2023 -S/ 500.00 -S/ 90.00 -S/ 590.00 3/10/2023 7 NC001

TOTAL S/ 10,500.00 S/ 1,890.00 S/ 12,390.00

CENTRALIZACION DE VENTAS
1212 S/ 12,390.00
40111 S/ 1,890.00
701 S/ 10,500.00
3/31/2023 Por la centralizacion de ventas del mes de marzo del 2023

CENTRALIZACION DE COBRO

1041 S/ 12,390.00
1212 S/ 12,390.00
3/31/2023 Por la centralizacion de ventas del mes de marzo

CENTRALIZACION DE NOTA DE CREDITO

701 S/ 500.00
4011 S/ 90.00
1212 S/ 590.00
3/31/2023 Por la centralizacion de la NC del mes de marzo

NOTA DE DEBITO

1631 S/ 590.00
4011 S/ 90.00
7599 S/ 500.00
FORMATO 1.1 “REGISTRO DE COMPRAS”
PERÍODO: Jun-22
RUC: 20201012020
ACOSTA DELGADO S.C
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Adquisiciones Gravadas a
Adquisiciones Gravadas a destinadas a Operac
Comprobante de Pago Información del proveedor
Gravadas
destinadas a Operac No Referencia del Com
Gravadas

Numero Fecha de Venc. del

Correlativo
Fecha de emisión comprob de pago Importe Total
Documento de Identidad
Apellidos y Nomb.
Tabla (T10) Serie Número Denominación Razón Base Imponible IGV Base Imponible IGV Fecha
Tabla (T2) Número Social

01 3/5/2023 CREDITO 01 F003 93 06 RANSA S.A.C 30,000.00 5,400.00 35,400.00

02 3/8/2023 CHEQUE 02 E001 250 06 ANGEL D. 1,472 128 1,600
03 3/15/2023 CHEQUE 01 F005 388 06 EDIFICAR S.A.C 892.08 160.57 1,052.65
04 3/20/2023 CHEQUE 01 F002 200 06 HIRAOKA 16525.42 2,974.58 19,500
05 3/26/2023 CHEQUE 02 E002 210 06 JUANP. 500 500
06 3/30/2023 07 NC01 856 06 HIRAOKA -300 -54 -354 20-Mar
07 3/31/2023 06 ND01 589 06 RANSA S.A.C 150 27 177 5-Mar

TOTAL 47,267.50 8,508.15 1,972.00 128.00 57,875.65

ASIENTO DE CENTRALIZACION
601 46,525.42
6322 1,600
6329 500
635 892.08
1673 8,535.15
40172 128.00
4212 55,952.65
 424 1,972.00
58,052.65 58,052.65
ASIENTO DE DESTINO

20 S/ 46,525.42
61 S/ 46,525.42

94 S/ 1,795.25
95 S/ 1,196.83
79 S/ 2,992.08
3/31/2023 Por la centralizacion del ingreso de mercaderias
al almacen y el traslado a su centro de gastos a su centro de costos

ASIENTO DE PAGO

4212 20,552.65
424 1,972.00
1041 22,524.65

CENTRALIZACION DE NOTA DE CREDITO

4212 S/ 354.00
1673 S/ 54.00
601 S/ 300.00
3/31/2023 Por la centralizacion de la NC del mes de marzo

ASIENTO DE DEVOLUCION
61 300
20 300
3/31/2023 Por la devolucion de mercaderia almacen

ASIENTO DE NOTA DE DEBITO

659 150
1673 27
469 177
31/02/2023 Por el ingreso de la nota de debito
 NOTA DE DEBITO DESTINO

94 S/ 90.00
95 S/ 60.00
79 S/ 150.00
31/02/2023 Por el destino de la ND
Referencia del Comprob de pago que se modifica

Cuenta del
PCGE

Tabla
Serie Número
(T10)

60-601
6322
635
60-601
6329
1 F002 200 6011
1 F003 93 6011
FORMATO 1.1 “LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLES DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO”
PERÍODO: 16
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATI FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
VO DEL OPERACIÓN
ASIENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO
01 3/1/2023 Dinero en Caja 101 Caja S/ 8,000.00 S/ 8,000.00

TOTALES
3 MOVIMIENTOS
FORMATO 1.1 “LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLES DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE”
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
CORRELATIV
O DEL MEDIO DE NÚMERO DE
REGISTRO O PAGO APELLIDOS Y TRANSACCIÓN
NOMBRES, BANCARIA, DE
CODIGO FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA DOCUMENTO CÓDIG
UNICO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN
DENOMINACIÓ SUSTENTATORIO O DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO
OPERACIÓN N O RAZÓN O
DE CONTROL
SOCIAL INTERNO DE LA
OPERACIÓN
(TABLA I)
8 MOVIMIENTOS