6

SALDOS INICIALES: +
+ Clientes $ 46,000.00 +
+ Bancos $ 70,000.00 +
+ Intereses Pagados x Ant. $ 3,000.00 +
+ Eqp de Computo $ 17,000.00 Pago de gastos con un pagaré y además 6
+ Eqp de Reparto $ 180,000.00 7
+ Inversiones Temporales $ 25,000.00 -
+ Almacén $ 40,000.00 -
+ Proveedores $ 10,000.00 +
+ Documentos x Cobrar $ 6,300.00 Pago de mercancías adquiridas a créd

+ Documentos x Pagar 24,000.00 8

$
+ Intereses Cob. x Ant. $ 4,000.00 -
+ Reserva Legal $ 7,000.00 -
+ Utilidad del Ejercicio 16,000.00 -
$
+ Aportaciones para Futuros A $ 48,000.00 Pago total de la operación 5.
+ Impuestos x Pagar $ 26,000.00 9
+ Capital Social $ 252,300.00 -
-
1 -
- Almacén $ 12,000.00 +
+ Bancos $ 6,900.00 Pago total de la operación 6.
- Proveedores $ 5,100.00 10
Devolución de mercancías a crédito y de contado. -
2 +
- Impuestos x Pagar $ 6,500.00 -
- Bancos $ 6,500.00 +
Pago de cuotas INFONAVIT y cuotas IMSS del +
bimestre anterior Compra de mercancías a crédito, de conta
3 11
- Impuestos x Pagar $ 9,500.00 -
- Bancos $ 9,500.00 +
Pago de ISR y Cuotas IMSS retenidas a los empleados. +
4 Venta de equipo de computo a crédito.
- Doc. x Pagar Corto Plazo $ 3,000.00
- Almacén $ 3,000.00 12
Rebaja de proveedores sobre una compra +
garantizada con un pagaré +
5 +
+ Salarios x Pagar $ 5,500.00 Firma de letra de cambio por parte de
+ Impuestos x Pagar $ 1,320.00 13
+ Gastos de Administración $ 3,596.00 -
+ Gastos de Ventas $ 3,224.00 +
Pendiente de pago sueldo de Almacenista y secretaria del Director asi como su +
-
Cobramos un documento que incluía intereses
 14
-
-
+

Pagamos a proveedores un pagaré que incluía

15
+
+
-

Compra de mobiliario y equipo a crédito con u

16
-
+
+
Pagamos el teléfono de ventas y la renta de la
 17
Intereses Pag. x Ant. $ 258.00 - Equipo de Reparto $
Doc. x Pagar Corto Plazo $ 4,558.00 + Bancos $
Gastos de Administración $ 1,500.00 + Almacén $
Gastos de Ventas $ 2,800.00 + Deudores Diversos $
Pago de gastos con un pagaré y además 6% de intereses por anticipado incluido+ Otros Productos $
Venta de equipo de reparto mas caro que su
Bancos $ 12,480.00 valor a crédito, de contado y por mercancías
Proveedores $ 13,000.00 18
Productos Financieros $ 520.00 - Clientes $
Pago de mercancías adquiridas a crédito, conceden descuento del 4%. + Deudores Diversos $
Pago de un cliente, pero el colaborador se quedó

Bancos $ 6,820.00 el dinero

Impuestos x Pagar $ 1,320.00 19
Salarios x Pagar 5,500.00 - Inversiones Temporales
$ $
Pago total de la operación 5. + Bancos $
+ Productos Financieros $
Bancos $ 4,558.00 + Deudores Diversos $
Doc. x Pagar Corto Plazo $ 4,558.00 Venta de acciones a un precio mas elevado que
Intereses Pag. x Ant. $ 258.00 el que pagamos. La venta fue a crédito y de contado.
Gastos Financieros $ 258.00 20
Pago total de la operación 6. + Ventas $
+ Bancos $
Bancos $ 34,000.00 + Clientes $
Proveedores $ 16,000.00 + Mobiliario y Equipo $
Mobiliario y Equipo $ 13,000.00 + Otros Productos $
Almacén $ 60,000.00 20a
Otros Gastos $ 3,000.00 + Costo de Ventas $
Compra de mercancías a crédito, de contado y con mobiliario. - Almacén $
Venta de mercancías a crédito, de contado y
Equipo de Computo $ 3,500.00 por mobiliario.
Deudores Diversos $ 3,900.00
Otros Productos $ 400.00
Venta de equipo de computo a crédito.

12a
Documentos x Cobrar $ 17,441.00 + Costo de Ventas $
Ventas $ 16,300.00 - Almacén $
Intereses Cob. x Ant. $ 1,141.00
Firma de letra de cambio por parte de empleado que se quedó con el dinero de una venta de contado.

Documentos x Cobrar $ 6,300.00

Bancos $ 6,300.00
Productos Financieros $ 800.00
Intereses Cob. x Ant. $ 800.00
Cobramos un documento que incluía intereses.
 Documentos x Pagar CP $ 7,500.00
Bancos $ 8,400.00
Gastos Financieros $ 900.00

Pagamos a proveedores un pagaré que incluía intereses.

Mobiliario y Equipo $ 25,000.00 15a

Ventas $ 16,000.00 - Almacén $
Doc. x Cobrar $ 9,000.00 + Costo de venta $

Compra de mobiliario y equipo a crédito con un pagaré y con mercancías.

Bancos $ 7,900.00
Gastos de Ventas $ 4,100.00
Gastos de Administracion $ 3,800.00
Pagamos el teléfono de ventas y la renta de las oficinas de administración.
 Almacen
50,000.00 + 40,000 12,000 - Impuestos x pagar
14,000.00 + 60,000 3,000 - + 26,000 6,500 -
36,000.00 + 36,000 9,100 - + 1,320 9,500 -
8,000.00 + 16,500 - + 1,320 -
8,000.00 8,300.00 27,320 17,320
as caro que su 136,000 48,900 10,000
or mercancías 87,100
Clientes
4,100.00 Bancos + 46,000 4,100 -
4,100.00 + 6,900 6,500 - + 7,000 -

aborador se quedó
+ 70,000 12,480 - 53,000 4,100
+ 14,000 6,820 - 48,900
+ 15,000 4,558 -

17,500.00
+ 14,000 34,000 - Intereses pagados x anticipado
15,000.00 + 6,300 8,400.00 + 3,000 258 -
7,500.00 7,900 + 258 -
10,000.00 9,500.00 3,258 258
mas elevado que 126,200 90,158.00 3,000
a crédito y de contado. 36,042.00
Equipo de Reparto
28,000.00 Proveedores + 180,000 50,000 -
14,000.00 + 10,000 5,100 - 130,000
7,000.00 + 16,000 13,000 -
9,000.00 + 0- Inverciones temporales
2,000.00 26,000 18,100 + 25,000 17,500 -
7,900 7,500
16,500.00
16,500.00 Equipo de Computo Documentos x cobrar
rédito, de contado y + 17,000 3,500 - + 6,300 6,300 -
13,500 + 17,441 9,000 -
23,741 15,300
Documentos x pagar 8,441
+ 24,000 3,000 - Intereses cobrados x anticipado
+ 4,558 4,558 - + 1,141.00 800 -
+ 7,500 - + 4,000 -
9,100.00 28,558 15,058 5,141.00 800
9,100.00 13,500 4,341
Reselva legal
Salarios x pagar + 7,000 -
+ 5,500 5,500 - 7,000
0 0
Gastos de Administracion
Gastos de Venta + 3,596 -
+ 3,224 - + 1,500 -
+ 2,800 - + 3,800 -
 + 4,100 - + 8,896 -
10,124
Productos Financieros
Gastos Financieros 520.00
+ 258 - + 800 -
+ 900 - + 7,500 -
1,158 8,820

8,300.00 Otros gastos Mobiliario y equipo

8,300.00 + 3,000 - + 25,000.00 13,000 -
3,000 + 9,000 -
Deudores Diversos 34,000 13,000
+ 3,900 - 21,000
+ 8,000 -
+ 4,100 - Otros Productos
10,000.00 + 400 -
26,000 + 8,000 -
+ 2,000 -
Costo de Ventas 10,400
+ 8,300 -
+ 9,100 -
+ 16,500 - Ventas
33,900 + 16,300 -
+ 28,000 -
Utilidad del Ejercicio: 16,000.00
26,400 60,300

Aportaciones para futuros aumentos

de capital
+ 48,000 -
48,000
Activo
Circulante
Bancos 36,042
Almacen 87,100
Deudores 26,000
Clientes 48,900
Documentos x Cobrar 8,441
Inversiones Temporales 7,500 213,983
Fijo
Equipo de Computo 13,500

Equipo de Teansporte y Reparto 130,000

Mobiliario 21,000 164,500

Diferido

Intereses. Pag x anticipado 3,000 3,000

Total Activo $381,483

Revisó: Lic. Sergio Perez Ortega

-
=
-

+
=
-

=
-

=
Pasivo
Corto plazo
Proveedores $7,900
Salarios x Pagar 0
Documentos x Pagar 13,500
Impuestos x pagar 10,000 31,400
Diferidos
Intereses Cobrados x Ant 4,341 4,341
Total Pasivo 35,741
Capital Contable

Capital

Contribuido
252,300.00
Capital Social
Aportaciones a futuros aumentos
48,000
de capital
Utilidad del E. 38,442
Reserva legal 7,000
Total Capital Contable
Total P + C $381,483

Elaboro Carreggio Landa Cinthia

Ventas $ 60,300.00
Costo de ventas $ 33,900.00
Utilidad bruta $26,400.00
Gastos de operación
Gastos de venta $ 10,124.00
Gastos de administración $ 8,896.00 $19,020.00
Utilidad en operación $ 7,380.00
Gastos financieros $ 1,158.00
Otros gastos $ 3,000.00 $ 4,158.00
Productos financieros $ 8,820.00
Otros Productos $ 10,400.00 $ 19,220.00 $15,062.00
Utilidad del ejercicio $22,442.00
ISR 30% $ 6,732.60
PTU 10% $ 2,244.20 $ 8,976.80
Utilidad neta del ejercicio $13,465.20