PLANTILLA AUDITORIA

Con esta plantilla, más el uso de papeles de trabajo, podrás realizar una auditoria a
cualquier proceso de la empresa y registrar los hallazgos encontrados para que sean
subsanados.

Instrucciones:

1.- FECHA DE INICIO: Indica la fecha en que se llevará acabo la auditoria.

2.-
PERIODO A EVALUAR: Coloca el rango de tiempo a evaluar, ejemplo: Mes, Intervalo de fechas.

3.- PROCESO AUDITABLE: Escribe el nombre del proceso a auditar, ejemplo: contabilidad, finanzas,
administración .

4.- DEPENDENCIA: Escribe el nombre de la dependencia donde el cual ejecuta el proceso.

5.- OBJETIVO DEL PROCESO: Escribe el objetivo general o razón de ser del proceso a auditar.

6.- ACTIVIDAD: Escribe la actividad del proceso que se va auditar.

7.- ASPECTO A VERIFICAR: Escribe la variable o métrica (asociada a la actividad) a verificar en la

auditoria.

8.- INFORMACION RELEVANTE ASOCIADA: Escribe los documentos relevantes que utilizan.

9.- RESPUESTA EN LA VERIFICACIÓN: Describe las respuestas dadas por auditado.

RIESGO IDENTIFICADO: Selecciona "Si" si hay un riesgo asociado (no cumplimiento o desvio) en
10.-
caso contrario "No". Describe lo encontrado.

11.- OBSERVACIONES: Describe cualquier comentario adicional asociado a la ejecución de la actividad.

Nota:
La plantilla "plan y cronograma" sirve como guia para planificar todo el proceso de auditoria.
 LOGO AUDITORIA INTERNA

PERIODO A
FECHA DE INICIO:
EVALUAR:
PROCESO /UNIDAD
DEPENDENCIA(S):
AUDITABLE :
OBJETIVO DEL
PROCESO :

INFORMACIÓN O RIESGO IDENTIFICADO:

ACTIVIDAD / RESPUESTA
ASPECTO A DOCUMENTACIÓN OBSERVACIONES
N° PUNTO DE
VERIFICAR RELEVANTE
EN LA
CONTROL VERIFICACIÓN SI NO DESCRIPCIÓN
ASOCIADA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

RESULTADO DE LA ACTIVIDAD: ASPECTOS POR RESALTAR Y/O MEJORAS EVIDENCIADAS

NOMBRE DE LA PERSONA QUE ATENDIÓ LA ACTIVIDAD: AUDITOR DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO

Nombre: Nombre:
Cargo: Cargo:
Dependencia: Dependencia:
 LOGO
PLAN Y CRONOGRAMA DE AUDITORÍA
EXTERNA

PROCESO AUDITABLE REVISION PROYECTO FORMATIVO EMPRESA:

FECHA DE INICIO DE FECHA FIN DE

AUDITORIA 29/11/20023 AUDITORIA 12/6/2023

OBJETIVO DE LA AUDITORIA ALCANCE DE LA AUDITORIA

REVISION DE: NORMAS INTERNACIONALES, POLITICAS

CONTABLES, RECONOCIMIENTOS Y MEDICIONES INICIALES Y REVISION PARA CORRECCION DE ASIENTOS
FINALES, DOCUMENTOS SOPORTES CONTABLES,CIERRES CONTABLES Y DOCUMENTOS CONTABLES
CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS

REQUISITOS LEGALES QUE APLICAN INFORMACIÓN DOCUMENTADA DE REFERENCIA

NORMAS INTERNACIONALES, ESTATUTO TRIBUTARIO,CODIGO

DE COMERCIO, DISPOSICIONES DIAN

(*) Las fechas pueden variar según la oportunidad en la entrega de la información, disponibilidad de tiempo del equipo auditado,
e igualmente de la complejidad de los procesos / unidades auditables que fueron evaluados, entre otros.

RESPONSABLE FECHA
N° ACTIVIDAD DE AUDITORIA A EJECUTAR
DEL EQUIPO AUDITOR INICIO

1 REVISON DE NOMINAS EMILY,STEFANIA,VANESSA 11/29/2023

2 REVISION LISTA DE CHEQUEO TRIM. 1-2 Y 3 EMILY,STEFANIA,VANESSA 12/5/2023

3 REVISION LISTA DE CHEQUEO TRIM. 4 EMILY,STEFANIA,VANESSA 12/6/2023

4 REVISION LISTA DE CHEQUEO TRIM. 5 EMILY,STEFANIA,VANESSA 12/7/2023

5 REVISION LISTA DE CHEQUEO TRIM. 6 EMILY,STEFANIA,VANESSA 12/11/2023

6 REVISION LISTA DE CHEQUEO TRIM. 7 EMILY,STEFANIA,VANESSA 12/12/2023

7 FERIA EMPRESARIAL EMILY,STEFANIA,VANESSA 12/13/2023

10
 ELABORADO POR APROBADO POR
Nombre: TANIA VANESSA PINZON SILVA Nombre:
Firma: Firma:
Nombre:STEFANY PAOLA VELOZA SAMACA
Firma:
Nombre:EMILY NATALIA SANTAMARIA RODRIGUEZ
Firma:
DITORÍA

ESA:

12/6/2023

AUDITORIA

CION DE ASIENTOS
NTOS CONTABLES

ADA DE REFERENCIA

empo del equipo auditado,

s, entre otros.

FECHA
FIN

11/30/2023

12/5/2023

12/6/2023

12/7/2023

12/11/2023

12/12/2023

12/13/2023
O POR
e:
Empresa: Cuestionario de Auditoría de Nomina Fecha:
Entrevistado: Revisó:
Cargo: Versión:
Área: Nómina

Registro de Personal SI NO N/A POND Observaciones

1. El archivo individual de cada
trabajador contiene:
1.1. Fecha de entrada.
1.2. Cambios, aumentos, etc.,
debidamente aprobados.
1.3. Bases del sueldo o jornal.
1.4. Pagos parciales de
cesantías y autorizaciones de la
oficina de trabajo.
1.5. Autorizaciones para el
descuento del salario.
1.6. Acumulación de pagos de
salarios y prestaciones de cada
trabajador.
1.7. Contrato de trabajo.
1.8. Examen médico de ingreso
y evidencia de la renuncia a que
hubiere lugar.
1.9. Investigaciones efectuadas
para
1.10. Informaciones del
la contratación necesarias
trabajador.
para dar cumplimiento a las
2. En caso afirmativo,
disposiciones relativas¿se a la
guardan
retención estos
de archivos sobre
impuestos en
3. ¿Se
forma encuentra
tal que no establecido
tengan acceso
salarios
que todas pagados.
a ellos las las autorizaciones,
personas que
especialmente
preparan la nómina, avisoslade aprueban
despido
y hacen el pago?de empleados,
o retiro
sean
1. Losnotificados
registros de prontamente
tiempo u al
departamento
otras informaciones de liquidación de
Registro
nómina? de Tiempoque sirven SI NO N/A POND Observaciones
de base para la preparación de
2. Las horas
la nómina, extras
¿son y las
preparadas y
bonificaciones especiales,
llevadas independientemente ¿sonde
aprobadas por empleados
quienes intervienen en la que
supervisan
3. Los registros
elaboración las
de actividades
tiempospero
de mismas?
las y/o
no preparan
otras novedades la nómina y hacen
de nómina,
el pago?
¿son reportadas oportunamente
a quienes
1. Las personas elaboran quelapreparan
nómina?la
Preparación
nómina y liquidan lasy comprobación d SI NO N/A POND Observaciones
prestaciones sociales, ¿tienen
2. Dichas personas,
funciones independientes ¿son de la
independientes
contratación o despido de las quedel
efectúan
3. ¿Se revisa
personal? la distribución
la nóminacontable
y la
de nómina ydelas
liquidación liquidaciones de
prestaciones
prestaciones
sociales sociales? que no
por empleados
4. La nómina
intervienen enysu laspreparación,
liquidaciones
de
5. prestaciones,
La distribución
autorización y pagos?¿son
contable de la
aprobadas
nómina y lapor un empleado
liquidación de las
responsable?sociales, ¿son
prestaciones
revisadas por alguien distinto
del departamento de liquidación
de nómina?
Pago de nómina y prestaciones SI NO N/A POND Observaciones
1. El pago de nómina, ¿se
realiza en cheque o
transferencia electrónica?
2. El pago de la nómina es
hecho por empleados que:
2.1. ¿No intervienen y no
controlan la preparación de las
nóminas?
2.2. ¿No son responsables por
la contratación o despido del
personal?
2.3. ¿No intervienen y no
controlan las liquidaciones de
3. La cuenta bancaria
prestaciones sociales?de
2.4. ¿Noyaprueban
sueldos losdeinformes
liquidación
de tiempo? sociales, ¿es
prestaciones
conciliada regularmente por un
empleado que no tenga
conexión alguna con la
preparación de la nómina y con
el pago de la misma?
Observaciones

Observaciones

Observaciones
Observaciones
 Registro de Perso

La documentación de la legalización de la empresa de su proyecto formativo, presenta:

Nombre o Razón Social contrastado en cámara de comercio

Actividad económica según ultimo CIIU

Acta o minuta de constitución de la empresa

Registro mercantil matricula RUE

CartadeInscripcióndelibroscontablesencámaradecomercio.(actas,socios o accionistas).

Trámite de facturación según normativa

RIT

Rut – Nit

Bomberos

Sayco y acinpro

Matricula industria y comercio -Avisos y tableros (RIT)

Otros documentos legales que requiera su proyecto

*Los documentos de constitución relacionados anteriormente deben estar diligenciados y digitalizados

El diseño estrategico de la empresa de su proyecto formativo, presenta:

La misión teniendo en cuenta los requerimientos técnicos

La visión teniendo en cuenta los requerimientos técnicos

Los Valores Corporativos "Minimo 2"

Los objetivos organizacionales "Minimo 2"

La imagen institucional de la empresa incluidos slogan y logo (incluyendo los colores institucionales)

Matriz DOFA "Minimo 5 por cada componente"

El organigrama incluidos al menos 10 cargos nomina

Catálogo de productos que se diseñó para una empresa comercial incluyendo dos (2) productos como minimo.

Reconocimiento de los aportes socios en su proyecto (registro contable)

TOTAL

Documentos contables del proyecto (Minimo los relacionados) :

* Factura de venta

* Consignación

* Recibo de caja

* Nota débito

* Nota Crédito

* Comprobante de Ingreso

* Comprobante de egreso

Documentos NO contables del proyecto (Minimo los relacionados) :

* Remisiones

* Cotización

* Contratos

* Solicitud de crédito

Titulos valores: (Minimo los relacionados)

* Letra de cambio

* Cheque

* Pagaré

TOTAL

Responsabilidades tributarias - presentación

Regimen al cual pertenece

Responsabilidades tributarias

Tarifas

Informe en el cual establezca:

5 Proveedores (según taller No. 7)

8 clientes (según taller No. 7)

Reconocimiento inicial de:

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos
Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

TOTAL

Solicitud préstamo
* Analizar la opción de los tres bancos y escoger una opción de acuerdo a condiciones solicitadas en el taller No. 8 actividad 1
Requisitos prestamos

Plazo a 12 meses

Costos del préstamo

Cuadro comparativo demostrando la mejor opción

Crédito seleccionado

* Reconocimiento y medición inicial

* Elaboración y diligenciamiento de los soportes contables

* Tabla de amortización

* Realice el reconocimiento del pago de la primera cuota del próximo mes

Pagos: Realizar los pagos de los reconocimientos aplicados en su proyecto desde el taller No.7 Fundamentación tributaria, en el cual

Muy Importante los siguientes reconocimientos deben realizarse en cada mes de contabilidad en su proyecto formativo.

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

TOTAL

Política contable de efectivo

Apertura de cuenta bancaria: Reconocimiento y documentos soportes

Apertura de caja menor: Reconocimiento y documentos soporte

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Apertura del CDT - reconocimiento y soportes

Realizar el pago de la constitución de la empresa- gastos legales

Pagos: Realizar los pagos de los reconocimientos aplicados en su proyecto desde el taller No.7 Fundamentación tributaria, en el cual
Muy Importante los siguientes reconocimientos deben realizarse en cada mes de contabilidad en su proyecto formativo.

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de prestamo bancario

TOTAL

Prestamo Bancario

* Reconocimiento - medición inicial

* Tabla de amortización

Cuentas por Cobrar

* Gestionar prestamo a empleado

* Reconocimiento - medición inicial

* Tabla cuotas de amortización

Cuentas por pagar

* Documentación compra de mercancia

* Reconocimiento - medición inicial

* Reconocimiento - baja de pasivos

TOTAL

Política Contable de la empresa creada para propiedad planta y equipo

Asientos, tablas extracontables (capitalización y depreciación)Hoja de vida de los activos fijos que tienen en la empresa

Registro de operaciones de adquisición de activos fijos al Sistema de Información Contable SIC que han desarrollado en hoja electrónica

Tener en cuenta: las compras de activos realizadas en periodos anteriores, para iniciar el registro de las depreciaciones

Muy Importante los siguientes reconocimientos deben realizarse en cada mes de contabilidad en su proyecto formativo.

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios
Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoa las condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

TOTAL

Política contable de inventarios

Política contable de proveedores

Reconocimiento y soportes de 3 compras de cada una de las referencias seleccionadas en las primeras guías y que dichas compras se efectúen
sus proveedores
Tarjetas kardex de acuerdo con el método de valoración seleccionado para su proyecto

Actualizar el Sistema de Información Contable (SIC)

Muy Importante los siguientes reconocimientos deben realizarse en cada mes de contabilidad en su proyecto formativo.

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoa las condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

TOTAL

La política contable para Ingresos conforme a la normativa legal

La política contable para deudores conforme a la normativa legal

El reconocimiento de las ventas según la NIIF 15; así como de las devoluciones y descuentos. Recuerde debe ser entre diferentes regímenes.

El reconocimiento según la NIIF 15; de las venta por prestación de servicios se sugiere 1 ventas contabilizando % de avance del servicio

Contabilización de gastos por concepto de honorarios

Contabilización de gastos por concepto de servicios públicos

Contabilización de gastos por concepto de servicios técnicos

Contabilizacióndegastosporconceptodecompradepapeleríaparala empresa

Contabilización de gastos de reembolso de caja menor del periodo

Contabilización de gastos por deterioro de ingresos

Muy Importante los siguientes reconocimientos deben realizarse en cada mes de contabilidad en su proyecto formativo.

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoalas condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

TOTAL

La política contable de acuerdo con la NIC-19 Beneficios a empleados y nomina conforme a los parámetros de la NIC-8 Políticas contables.

La elaboración de la nómina según los requerimientos del taller No. 17 "nómina", según normativa

Contabilización de la nómina (causación), provisión de prestaciones sociales, seguridad social y parafiscales.

Contabilización del pago de la nómina.

Contabilizacióndelaliquidacióndeprestacionessocialesdeunempleado

Muy Importante los siguientes reconocimientos deben realizarse en cada mes de contabilidad en su proyecto formativo.

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoa las condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Paraelcontroldelasmercancíascomercializadasrealizaryteneractualizado el kardex

ElreconocimientodelasventassegúnlaNIIF15;así[Link]ímenes.

Contabilización de gastos por concepto de honorarios

Contabilización de gastos por concepto de servicios públicos

Contabilización de gastos por concepto de servicios técnicos

Contabilizacióndegastosporconceptodecompradepapeleríapara la empresa

Contabilización de gastos de reembolso de caja menor del periodo

Contabilización de gastos por deterioro de ingresos

TOTAL

La política de servicio al cliente, presenta:

La visión de la política de atención al cliente.

Metas de servicio al cliente que estén alineadas con la visión y basadas en la investigación sobre las necesidades de los clientes.

Procesos de sus empleados y los datos operativos.

Perfil de los vendedores y proveedores de servicios

Identificación de los clientes de la empresa.

Atributos importantes del servicio para el cliente.

Ciclos del servicio o producto que ofrece.

Estrategia de fidelización del cliente.

Canales de servicio al cliente.

Directrices para el manejo de acuerdos de niveles de servicio

Lineamientos para el Manejo de quejas, reclamos y sugerencia

Lineamientos para realizar el seguimiento y medición del servicio

Directrices de Etiqueta y protocolo empresarial

Código de ética y manejo de información.

Nombre de la empresa

Presentación, Historia y proyección de la empresa

Socios, tipo de empresa

Objetivos de la organización, misión y visión

Proveedores
Clientes

Productos y Servicios vigentes y en desarrollo

Proyectos

Certificaciones

Ubicación geográfica, información de contacto

TOTAL

Conciliación bancaria

Arqueo de caja

Cuadro de clientes - provisión

Saldo de Inventarios y Kardex

Hoja de trabajo en la cual se presenten los saldos de las cuentas, ajustes, balance ajustado y estado de resultados

TOTAL

Reconocimientos y mediciones de las transacciones de compras

Reconocimientos y mediciones de las transacciones de ventas

Reconocimientos y mediciones de devoluciones en compras y ventas

Formularios diligenciados de retenciones en la fuente, iva e ica Anexos de cuentas y saldos que soporten las declaraciones de impues

Información que debe soportar la declaración de renta.

Tener en cuenta las indicaciones del taller Guía 22

Muy Importante los siguientes reconocimientos deben realizarse en cada mes de contabilidad en su proyecto formativo.

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de prestamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoa las condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Paraelcontroldelasmercanciascomercializadasrealizaryteneractualizado el kardex

TOTAL
Presenta los estados financieros, notas y revelaciones de acuerdo con la normativa para su proyecto formativo

Presenta el estado de situación financiera clasificado, de manera comparativa, organizado por liquidez o solidez de acuerdo a la relevancia de

Presenta el estado de resultado integral comparativo,en uno o dos estados, clasificando los gastos de acuerdo a la naturaleza de los mismos,o
información fiable y más relevante según normativa y políticas contables

Presenta las notas y revelaciones comparativas de sus estados financieros teniendo en cuenta: Información general de la empresa, declaración
revelar de cada partida de sus estados financieros y cualquier otra información a revelar según normativa y políticas contables

Muy Importante los siguientes reconocimientos deben realizarse en cada mes de contabilidad en su proyecto formativo.

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoa las condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Paraelcontroldelasmercancíascomercializadasrealizaryteneractualizado el kardex

El reconocimiento de las ventas según la NIIF 15; así como de las devoluciones y [Link] debe ser entre diferentes regímenes.

Contabilización de gastos por concepto de honorarios

Contabilización de gastos por concepto de servicios públicos

Contabilización de gastos por concepto de servicios técnicos

Contabilizacióndegastosporconceptodecompradepapeleríapara la empresa

Contabilización de gastos de reembolso de caja menor del periodo

Contabilización de gastos por deterioro de ingresos

TOTAL

Estado de flujo de efectivo

Presentalosflujosdeefectivodelasoperacionesclasificándolosporactividadesdeoperación,deinversiónydesegúnnormasinternacionales de inform
Presentalosflujosdeefectivodelasoperacionesusandoelmétododirectoeindirectosegúnnormasinternacionalesdeinformación financiera

Actualizaypresentalasnotasyrevelacionesdeloscambiosenlosflujosdeefectivogeneradosenlaactividadesdeoperacióninversiónyfinanciaciónsegú

Estado de Cambios en el patrimonio

Presentaelestadodecambiosenelpatrimoniorevelandoelresultadointegraltotaldelperiodo,losefectosdelaaplicaciónretroactivaolareexpresiónretro
ointegral,lastransaccionesconlospropietarios:contribucionesydistribucionesdeestossegúnnormasinternacionales de información financiera.

Actualizaypresentalasnotasyrevelacionesdeloscambiosenlaspartidasdelpatrimoniodetallandoundesgloseporpartidadeotroresultadointegral,elim
mportededividendosporacción,ylosdemáscambiosdeloscomponentesdepatrimoniosegúnnormasinternacionalesdeinformación financiera.

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoa las condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Paraelcontroldelasmercancíascomercializadasrealizaryteneractualizado el kardex

ElreconocimientodelasventassegúnlaNIIF15;así[Link]ímenes.

Contabilización de gastos por concepto de honorarios

Contabilización de gastos por concepto de servicios públicos

Contabilización de gastos por concepto de servicios técnicos

Contabilizacióndegastosporconceptodecompradepapeleríapara la empresa

Contabilización de gastos de reembolso de caja menor del periodo

Contabilización de gastos por deterioro de ingresos

TOTAL

Ficha técnica de costos unitarios del producto a fabricar en su proyecto formativo:

Calculó costo unitario (MP, MO, CIF).

Calculó costo unitario de conversión

Calculó costo unitario primo

Calculó costo unitario fijo

Calculó costo unitario variable

Calculó costo unitario directo

Calculo costo unitario Indirecto

Ficha de requerimientos de maquinaria para la producción y su capacidad máxima instalada:

Identifica cada una de las maquinas requeridas para el proceso producción

Establece la capacidad instalada de su proyecto de formación

Fichas técnicas del fabricante por cada máquina

Ficha técnica de fabricante para cada maquina requerida (características)

Establece la capacidad máxima de producción cada maquina (en unidades u horas)

Reconocimiento, medición inicial y registro contable de compra, de los activos fijos (maquinaria):

Verificaelcumplimientodeloscriteriosdereconocimientodecadaactivos fijo requerido para la producción

Realizalamedicióninicialdecadaactivofijos,segúnloscriteriosdelaNIC 16 Propiedad Planta y Equipo

Registra contablemente la adquisición de cada activo fijo adquirido

Registroscontablescumplenconlapartidadobleylanaturalezadelas cuentas.

Ficha técnica de costos unitarios del producto a fabricar en su proyecto formativo:

Solicitud de cambio de actividad productiva de la empresa.

Nómina para dos meses de producción.

Los soportes contables correspondientes

Contabilizacióndeloscargospormanodeobradirectaeindirectasegún corresponda para los dos meses.

Asignacióndelamanodeobraacordeconelmodelodecosteoadoptado en cada mes.

Solicitud de cambio de actividad productiva de la empresa.

Tener en cuenta las condiciones del taller Guía 27 Costos-Nomina

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoalas condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Paraelcontroldelasmercancíascomercializadasrealizaryteneractualizado el kardex

ElreconocimientodelasventassegúnlaNIIF15;así[Link]ímenes.
Contabilización de gastos por concepto de honorarios

Contabilización de gastos por concepto de servicios públicos

Contabilización de gastos por concepto de servicios técnicos

Contabilizacióndegastosporconceptodecompradepapeleríaparala empresa

Contabilización de gastos de reembolso de caja menor del periodo

Contabilización de gastos por deterioro de ingresos

Soportes

Actualizar los soportes contables correspondientes a cada transacción realizada en el ítem de reconocimiento

Ficha técnica de costos unitarios del producto a fabricar en su proyecto formativo:

Laempresasolicitaaldepartamentocontablelasiguienteinformación:

Kardex de inventario de materiales

Nómina para dos meses de producción.

Contabilización de la compra y remisión de materiales.

Contabilizacióndelasdepreciacionesydemáscostosindirectosdefabricación.

Los soportes contables correspondientes.

Contabilizacióndeloscargospormanodeobradirectaeindirectasegún corresponda para los dos meses.

Informesdecostoscorrespondientesparalosdosmesesdeproducción.

Kardex de inventario de materiales

Tener en cuenta las indicaciones del taller

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoalas condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Paraelcontroldelasmercancíascomercializadasrealizaryteneractualizado el kardex

ElreconocimientodelasventassegúnlaNIIF15;así[Link]ímenes.
Contabilización de gastos por concepto de honorarios

Contabilización de gastos por concepto de servicios públicos

Contabilización de gastos por concepto de servicios técnicos

Contabilizacióndegastosporconceptodecompradepapeleríaparala empresa

Contabilización de gastos de reembolso de caja menor del periodo

Contabilización de gastos por deterioro de ingresos

Soportes

Actualizar los soportes contables correspondientes a cada transacción realizada en el ítem de reconocimiento

Kardex de inventario de materiales

Nómina para dos meses de producción.

Contabilización de la compra y remisión de materiales.

Contabilizacióndelasdepreciacionesydemáscostosindirectosdefabricación.

Los soportes contables correspondientes.

Contabilizacióndeloscargospormanodeobradirectaeindirectasegún corresponda para los dos meses.

Informesdecostoscorrespondientesparalosdosmesesdeproducción.

Estado de resultados del periodo.

Estado de situación financiera.

Kardex de inventario de materiales

Tener en cuenta las condiciones del taller Guía 29 Estado de costos

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoalas condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Paraelcontroldelasmercancíascomercializadasrealizaryteneractualizado el kardex

ElreconocimientodelasventassegúnlaNIIF15;así[Link]ímenes.
Contabilización de gastos por concepto de honorarios

Contabilización de gastos por concepto de servicios públicos

Contabilización de gastos por concepto de servicios técnicos

Contabilizacióndegastosporconceptodecompradepapeleríaparala empresa

Contabilización de gastos de reembolso de caja menor del periodo

Contabilización de gastos por deterioro de ingresos

Soportes

Actualizar los soportes contables correspondientes a cada transacción realizada en el ítem de reconocimiento

Identifica las técnicas de análisis financiero y los aplica en su proyecto formativo de acuerdo con la actividad 1 del taller de la guía 30

Identificatécnicasdeanálisisfinancieroparaelcalculodeindicadoresdeliquidez,derentabilidadydeendeudamientoylosaplicaasuproyectoformativo

Analisis vertical y horizontal y razones financieras de una empresa del mercado según indicaciones del taller

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoa las condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Paraelcontroldelasmercancíascomercializadasrealizaryteneractualizado el kardex

ElreconocimientodelasventassegúnlaNIIF15;así[Link]ímenes.

Contabilización de gastos por concepto de honorarios

Contabilización de gastos por concepto de servicios públicos

Contabilización de gastos por concepto de servicios técnicos

Contabilizacióndegastosporconceptodecompradepapeleríapara la empresa

Contabilización de gastos de reembolso de caja menor del periodo

Contabilización de gastos por deterioro de ingresos

Soportes

Actualizarlossoportescontablescorrespondientesacadatransacción realizada en el ítem de reconocimiento

Prepara y presenta la informacion financiera, estado de situacion financiera y estado de resultado integral en excel, atendiendo la actividad 1

Aplicatecnicasdeanalisisparaevaluarlosresultadosfinancieros,obtenidosalcalcularlosindicadoressegúnlaactividad2deltallerdelaguia 31

Analisis vertical y horizontal y razones financieras de una empresa del mercado según indicaciones del taller

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoa las condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Paraelcontroldelasmercancíascomercializadasrealizaryteneractualizado el kardex

ElreconocimientodelasventassegúnlaNIIF15;así[Link]ímenes.

Contabilización de gastos por concepto de honorarios

Contabilización de gastos por concepto de servicios públicos

Contabilización de gastos por concepto de servicios técnicos

Contabilizacióndegastosporconceptodecompradepapeleríapara la empresa

Contabilización de gastos de reembolso de caja menor del periodo

Contabilización de gastos por deterioro de ingresos

Soportes

Actualizarlossoportescontablescorrespondientesacadatransacción realizada en el ítem de reconocimiento

TOTAL

Cédulas presupuestales (Presupuestos operativos)

Estados financieros proyectados (Presupuesto Financieros)

Flujo de caja proyectado

Indicadores y variaciones

Informe Final a la gerencia para aprobación.

Para la entrega de las evodencias tener en cuenta las indicaciones del taller No. 32 Presupuesto

Reconocimiento inicial de: (regímenes)

Gastos por concepto de arrendamiento

Servicios generales

Honorarios

Servicios públicos

Vigilancia

Diversos

Demás gastos necesarios aplicando impuestos

Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen

Pago cuota de préstamo bancario

Realiceelreconocimientodelapapeleríaylossoportesdeacuerdoa las condiciones de la actividad

Arqueo de caja: Reconocimiento y documentos soportes

Paraelcontroldelasmercancíascomercializadasrealizaryteneractualizado el kardex

ElreconocimientodelasventassegúnlaNIIF15;así[Link]ímenes.

Contabilización de gastos por concepto de honorarios

Contabilización de gastos por concepto de servicios públicos

Contabilización de gastos por concepto de servicios técnicos

Contabilizacióndegastosporconceptodecompradepapeleríapara la empresa

Contabilización de gastos de reembolso de caja menor del periodo

Contabilización de gastos por deterioro de ingresos

TOTAL

Actividad 1

Tomado como base los saldos finales en cada uno de los estados realizados en sus proyectos y las cedulas presupuestales realizadas e

 Cedula de proyección de ventas.

 Cedula de proyección de Producción y/o Consumo de Materias Primas.

 Cedula de proyección de Compras de Materias Primas y/o Mercancía para la venta.

 Cedula de proyección de Gastos, Costos Indirectos de Fabricación.

 Cedula de proyección de Inversiones en Activos Fijos y financiación.

Actividad 2

Con base en la información obtenida en la actividad 1 presente los siguientes estados financieros:

 Estado de Costos de Producción Proyectado.

 Estado de Resultados Proyectado.

 Flujo de Caja Proyectado.

 Estado de Situación Financiera Proyectado.

Para la entrega de las evodencias tener en cuenta las indicaciones del taller No. 33 Estados Financieros Proyectados

TOTAL
 PURPLE SNEAKERS Fecha:

Entrevistado: Revisó:

Cargo: SOCIOS Versión:

CUMPLIMIENTO

SI NO N/A POND Observaciones

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%
4
CONSTITUCION DE x 5%
EMPRESA
x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%
 100%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%
6
Marco conceptual y
fundamentación de políticas x 7%
contables
x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

100%

x 8%

x 8%

x 8%

x 8%

x 8%

7
x 8%
Fundamentación tributaria
x 8%

x 8%

x 8%

x 8%

x 8%
 x 8%

x 8%

100%

x 5%
x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%
8
MATEMATICA
FINANCIERA Y VALOR
RAZONABLE

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

100%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

10
EFECTIVO Y
EQUIVALENTE AL
 10
EFECTIVO Y x 7%
EQUIVALENTE AL
EFECTIVO x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

100%

x 13%

x 13%

x 13%
11 x 13%
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS x 13%

x 13%

x 13%

x 13%

100%

x 8%

x 8%

x 8%

x 8%
13
Propiedades, planta y equipo, x 8%
Propiedades de inversión y
activos intangibles
 13
Propiedades, planta y equipo,
Propiedades de inversión y x 8%
activos intangibles
x 8%

x 8%

x 8%

x 8%

x 8%

x 8%

x 8%

100%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%
14
INVENTARIOS x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

x 7%

100%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%
 x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

16
INGRESOS Y GASTOS x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

x 5%

100%

x 0%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

0%

0%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%
17
x 4%
NOMINA
 17
NOMINA
x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

96%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

18 x 4%
SERVICIO AL CLIENTE x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%
 x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

x 4%

100%

x 20%

x 20%
20
ESTADO DE SITUACION x 0%
FINANCIERA DE PRUEBA x 20%
Y AJUSTES
x 20%

80%

X
22
DECLARACIONES X
TRIBUTARIAS
X

X
 X

X
23 X
Estado de situación financiera
y Estado de resultados X
integral, notas y revelaciones
X

X
 X

24 X
Flujo de efectivo y estado de
cambios en el patrimonio X

26
ELEMENTOS DEL COSTO
 26
ELEMENTOS DEL COSTO

27
COSTOS-NOMINA
 28
SISTEMAS DE COSTEO
 29
Estado de costos
 30
Análisis Financiero
 31
Interpretación de los
indicadores
 32
Presupuesto

33
Estados Financieros
proyectados
0%
 Fecha:

Revisó:

Versión:

14

RIESGO IDENTIFICADO:

Observaciones SI NO DESCRIPCIÓN
1 TRIMESTRES
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
5 TRIMESTRE
6 TRIMESTRE
7 TRIMESTRE