VICERRECTORADO ACADÉMICO
“...Nosotros somos el cambio que buscamos”
“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”
SÍLABO
ASIGNATURA: PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS CÓDIGO: 101390
I. DATOS GENERALES
1.1. Departamento Académico Contabilidad
1.2. Escuela Profesional Contabilidad
1.3. Programa de Estudio Contabilidad
1.4. Plan de Estudio 2019
1.5. Ciclo de Estudios VI
1.6. Créditos 04
1.7. Requisitos Derecho Tributario Material y
Formal
1.8. Modalidad Presencial
1.9. Semestre académico 2023-2
Duración 16 semanas
Horas semanales 1.9.1. Horas de teoría: 02
1.9.2 Horas de práctica:
04
1.12. Horario Según corresponda
1.13. Inicio de clases 2 octubre 2023
1.14. Término de clases 20 enero 2024
1.15. Docente coordinador Mg. CPCC Luis Alberto
Latínez Carpio
1.16. Docentes de la asignatura Mg. CPCC Luis Alberto
Latínez Carpio
Dr. Omar Rodolfo Guerreros
Arcos
Dr. Freddy Roque
Fonseca Chávez
II. SUMILLA
La asignatura pertenece al área curricular de estudios específicos, es teórico-práctica y tiene el
propósito de proporcionar al estudiante el marco conceptual y práctico de los procedimientos previstos
en el Código Tributario, para la formación de un adecuado criterio profesional y asesoría en materia
tributaria a personas naturales y jurídicas. Desarrolla las siguientes unidades de aprendizaje: 1. El
procedimiento tributario. 2. Procedimiento
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“...Nosotros somos el cambio que buscamos”
contencioso tributario. 3. Procedimiento de Ejecución Coactiva y medidas de coerción. 4. Recursos
administrativos-reconsideración apelación-revisión.
La tarea académica exigida al estudiante es que, mediante un informe muestre que conoce en qué
consisten los recursos administrativos y como y cuando usarlo.
Involucra al alumno en los conocimientos sobre normas, las técnicas y los procedimientos que se
aplican en los Procedimientos Tributarios, así como analizar los medios probatorios que sustentan el
examen tributario, también se tocarán aspectos relacionados con los procedimientos de cobranza
coactiva, procedimientos contenciosos y no contenciosos finalmente, casos prácticos relacionados a
las infracciones y sanciones.
III. COMPETENCIA
Conoce y analiza los procedimientos tributarios establecidos en el Código Tributario de acuerdo
a la normatividad vigente y la jurisprudencia en el contexto empresarial.
El estudiante tendrá la capacidad de aplicar los procedimientos tributarios en la resolución de casos
de naturaleza tributaria
IV. UNIDADES DE APRENDIZAJE
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“...Nosotros somos el cambio que buscamos”
UNIDAD 1
Procedimiento de Fiscalización
Logro de aprendizaje: Reconoce el procedimiento de fiscalización
Contenido Tipo de Evidencia de
SEMANA Sesiones de aprendizaje Recursos
Temático Sesión Aprendizaje
Procedimientos Tributarios Procedimiento Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Distingue los tipos de
Semana N° 01 de Fiscalización: conceptuales. Analiza el Aula fiscalización
Facultad de Fiscalización. Tipos de Procedimiento de la Facultad de Presencial
Biblioteca
02/10 Fiscalización. Fiscalización Parcial. Fiscalización y los Tipos de Lectura
Fiscalización Definitiva. Fiscalización Fiscalización
Electrónica
Semana N° 02 Procedimiento de Fiscalización: Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Conoce el
Proceso de Fiscalización. conceptuales. Distingue el Inicio y la Aula Procedimiento de
Conclusión de la Fiscalización Conclusión de la Fiscalización Presencial Fiscalización
09/10 Biblioteca
Lectura
Determinación de la Obligación Expone el contenido de los Multimedia y USB.
Tributaria: temas conceptuales. Conoce la
Aula determinación de la
Semana N° 03 Sobre Base cierta y presunta. Supuestos Define y conoce la determinación de Biblioteca obligación tributaria
para aplicar la determinación sobre Base la Obligación Tributaria
Lectura sobre base presunta
16/10 presunta. Presunciones. Efecto en la Presencial
aplicación de Presunciones.
Presunción de ventas o ingresos por Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Aplica y analiza la
omisiones en el Registro de venta. conceptuales. Aula determinación de
Semana N° 04 Presunción de ventas por omisiones en el Conoce la determinación de la Biblioteca
obligación sobre base presunta
la obligación
Registro de compra. Presunción de ventas o
Lectura tributara sobre
23/10 compras omitidas por diferencia entre los
bienes registrados y los inventariados.
Presencial base presunta.
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“...Nosotros somos el cambio que buscamos”
UNIDAD 2
Procedimiento de Cobranza Coactiva
Logro de aprendizaje: Conoce el Procedimiento de Cobranza Coactiva
Contenido Tipo de Evidencia de
SEMANA Sesiones de aprendizaje Recursos
Temático Sesión Aprendizaje
Semana N° Procedimiento de Cobranza Coactiva: Cobranza Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Presencial Conoce la cobranza coactiva, las
coactiva como facultad de la Administración conceptuales. Aula. atribuciones del ejecutor
05 tributaria. Deuda exigible. Facultades del Biblioteca. coactivo y las medidas
ejecutor coactivo. Requisitos de la REC. Lectura. cautelares.
30/10 Medidas cautelares
Semana N° Procedimiento de Cobranza Coactiva: Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Distingue la suspensión y la
06 Suspensión del procedimiento de conceptuales. Aula Presencial conclusión del procedimiento de
06/11 cobranza coactiva. Conclusión del Biblioteca cobranza coactiva
procedimiento de cobranza coactiva. Lectura
Semana N° Intervención Excluyente de Propiedad. Tasación Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Reconoce a terceros afectados en
07 y Remate. Abandono de Bienes Muebles conceptuales Aula. las cobranzas coactivas
Embargados. Recurso de Apelación Biblioteca. Presencial
13/11 Lectura
Semana N° Casuística de Cobranzas Coactiva Aplicaciones prácticas de cobranza Multimedia y USB.
08 coactiva Aula Aplica sus conocimientos del
Biblioteca procedimiento de cobranza
coactiva
20/11 Lectura
Presencial
Evaluación Parcial (Unidad N° 1 + 2)
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UNIDAD 3
Procedimiento Contencioso Tributario
Logro de aprendizaje: Conoce el procedimiento contenciosos tributario
Contenido Tipo Evidencia de
SEMANA Sesiones de aprendizaje Recursos
Temático de Aprendizaje
Sesión
Semana N° 09 Etapas del Procedimiento Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Conoce las etapas del
Contencioso Tributario. Medios conceptuales Aula Presencial procedimiento contencioso
27/11 Probatorios. Pruebas de Oficio. Biblioteca tributario.
Facultad de Reexamen. Lectura
Desistimiento
Semana N° 10 Reclamo: Actos Reclamables. Requisito de Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Identifica y distingue los
pago previo para interponer reclamo. conceptuales Aula Presencial requisitos del Reclamo, la
04/12 Requisitos para presentar reclamo. Biblioteca subsanación de los mismos y el
Subsanación de requisitos. Plazo para plazo para resolverlos.
Lectura
resolver reclamos.
Semana N° Apelación: Presentación de la apelación. Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Identifica y distingue los
Requisitos para presentar la apelación. conceptuales Aula requisitos de la Apelación, la
11 11/12 Subsanación de requisitos. Plazo para Presencial subsanación de los mismos y el
Biblioteca
resolver la apelación.
Lectura plazo para resolverlos.
Semana N° Solicitud de corrección, ampliación o Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Aplica sus conocimientos del
aclaración. Queja y Resolución de conceptuales Aula procedimiento contencioso
12 18/12 cumplimiento. Biblioteca Presencial tributario.
Casuística del procedimiento
Lectura
contencioso tributario y de las
quejas
UNIDAD 4
Procedimiento No Contencioso y Demanda Contenciosa Administrativa
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“...Nosotros somos el cambio que buscamos”
Logro de aprendizaje: Conoce el Procedimiento No Contencioso y la Demanda Contenciosa Administrativa
Conteni Tipo de Evidencia de
SEMANA Sesiones de aprendizaje Recursos
do Sesión Aprendizaje
Temátic
o
Semana N° 13 Concepto de Procedimiento No Contencioso. Expone el contenido de los Multimedia y USB. Conoce los
Tipos de Procedimiento No Contencioso. temas conceptuales Aula Procedimientos No
25/12 Vinculados con la Determinación de la Biblioteca Presencial Contenciosos
Obligación Tributaria Lectura
Semana N° 14 No Vinculados con la Determinación de la Expone el contenido de los Multimedia y USB. Distingue los Procedimientos No
Obligación Tributaria temas conceptuales. Aula Contenciosos vinculados y No
01/01 Biblioteca Presencial vinculados con la Determinación
Lectura de la Obligación Tributaria
Semana N° 15 Demanda Contenciosa Expone el contenido de los temas Multimedia y USB. Conoce la Demanda
Administrativa. Requisitos para conceptuales. Aula Contenciosa Administrativa
08/01 presentas la Demanda Biblioteca
Presencial
Contenciosa Administrativa. Lectura
Medidas Cautelares en Procesos
Judiciales.
Semana N° 16
Casuística de Procedimientos No
Aplicaciones prácticas de
Contenciosos Multimedia y USB. Aplica sus conocimiento del
procedimientos No Contenciosos
Aula procedimiento no contencioso
Biblioteca Presencial
15/01 Lectura
Evaluación Final (Unidad N° 3 y 4)
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“...Nosotros somos el cambio que buscamos”
V. METODOLOGÍA
5.1 Estrategias centradas en el aprendizaje
Exposiciones y debates.
Retroinformación.
Trabajo colaborativo.
Estudios de casos.
Dinámica de grupos.
5.2 Estrategias centradas en la enseñanza
Estrategia de planificación
De regulación, dirección y monitoreo
Organización de la información
Elaboración de la información
Control de la comprensión
Exposición didáctica
5.3 Línea de investigación según Programa de Estudios
Tributación
VI. EVALUACIÓN
De acuerdo con el Reglamento Académico de esta Casa de Estudios en su artículo 13° señala lo
siguiente: “Las evaluaciones se califican en escala vigesimal (del 1 al 20) en número enteros. La
nota mínima aprobatoria es once (11). El medio punto (0.5) es a favor del estudiante”.
Del mismo modo, el referido documento en su artículo 16° señala: “Las evaluaciones son
calificadas por los profesores responsables de las asignaturas y entregadas a los estudiantes y las
actas a la Dirección de Escuela Profesional dentro de los plazos fijados”.
Asimismo, el artículo 36° menciona: “La asistencia de los estudiantes a las clases es obligatoria,
el control corresponde a los profesores de la asignatura. Si un estudiante acumula el 30% de
inasistencias injustificadas totales durante el dictado de una asignatura, queda inhabilitado para
rendir el examen final y es desaprobado en la asignatura sin derecho a rendir examen de
aplazado, debiendo el profesor, informar oportunamente al Director de Escuela.
La evaluación de los estudiantes se realizará de acuerdo a los criterios siguientes:
N° CÓDIGO NOMBRE DE LA EVALUACIÓN PORCENTAJE
01 EP EVALUACIÓN PARCIAL 30%
02 EF EVALUACIÓN FINAL 30%
03 TA TRABAJOS ACADÉMICOS 40%
TOTAL 100%
La Nota Final (NF) de la asignatura se determinará de acuerdo a la siguiente manera:
NF = EP * 30% + EF * 30% + TA * 40%
100
VII. FUENTES DE INFORMACIÓN
7.1 Bibliográficas:
VICERRECTORADO ACADÉMICO
“...Nosotros somos el cambio que buscamos”
TUO del Código Tributario (DS Nº 133-2013-EF) y sus modificatorias.
Arévalo Mogollón, Jorge Gabriel (2019). Criterios jurisprudencias tributarias.
343.0485/AR683/2019
Carrasco Buleje, Luciano (2016). Manual del sistema tributario. 343.0485/C1/2016/v.1
Gonzalez Guerrero, Roxana (2015). Proceso de cobranza de la deuda tributaria.
343.04/G65/2015
Carmen Robles Moreno, Francisco Ruiz de Castilla Ponce de León, Walker Villanueva Gutiérrez,
Jorge Bravo Cucci. (2014). CODIGO TRIBUTARIO Doctrina y Comentarios del Instituto
Pacifico. Lima: Pacifico Editores SAC.
Arancibia Cueva, M. (2012). Manual del Código Tributario y la Ley Penal Tributaria. Lima:
Pacifico Editores SAC.
Daniel Yacolca Estares, Jorge Bravo Cucci, César Gamba Valega. (2013). Tratado de Derecho
Procesal Tributario. Lima: Pacifico Editores SAC.
Informativos Tributarios Contables: Caballero Bustamante, Actualidad Empresarial y otros.
7.2 Electrónica:
Página web del Tribunal Constitucional (Sentencias del Tribunal Constitucional) Página
web del Tribunal Fiscal (Resoluciones de Observancia Obligatoria) Página web de la
SUNAT
Lima, 2 de octubre del 2023
Ponce Bohorquez Leonardo
Delegado del curso-Sección C
…………………………………………………………….……… …………………………………………………………………
Dr. Teófilo Fortunato Pacheco Trucios MG CPCC Luis Alberto Latínez
Carpio Director del Departamento Académico Docente
Correo electrónico: tpacheco@[Link] Correo electrónico: llatinez@[Link]
…………………………………………………………….……… …………………………………………………………………
Dr. Omar Rodolfo Guerreros Arcos Dr. Freddy Roque Fonseca
Chávez Docente Docente
Correo electrónico: oguerreros@[Link] Correo electrónico: ffonseca@[Link]
