NOMBRE DE LA EMPRESA

BALANZA DE COMPROBACION
(MILES DE PESOS)

ELEMENTO DE ESTADO
No. CUENTA CONTABLE FINANCIERO SALDO INICIAL SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR
CAJA CHICA ACTIVO CIRCULANTE $ 35,000.00 $ 35,000.00
BANCOS ACTIVO CIRCULANTE $ 38,000.00 $ 38,000.00
ALMACEN ACTIVO CIRCULANTE $ 30,000.00 $ 30,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR ACTIVO CIRCULANTE $ 6,200.00 $ 6,200.00
ANTICIPO DE PROVEEDORES ACTIVO CIRCULANTE $ 28,000.00 $ 28,000.00
ANTICIPOS DE CLIENTES PASIVO A CORTO PLAZO $ 7,888.00 $ 7,888.00
PROVEEDORES PASIVO A CORTO PLAZO $ 1,300.00 $ 1,300.00
ACREEDORES DIVERSOS PASIVO A CORTO PLAZO $ 5,200.00 $ 5,200.00
CAPITAL SOCIAL CAPITAL CONTRIBUIDO $ 120,000.00 $ 120,000.00
RESERVA LEGAL CAPITAL GANADO $ 20,000.00 $ 20,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO CAPITAL GANADO $ 17,188.00 $ 17,188.00
SUMAS IGUALES $ 154,388.00 $ 154,388.00
COMPROBACION

Instrucciones:
* Clasifica correctamente las cuentas contables en Activo (circulante, fijo, diferido), Pasivo (a corto y largo plazo) y Capital Contable (contribuido y ganado).
* Traslada sus saldos en las columnas correctas, de acuerdo a su saldo deudor y acreedor y verifica que las sumas sean iguales. Con ello obtendras tu Balanza de comprobacion.
* En seguida Registra las operaciones siguientes en la hoja de Asiento de Diario en orden cronologico:

1. Registra el asiento de apertura con las cuentas contables existentes.

2. Dia 02 de marzo, la empresa compra mercancias por $12,000.00 mas IVA, y lo paga del anticipo que habia entregado.
3. Dia 03 de marzo, se adquiere una poliza de seguro de $12,000.00 mas IVA de contado.
4. Dia 05 de marzo se venden mercancias por $17,000.00, con un costo de ventas del 40%. Se pago el 60% al contado y la diferencia se toma del anticipo recibido del cliente.
5. Dia 07 de marzo se concede un prestamo a un empleado por el monto de $1,800.00
6. Dia 10 de marzo se realiza la provision de los siguientes gastos: luz $300.00; agua $600.00 y predio $700.00. El 65% se direcciona a Gastos administracion y 35% a Gastos de Venta.
7. Dia 14 de marzo se transfiere el importe de $3,000.00 a una cuenta de inversiones.
8. Dia 17 de marzo se recibe el estado de cuenta bancario y se registran las comisiones bancarias por $450.00 mas IVA.
9. Dia 22 de marzo se vende un lote de archivo muerto en efectivo por el importe de $1,800.00
10. Dia 25 de marzo la empresa adquiere una vehiculo por el importe de $180,000.00 mas IVA, firmando un documento.
11. Dia 26 de marzo, se registra el primer mes de la amortizacion de la poliza de seguro, y se carga al area de Administracion.

* Realiza el registro en los esquemas de mayor

* Actualiza la Balanza de comprobacion
* Elabora los Estados Financieros Basicos (Estado de Resultados y Balance General)
 NOMBRE DE LA EMPRESA
LIBRO DIARIO AL 31 DE XXXXX DE 20XX
(MILES DE PESOS)

No. CUENTA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

-1
CAJA $ 35,000.00
BANCOS $ 38,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 6,200.00
ALMACEN $ 30,000.00
ANTICIPO DE PROVEEDORES $ 28,000.00
PROVEEDORES $ 1,300.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 5,200.00
ANTICIPO DE CLIENTES $ 7,888.00
CAPITAL SOCIAL $ 120,000.00
RESERVA LEGAL $ 20,000.00
PERDIDA DE EJERCICIO $ 17,188.00
SUMAS IGUALES $ 154,388.00 $ 154,388.00
ASIENTO DE APERTURA
2 DE MARZO -2
ALMACEN $ 12,000.00
IVA ACREDITABLE $ 1,920.00
ANTICIPO DE PROVEEDORES $ 13,920.00
SUMAS IGUALES $ 13,920.00 $ 13,920.00
CONCEPTO: Se compran mercancias
3 DE MARZO -3
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO $ 12,000.00
IVA ACREDITABLE $ 1,920.00
BANCOS $ 13,920.00
SUMAS IGUALES $ 13,920.00 $ 13,920.00
CONCEPTO: Se compra una poliza de seguro
5 DE MARZO -4
BANCOS $ 11,832.00
ANTICIPO DE CLIENTES $ 7,888.00
COSTO DE VENTAS $ 6,800.00 60% 40%
VENTAS $ 17,000.00 $ 17,000.00 $ 11,832.00 $ 7,888.00
IVA POR PAGAR $ 2,720.00 $ 2,720.00
ALMACEN $ 6,800.00 $ 19,720.00
SUMAS IGUALES $ 26,520.00 $ 26,520.00
CONCEPTO
7 DE MARZO -5
DEUDORES DIVERSOS $ 1,800.00
BANCOS $ 1,800.00
SUMAS IGUALES $ 1,800.00 $ 1,800.00
CONCEPTO: Se hizo un préstamo a un empleado
10 DE MARZO -6 G. Venta G. Administracion
GASTOS DE VENTA $ 560.00 Luz $ 300.00 35% 65%
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,040.00 Agua $ 600.00 $ 560.00 $ 1,040.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 1,600.00 Predio $ 700.00
SUMAS IGUALES $ 1,600.00 $ 1,600.00 Total $ 1,600.00
CONCEPTO: Se realizó una provisión
14 DE MARZO -7
INVERSIONES TEMPORALES $ 3,000.00
BANCOS $ 3,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,000.00 $ 3,000.00
CONCEPTO: Se transfirió a una cuenta de inversiones
17 DE MARZO -8
GASTOS FINANCIEROS $ 450.00
IVA ACREDITABLE $ 72.00
BANCOS $522
SUMAS IGUALES $ 522.00
CONCEPTO: Se recibe el estado bancario
22 DE MARZO -9
BANCO $ 1,800.00
OTROS INGRESOS $ 1,800.00
SUMAS IGUALES $ 1,800.00 $ 1,800.00
CONCEPTO: Se vende archivo muerto
25 DE MARZO -10
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 180,000.00
IVA ACREDITABLE $ 28,800.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 208,800.00
SUMAS IGUALES $ 208,800.00 $ 208,800.00
CONCEPTO: Se compra vehículo
26 DE MARZO -11
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,000.00
AMORTIZACIÓN DE SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,000.00 $ 1,000.00
CONCEPTO: Se presentó el primer mes de amortización

711548697.xlsx
 CAJA BANCOS DOCUMENTOS POR COBRAR ALMACEN
SI) $ 35,000.00 SI) $ 38,000.00 $ 13,920.00 3) SI) $ 6,200.00 SI) $ 30,000.00 $ 6,800.00 4)
SF) $ 35,000.00 4) $ 11,832.00 $ 1,800.00 5) $ 6,200.00 2) $ 12,000.00
9) $ 1,800.00 $ 3,000.00 7) $ 42,000.00 $ 6,800.00
$ 522.00 8) SF) $ 35,200.00
$ 51,632.00 $ 19,242.00
SF) $ 32,390.00

ANTICIPO DE PROVEEDORES PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS ANTICIPO DE CLIENTES

SI) $ 28,000.00 $ 13,920.00 2) $ 1,300.00 SI) $ 5,200.00 SI) 4) $ 7,888.00 $ 7,888.00 SI)
SF) $ 14,080.00 $ 1,300.00 SF) $ 1,600.00 6)
$ 6,800.00

CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL PERDIDA DEL EJERCICIO IVA ACREDITABLE

$ 120,000.00 SI) $ 20,000.00 SI) $ 17,188.00 $ 17,188.00 SI) 2) $ 1,920.00 $ 2,720.00
$ 120,000.00 SF) $ 20,000.00 SF) 3) $ 1,920.00
 8) $ 72.00
10) $ 28,800.00
$ 32,712.00 $ 2,720.00
SF) $ 29,992.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO COSTO DE VENTAS VENTAS IVA POR PAGAR
3) $ 12,000.00 4) $ 6,800.00 $ 17,000.00 4) $ 2,720.00 $ 2,720.00 4)
SF) $ 12,000.00 SF) $ 6,800.00 $ 17,000.00 SF)

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINITRACION INVERSIONES TEMPORALES GASTOS FINANCIEROS

6) $ 560.00 6) $ 1,040.00 7) $ 3,000.00 8) $ 450.00
SF) $ 560.00 11) 1000 SF) $ 3,000.00 SF) $ 450.00
SF) $ 2,040.00
 OTROS INGRESOS EQUIPO DE TRANSPORTE DOCUMENTOS POR PAGAR AMORTIZACIÓN DE SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
$ 1,800.00 9) 10) $ 180,000.00 $ 208,800.00 10) $ 1,000.00 11)
$ 1,800.00 SF) SF) $ 180,000.00 $ 208,800.00 SF) $ 1,000.00 SF)

UTILIDAD DEL EJER ANTERIOR PÉRDIDA Y GANANCIAS DEUDORES DIVERSOS UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 17,188.00 $ 6,800.00 $ 17,000.00 5) $ 1,800.00 $ 8,950.00
$ 560.00 $ 1,800.00 SF) $ 1,800.00
$ 2,040.00
$ 450.00
$ 9,850.00 $ 18,800.00
$ 8,950.00
 NOMBRE DE LA EMPRESA
BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
(MILES DE PESOS)
AJUSTES SALDOS FINALES
ELEMENTO DE
No. CUENTA CONTABLE ESTADO FINANCIERO SALDO INICIAL CARGOS ABONOS SALDO FINAL SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR
CAJA CHICA ACTIVO CIRCULANTE $ 35,000.00 $ - $ - $ 35,000.00 $ 35,000.00
BANCOS ACTIVO CIRCULANTE $ 38,000.00 $ 13,632.00 $ 19,242.00 $ 32,390.00 $ 32,390.00
ALMACEN ACTIVO CIRCULANTE $ 30,000.00 $ 12,000.00 $ 6,800.00 $ 35,200.00 $ 35,200.00
DOCUMENTOS POR COBRAR ACTIVO CIRCULANTE $ 6,200.00 $ - $ - $ 6,200.00 $ 6,200.00
ANTICIPO DE PROVEEDORES ACTIVO CIRCULANTE $ 28,000.00 $ - $ 13,920.00 $ 14,080.00 $ 14,080.00
IVA ACREDITABLE ACTIVO CIRCULANTE $ 32,712.00 $ 2,720.00 $ 29,992.00 $ 29,992.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO ACTIVO CIRCULANTE $ 12,000.00 $ - $ 12,000.00 $ 12,000.00
DEUDORES DIVERSOS ACTIVO CIRCULANTE $ 1,800.00 $ - $ 1,800.00 $ 1,800.00
INVERSIONES TEMPORALES ACTIVO CIRCULANTE $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00 $ 3,000.00
AMO. DE SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO ACTIVO FIJO $ - $ 1,000.00 $ 1,000.00 -$ 1,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE ACTIVO CIRCULANTE $ 180,000.00 $ - $ 180,000.00 $ 180,000.00
CAPITAL SOCIAL CAPITAL CONTRIBUIDO $ 120,000.00 $ - $ - $ 120,000.00 $ 120,000.00
RESERVA LEGAL CAPITAL GANADO $ 20,000.00 $ - $ - $ 20,000.00 $ 20,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO CAPITAL GANADO $ 17,188.00 $ 17,188.00 $ - $ - $ -
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES CAPITAL GANADO $ 17,188.00 $ 17,188.00 $ 17,188.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO CAPITAL GANADO $ 8,950.00 $ 8,950.00 $ 8,950.00
ANTICIPOS DE CLIENTES PASIVO CORTO PLAZO $ 7,888.00 $ 7,888.00 $ - $ - $ -
PROVEEDORES PASIVO CORTO PLAZO $ 1,300.00 $ - $ - $ 1,300.00 $ 1,300.00
ACREEDORES DIVERSOS PASIVO CORTO PLAZO $ 5,200.00 $ - $ 1,600.00 $ 6,800.00 $ 6,800.00
IVA POR PAGAR PASIVO CORTO PLAZO $ 2,720.00 $ 2,720.00 $ - $ -
DOCUMENTOS POR PAGAR PASIVO A LARGO PLAZO $ 208,800.00 $ 208,800.00 $ 208,800.00
SUMAS IGUALES $ 308,776.00 $ 282,940.00 $ 282,940.00 $ 733,700.00 $ 365,850.00 $ 365,850.00
COMPROBACION $ -
NOMBRE DE LA EMPRESA
BALANCE GENERAL AL XX DE XX DE XXXX
(MILES DE PESOS)

ACTIVO PASIVO A CORTO PLAZO

ACTIVO CIRCULANTE ANTICIPOS DE CLIENTES $ -
CAJA CHICA $ 35,000.00 PROVEEDORES $ 1,300.00
BANCOS $ 32,390.00 ACREEDORES DIVERSOS $ 6,800.00
ALMACEN $ 35,200.00 IVA POR PAGAR $ -
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 6,200.00 SUBTOTAL $ 8,100.00
ANTICIPO DE PROVEEDORES $ 14,080.00
IVA ACREDITABLE $ 29,992.00 PASIVO A LARGO PLAZO
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 12,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 208,800.00
DEUDORES DIVERSOS $ 1,800.00 SUBTOTAL $ 208,800.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 180,000.00
INVERSIONES TEMPORALES $ 3,000.00 TOTAL DE PASIVOS $ 216,900.00
SUBTOTAL $ 349,662.00
CAPITAL CONTABLE
ACTIVO FIJO CAPITAL CONTRIBUIDO
AMO. DE SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 120,000.00
SUBTOTAL $ 1,000.00 SUBTOTAL $ 120,000.00

CAPITAL GANADO
RESERVA LEGAL $ 20,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO $ -
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 17,188.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 8,950.00
SUBTOTAL $ 11,762.00

TOTAL DE CAPITAL $ 131,762.00

TOTAL DE ACTIVOS $ 348,662.00 TOTAL DE PASIVOS Y CAPITAL CONTRIBUIDO $ 348,662.00

PREPARO REVISO
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE XXXX DE 20XX
(MILES DE PESOS)

VENTAS $ 17,000.00
- COSTO DE VENTAS $ 6,800.00
= UTILIDAD BRUTA $ 10,200.00

GASTOS DE OPERACIÓN
- GASTOS DE VENTA $ 560.00
- GASTOS DE ADMINITRACION $ 2,040.00
= UTILIDAD EN OPERACION $ 2,600.00

COSTO INTEGRAL FINANCIAMIENTO

- GASTOS FINANCIEROS $ 450.00
+ PRODUCTOS FINANCIEROS
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,150.00

+ OTROS INGRESOS $ 1,800.00

- OTROS GASTOS
= UTILIDAD NETA $ 8,950.00

PREPARO
REVISO