ASIGNATURA:

SISTEMA DE CONTABILIDAD I

TEMA TRABAJO FINAL:

FABRICA DE FUNDAS PLASTICAS, PLATOS, CUCHARAS, CUBIERTOS Y SUMINISTROS.

SUSTENTANTES:

LARIZA CONSORO REYNOSO ID: A00123381

MICHAEL MIGUEL BISONO SANTANA ID: A00058665
ANGELICA MARIA DECENA ID: A00120753

FACILITADOR:

ALVARO LEONEL MORENO

Fecha
25 de octubre 2023

1
 Índice

Tabla de contenido
 Introducción 3
 Justificación 4
 ¿Quiénes Somos? 5
 Misión Y Visión De La Empresa 5
 Reseña Histórica 6
 Entrevista al Gerente General a la Empresa 7
 Información Generales de la Empresa 8
 Metas estratégicas 8
 Socios que la conforman 9
 Consejo de Administración y otros funcionarios y oficiales 9
 Historia del capital 10
 Encargados que son responsables de estos registros 10
 Lugar donde se mantienen registros 10
 División Funcional 12
 División Departamental: 12
 Estructuras de áreas principales: 13
 Servicios que ofrecen 13
 Libros de registros usados o a usarse. 14
 Controles Administrativo sobre todas las operaciones 14
 Catálogo de cuenta 15
 catálogo De Cuenta De Una Empresa Industrial 18
 Catálogo de cuenta de Empresa Comercial 22
 Requisición de insumos 25
 Factura 26
 Recibo de ingreso 27
 Formulario para utilizar para caja chica 31
 Recomendación de una cuenta corriente 33
 Balance general de la Empresa 36
 Conclusión 38
 Bibliografías: 39
 Anexos 40

2
 Introducción

El presente trabajo trata del diseño y la implementación de un sistema contable

para una fábrica de fundas plásticas, platos, cucharas, cubiertos y suministros por
departamento, la cual forma parte de una organización de compra-venta. Con la
utilización de este sistema se da información estricta de las operaciones
cotidianas y del caso de hoy de las misma para que sea de enorme utilidad para
la toma de decisiones.

Se enfoca en desarrollar el método para llevar a cabo un sistema de contabilidad

en la empresa de Termo Envases. La encuesta es de suma trascendencia
realizarla de la forma más subjetiva viable para establecer que sistema es mejor
para la empresa y cuál es el que se va a llevar a cabo.

Es bueno destacar que es lo más relevante es ejercer el sistema contable que

resulte más cómodo, no solamente en términos de precios y beneficios, sino
además en términos de eficiencia, por eso es que debe de realizar siempre un
estudio de la empresa.

3
 Justificación

Hemos elaborado este trabajo con el fin de dar a entender los procedimientos
concretos para la creación e implementación de un sistema de contabilidad, en
este caso particularmente lo realizaremos con la empresa Termo Envase, S. A la
cual es una fábrica de fundas plásticas, vasos, cucharas, cubiertos y suministros
por departamentos.

Y es que implementar un sistema de contabilidad es de gran importancia para

cualquier entidad, ya que con este se podrá tener mayor control de las
operaciones elaboradas.

Si estudiamos cuales herramientas conviene utilizar para que dicho departamento

pueda desempeñar su labor con la mayor transparencia y eficacia posible
entenderíamos de que para esto se necesita un sistema de contabilidad ya que
este nos facilita negociar lo que ayuda a que las operaciones contables en
nuestra empresa se realicen de una manera más fácil y fehaciente, este sistema
de contabilidad se realiza con la finalidad de mejorar las necesidades y procesos
de las empresas.

4
 ¿QUIÉNES SOMOS?

Termo Envases, S. A, fue fundada en 1992 en la República Dominicana, con el

propósito de ofrecer una línea completa de productos desechables para suplir la
creciente demanda del mercado, especialmente en establecimientos de comida
rápida y supermercados. En 2012 abre su división de Flexibles, incursionando así
en el mercado de empaques personalizados.

El éxito logrado es fruto de estrictos controles de calidad, enfoque en la

excelencia del servicio y una búsqueda constante de nuevas líneas, prácticos
diseños y soluciones de empaques que satisfagan las necesidades de clientes y
consumidores.

MISIÓN Y VISIÓN DE TERMO ENVASES, S.A.

Misión:
Fabricar productos plásticos desechables, empaques flexibles y soluciones de
papel para higiene general de alta calidad, ofreciendo a nuestros clientes
soluciones innovadoras e integrales de productos que les aporten comodidad y
practicidad de uso.

Visión:
Consolidarnos como una marca líder en la manufactura y comercialización de
productos plásticos desechables, empaques flexibles y soluciones de papel para
higiene general, con
reconocimiento local e internacional como una empresa de sólidos principios,
calidad de sus productos, mejoramiento continuo en sus procesos, fidelidad con
sus clientes, respeto al medio ambiente y un equipo humano de excelentes
capacidades profesionales.

Valores:

● Calidad e Innovacion
● Compromiso
● Trabajo en equipo
● Liderazgo y Respeto

5
 RESEÑA HISTÓRICA

Termo Envases, S.A., una industria dominicana fundada hace 31 años y que
tiene más de 10 exportando hacia Haití a través de distribuidores sus
producciones de platos, vasos, tenedores, sorbetes y bandejas para vegetales.
Otros productos son papel y servilletas higiénicas de las marcas Cielo y Pétalos,
que son exportadas al mercado de Estados Unidos, Puerto Rico e Islas Vírgenes
estadounidenses, y a Panamá, al igual que los plásticos. Sin embargo, una nueva
medida impuesta por Haití hace 45 días ha impactado la industria ubicada en la
zona industrial de Haina, obligando a sus administradores a buscar otros
mercados donde colocar el 10% de la producción que era comercializada en Haití
antes de la sorpresiva verdad.

La prohibición se contradice con uno de los principales objetivos del Acuerdo de

Asociación Económica (EPA, en inglés) que es la integración regional y
subregional. El EPA fue firmado por el bloque regional Cariforo (Foro del Caribe)
en busca de impulsar la integración regional entre los Estados del Cariforum,
bloque del cual forman parte República Dominicana y Haití. De acuerdo con el
artículo 49, sobre intercambio de información y consulta, el EPA enfatiza en la
búsqueda de puntos comunes para eliminar los obstáculos innecesarios al
comercio de mercancías. “Las Partes acuerdan informarse mutuamente, por
escrito y tan pronto como sea posible una vez que se haya adoptado la decisión
correspondiente, de las medidas adoptadas o que tienen intención de adoptar
para evitar la importación de cualquier mercancía a fin de solucionar un problema
relacionado con la salud, la seguridad o el medio ambiente”, dice. Bolívar Pérez,
gerente de producción de Termo Envase, S.A., asegura que la industria
dominicana se enteró de la prohibición cuando los vecinos haitianos paralizaron la
entrada de camiones cargados de esos productos, sin ofrecer explicación
contundente al respecto, debido a que desde 2012 han estado fabricando
amparados en un certificado de autorización sobre el uso de oxo-biodegradable,
de la ASTM International, la SPI y la Asociación comercial de la industria del
plástico, así como de la Cámara de Comercio de Northern Kentucky.

Termo Envases, S.A. fabrica dos millones de libras de productos plásticos cada
mes, inventario que tiene en sus almacenes. De esta producción, un 10% iba
hacia el mercado haitiano, un 15% a otros mercados y el resto a supermercados
para ser distribuidos y comercializados internamente, lo que hace inferir que la
entrada al vecino país pudiera ser más amplia. Otras industrias del ramo
exportaban hasta un 20% hacia Haití, previo a la veda haitiana, alegando las
autoridades del país más pobre del hemisferio occidental que están impulsando
medidas internas para preservar el medio ambiente. Haití exigió la aplicación de
aditivos biodegradables, con los que se controla la vida útil mediante la oxidación
de las moléculas de plásticos que se convierten en un polvillo que al ir al
vertedero es consumido por las bacterias, lo que permite que el plástico se
desintegre sin problemas, de forma amigable al medio ambiente, explicó el
gerente de producción de la industria, Bolívar Pérez, quien informa que ahora
gestionan colocar sus productos en el Sur de [Link]., la Florida; Centroamérica y
Sudamérica.

6
Termo Envases, S.A. está ubicado en una superficie de 600,000 metros
cuadrados para el área de producción y despacho.

Los empleados son del entorno de la provincia de San Cristóbal y de la

comunidad de Haina. Está delimitada a áreas específicas de láminas, de láminas
enrolladas, de vasos plásticos y de foam. Hay un área de fabricación de cucharas
y tenedores plásticos y otra de almacenamiento de materias primas,
independientemente de los tanques destinados a almacenar la materia prima
importada. La industria también dispone de un área de desechos. Los residuos de
vasos foam son reutilizados por otra industria a la cual sirve como materia prima
que es mezclada con solvente y pigmento de color para el recubrimiento de palos
escobas y trapeador de piso, es decir, el revestimiento de colores que tienen en
los palos de madera las escobas que se venden en el mercado.

Otro tipo de desperdicios es rehusado en el proceso de producción. En general,

del total de empleados directos que laboran en la industria y que llegan a 600, se
paga una nómina mensual de RD 7 millones. Los pagos se realizan
quincenalmente, lo cual genera un impacto importante en la economía de esas
localidades (Haina y San Cristóbal).

Las vedas vedan a los productos plásticos se suma a otra anterior prohibición de
Haití impuesta de manera unilateral a las exportaciones de pollos y huevos
dominicanos, sin previa notificación, como mandan los protocolos de los acuerdos
de comercio y desarrollo que ambas naciones forman parte, como es en el caso
del EPA. La situación, de acuerdo con la Asociación de Industrias (AIRD) afecta a
varias industrias y envuelve la suma de US$75 millones en exportaciones, sólo en
2012. A mayo de este año las industrias dominicanas habían exportado un valor
cercano a US$30 millones. De acuerdo con las estadísticas del Ministerio de
Industria y Comercio y la Dirección de Comercio Exterior (Dicoex) las
exportaciones formales hacia Haití fueron US $136 millones en 2012 y las
importaciones US$0.7 millones. Bolívar Pérez gerente “Algo no leal, no común,
está sucediendo. Las reglas fueron cumplidas con el oxo, a pesar de que eleva el
costo de producción de la industria en un 20%. La industria a gas natural La
industria dominicana forma parte del grupo de Usuarios No Regulados del sistema
energético nacional, pero a la vez dispone de una planta a gas natural para la
caldera para producir vasos foam. La gerencia de la industria, que posee
modernos equipos de producción, cree que Haití está imponiendo una traba
injustificada al comercio, porque las reglas fueron cumplidas con el aditivo oxo,
exigido por ellos. MATERIAS PRIMAS La industria usa diferentes materias
primas. El polipropileno es usado para la fabricación de cubiertos. El polipropileno
de alto impacto es usado en los vasos plásticos y el polipropileno cristal para la
producir bandejas de foam. “Todas las resinas que se usan son aprobadas por la
FDA (Food and Drug Alimentación-Administración de Alimentos y Medicamentos),
de Estados Unidos, explicó Bolívar Páez, gerente de producción de Termo
Envases, S.A. La industria elabora solamente envases desechables,
independientemente de dos marcas de servilletas de papel y de papel higiénico.
También se elaboran los plásticos que se usan para envolver los papeles, vasos,
cubiertos, servilletas y todo de tipo de productos que allí se elaboran.

7
 Entrevista al Gerente General Termo Envases, S. A

Lic. Mangeres Cáceres

1. ¿Cuál es el cargo que desempeña en la compañía?

Director Corporativo de Negocios Internacionales

2. ¿Qué Funciones tiene el Cargo que usted desempeña?

⮚ Toma de decisiones

⮚ Controlar, dirigir y coordinar

⮚ Tener actitudes de Líder

⮚ Tomar en cuenta el sistema de organización más apropiado para la

organización
⮚ Fijar los objetivos, políticos, programas

3. ¿Tiene relación directa con encargado de otras áreas de trabajo?

Por supuesto, con todos los encargados de cada departamento

4. ¿Qué necesita en su empresa?

Yo necesito un sistema de contabilidad basado en todas las necesidades de
una empresa desde un sistema encargado de llevar la contabilidad, registro de
todas nuestras operaciones contable, hasta la contribución de las funciones
administrativas

5. ¿Qué tipo de sistemas de contabilidad desea que sean instalados en

su empresa?
Sistema computarizado

6. ¿Qué capital puede usted invertir en este proceso?

Pues contamos con un capital accesible para cualquier proceso, la inversión en
este proceso se puede hacer de cualquier monto, esta empresa

8
 Informaciones Específica de la Empresa

Termo Envases, S. A
OFICINA
Autopista 30 de Mayo, KM 5 ½, Urb. El Cacique. Santo Domingo, República
Dominicana

FÁBRICA
Av. Refinería, Km 17 1/2, Haina

Tipo de negocio que realizan

Es un establecimiento de fabricación de envases plásticos.

Ofrecemos envases elaborados con resinas de HDPE y PET, que se ajustan a

todas las necesidades.

Ofrecemos a nuestros clientes la facilidad de desarrollar funda plástica,

tenedores, cuchara, platos entres otros etc., carbonatadas y diseños exclusivos.

Poseemos preformas PET para productos sensibles y productos estándar.

Contamos un abanico de opciones en tapas y tapones desde 26 MM a 115 MM

para su elección y necesidades. Tenemos un extenso surtido de envases,
ofreciéndole la oportunidad de imprimirlos con su propia identidad.

Manejamos un amplio rango de opciones para la elaboración de esta categoría,

siempre tomando en cuenta la preferencia y necesidad del cliente. Actualmente
elaboramos envases que se pueden utilizar para polvos y productos de belleza.

Meta estratégica

Mantener los más altos estándares de Calidad y compromiso con las personas,
clientes u organizaciones que requieran de nuestro producto

Clase de sociedad o negocio de único dueño

❖ Compañía por acciones

9
Socios que la conforman:

[Link] Plasencia González

Bolívar Pérez
Víctor Deschamps

Historia del capital

Inversión Originales
Inversiones accionarias
Ganancias Capitalizadas

Lugar donde se mantienen registros

Oficinas administrativas.

Esta empresa mantiene los registros de manera independientes a final de cada

periodo y estos son ser enviados a la oficina administrativa para unir todas las
informaciones financieras y así poder realizar las declaraciones
correspondientes a cada periodo al estado.

Fecha de finalización del año fiscal

31 de diciembre

10
División Funcional:

❖ Departamento Encargado de las Cuentas por Pagar.

❖ Departamento Encargado de Archivo.

❖ Departamento Encargado de Contabilidad.

❖ Departamento Encargado de Compra.

❖ Departamento Encargado de las Finanza.

❖ Departamento Encargado de Auditoria.

❖ Departamento Encargado de Cuenta por Cobrar.

❖ Departamento dirigido a Recursos Humanos.

❖ Departamento de Producción

❖ Departamento de Informática

División Departamental:

❖ Presidencia

❖ Dirección General

❖ Secretaria General

❖ Área de Caja

❖ Área de Facturación

❖ Asesoría Jurídica

11
❖ Coordinador General

❖ Supervisor de producción

❖ Técnicos de Averías

❖ Técnicos de producción

❖ Jefe de producción

❖ Inspector de Seguridad

❖ Logística Almacén

❖ Área de publicidad

12
Estructuras de áreas principales:

Presidente: Este constituye la máxima Autoridad de la organización Y su

función está en dirigir y controlar las funciones de la empresa

Director principal: Es el segundo líder de la empresa encargado de definir la

estrategia empresarial, y determinar los objetivos.

Secretaria principal: es la mano derecha del director general y contribuye a

todos el proceso referente al área administrativa

Director de producción: Es el encargado del funcionamiento de las

operaciones en la instalación.

Productos que ofrecen:

Entre todos los productos que ofrece la compañía la mayor producción se

realiza en envases de:

❖ Funda plástica
❖ Tenedores
❖ Cuchara
❖ Platos
❖ Bandejas plásticas
❖ Botellas
❖ Vasos

13
Libros de registros usados o a usarse.

1 . Diario General
2. Mayor General

- Reportes y estados

1- Balance General o Estado de Situación

2- Estado de Resultado.

- Equipo mecánico que se usa

1. Máquina de ensamble
2. Máquinas de termoformado
3. Máquinas porteadoras y normalizadoras
4. Impresoras
5. fotocopiadora.
6. Máquina moldeadora por soplado
7. Máquina de reciclaje

Controles Administrativo sobre todas las operaciones

1. Inversiones
2. Activo Fijo
3. Presupuestos
4. Auditoría Interna.
5. Recibos y desembolsos de caja
6. Inventarios
7. Cuentas por cobrar
8. Costo
9. Gastos
10. Nómina de pago
11. Cuentas por pagar

14
 Catálogo de cuenta
Catálogo principal de la Empresa Termo Envases ,S,A

EMPRESA INDUSTRIAL.
Númer Descripci
o ón

1. ACTIVO
1.1. ACTIVOS CIRCULANTES
1.1.1. ACTIVOS DISPONIBLES
[Link]. CAJA
[Link].0 CAJA GENERAL
01
[Link].0 CAJA CHICA
02
[Link]. BANCOS
EMPRESA X
[Link].0 [Link].#10012705215805
01
1.1.2. ACTIVOS EXIGIBLES
[Link]. CUENTAS POR COBRAR
[Link].0 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
01
[Link].0 CUENTAS POR COBRAR
02 EMPLEADOS
[Link].0 CUENTAS POR COBRAR OTROS
03
[Link].0 ANTICIPO A JUSTIFICAR
04
1.1.3. ACTIVOS REALIZABLES
[Link]. INVENTARIO DE MATERIALES
[Link].0 INV. DE ACCESORIOS
01
INV. DE PAPERIA Y UTILES DE
[Link].0 OFICINA
02
[Link].0 INV. DE MATERIALES Y LIMPIEZA
03
[Link]. INVENTARIO DE MERCADERIAS
[Link].0 GRANOS BASICOS
01
1.1.4. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
IMPUESTOS
[Link]. ANTICIPADOS Y
RETENIDOS
[Link].0 IVA CREDITO TRIBUNAL
01

15
[Link].0 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA
02
[Link].0 ANTICIPO RETENCION EN LA
03 FUENTE
1.2. ACTIVOS FIJOS
1.2.1. ACTIVOS TANGIBLES
[Link]. ACTIVOS DEPRECIABLES
[Link].0 INMUEBLES
01
[Link].0 INSTALACIONES
02
[Link]. ACTIVOS NO DEPRECIABLES
[Link].0 TERRENO # 1
01

16
[Link]. DEPRECIACION ACUMULDA
[Link].0 INMUEBLES DEP
01
[Link].0 INSTALACIONES DEP
02
1.2.2. ACTIVOS INTANGIBLES
[Link]. MARCAS
[Link].0 SERVICIO DE EMPRESA
01
[Link].0 MARCA DE PRODUCTO
02
[Link]. SOFTWARE
[Link].0 SOFTWARE CONTABLE
01
1.3. OTROS ACTIVOS
1.3.1. ACTIVOS DIFERIDOS
[Link]. GASTOS DE CONSTITUCION
[Link].0 GASTOS DE CONSTITUCION
01
[Link]. GASTOS DE CONSTRUCCION
1.3.2. OTROS ACTIVOS VARIOS
DEPOSITOD
[Link]. ENTREGADO EN
GARANTIA
INMUEBLES
[Link].0 ENTREGADOS EN
01 GARANTIA
2. PASIVO
2.1. PASIVOS A CORTO PLAZO
2.1.1. CUENTAS POR PAGAR
[Link]. PROVEEDORES NACIONALES
[Link].0 INDUSTRIALES CXP
01
[Link]. PROVEEDORES LOCALES
[Link].0 PROVEEDOR X CXP
01
[Link]. SERVICIOS POR PAGAR
[Link].0 SERV. ENERGIA CXP
01
[Link].0 TELEFONO E INTERNET CXP
02
[Link]. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
[Link].0 CUENTAS VARIAS POR PAGAR
01
2.1.2. NOMINA POR PAGAR

17
[Link]. REMUNERACIONES POR PAGAR
[Link].0 SUELDOS POR PAGAR
01
[Link].0 DESCUENTOS POR ATRASOS
02
[Link].0 LIQUIDACIONES POR PAGAR
03
[Link]. INSS E INATEC POR PAGAR
APORTES PERSONAL Y
[Link].0 PATRONAL CXP
01
[Link].0 INATEC POR PAGAR
02
[Link]. PROVICIONES POR PAGAR
[Link].0 DECIMO TERCER MES POR
01 PAGAR
[Link].0 VACACIONES POR PAGAR
02
[Link].0 INDEMNIZACIONES POR PAGAR
03
2.1.3. OBLIGACIONES FISCALES POR
PAGAR
[Link]. IMPUESTOS POR PAGAR

18
[Link].0 IMPUESTO A LA RENTA POR
01 PAGAR
[Link].0 IVA POR PAGAR (15%)
02
[Link]. RETENCIONES FUENTE POR
PAGAR
[Link].0 2% [Link]. SERVICIOS
01
[Link].0 5% [Link]. SERVICIO
02
[Link].0 2% RET. FTE DE COMPRAS
03
10%
[Link].0 [Link]
04 PROFESIONALES
[Link]. RETENCIONES IVA POR PAGAR
[Link].0 15% RET. IVA VENTAS
01
[Link]. OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
[Link]. RETENCIONES SOBRE SALARIO
RETENCIONES SOBRE
[Link].0 SALARIO DGI XP
01
2.2. PASIVOS A LARGO PLAZO
2.2.1. PRESTAMOS A LARGO PLAZO
[Link]. PRESTMOS SOCIOS LARGO
PLAZO
[Link].0 R.G. PMO LARGO PLAZO
01
3. PATRIMONIO
3.1. PATRIMONIO NEGOCIO X
3.1.1. CAPITAL SOCIAL
[Link]. CAPITAL PAGADO
[Link].0 CAPITAL NEGOCIO X
01
3.1.2. RESERVAS
[Link]. RESERVAS PATRIMONIALES
[Link].0 RESERVA FACULTATIVA
01
[Link].0 RESERVA DE CAPITAL
02
[Link].0 RESERVA LEGAL
03
3.1.3. RESULTADOS
[Link]. RESULTADOS ANTERIORES
[Link].0 UTILIDADES ANTERIORES

19
01
[Link].0 PERDIDAS ANTERIORES
02
AMORTIZACION
[Link].0 PERDIDAS
03 ANTERIORES
[Link]. RESULTADOS DEL EJERCICIO
[Link].0 UTILIDADES DE EJERCICIO
01
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS GENERALES
[Link]. VENTAS NETAS
[Link].0 VENTAS DE GRANOS BASICOS
01
5. COSTOS
5.1. COSTOS OPERACIONALES
5.1.1. COSTO DE VENTA
[Link]. COSTOS DE VENTAS GRANOS
BASICO
[Link].0 COSTO GRANOS BASICO
01

20
6. GASTOS
6.1. GASTOS OPERACIONALES
6.1.1. GASTOS DE ADMINISTRACION
[Link]. SUELDOS Y SIMILARES ADMON
[Link].0 SUELDOS Y SALARIOS ADMON
01
[Link].0 COMPONENTE SALARIAL ADM
02
[Link].0 HORA EXTRA ADM
03
6.1.2. GASTOS DE VENTAS
[Link]. SUELDOS Y SIMILARES
[Link].0 SUELDOS Y SALARIOS DE VENTAS
01
[Link].0 COMPROBANTE SALARIAL DE VTA
02
[Link].0 HORAS EXTRAS VTAS
03
6.1.3. GASTOS FINANCIEROS
[Link]. GASTOS BANCARIOS
[Link].0 GTOS BANC.X CHEQUERA
01
[Link].0 GAST.X [Link].
02
GAST. X DEVALUACION
[Link].0 DE LA MONEDA FIN.
03
6.1.4. GASTOS GENERALES
[Link]. MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES
GEN
[Link].0 MANT. DE MUEBLES GEN
01
[Link].0 MANT. DE ENSERES GEN
02
[Link]. CONS. DE ENEGIA ELECTRICA
GEN
[Link].0 [Link] ENEL GEN
1
[Link]. MOVILIZACIONE LOCALE GEN
[Link].0 VIATICOS GEN
03
[Link].0 PASAJES AEREOS GEN.
04

21
Catálogo de cuenta de Empresa Comercial

Catálogo de cuentas de empresa

comercial
1 Activos
1.0 Activos corrientes
1.01 Efectivo y su equivalente
1.01. Efectivo en caja chica
1
1.01. Efectivo en caja general
2
1.01. Banco Popular
3
1.01. Banco Ban Reservas
4
1.02 Documentos y cuentas por cobrar
1.02. Documentos por pagar
1
1.02. cuentas por cobrar a clientes
2
1.02. cuentas por cobrar a funcionarios
3
1.02. cuentas por cobrar a RyM
4
1.02. cuentas por cobrar a empleados
5
1.03 Inventario
1.03. Inventario de mercancía
1
1.03. Inventario de mercancías a consignación
2
1.04 Gastos pagados por adelantados
1.04. póliza de seguros
1
1.04. suministro de oficina
2
1.04. Renta o alquiler
3
1.04. ITBIS pagado por adelantado
4
1.05 Activos diferidos
1.05. Mercadotecnia
1
1.05. instalación de departamento
2

22
1.05. organización de la compañía
3
1.1 Instrumentos financieros
1.1.1 Acciones en otra compañía
1.1.2 Certificados financieros
1.1.3 Bonos

23
1.2 Propiedad planta y equipo
1.2.1 Terreno
1.2.2 Edificio
1.2.3 Depreciación acumulada edificio
1.2.4 Maquinarias
1.2.5 Depreciación acumulada Maquinarias
1.2.6 Mobiliario y equipo de oficina
1.2.7 Depreciación de mobiliario
1.2.8 Equipo de transporte
1.2.9 depreciación de equipo de transporte

1.3 Otros activos

1.3.1 Fianzas
1.3.2 Depósitos

2 Pasivos
2.0 Pasivos corrientes
2.01 Documentos por pagar
2.02 Cuentas por pagar
2.03 sueldos por pagar
2.04 ITBIS por pagar
2.05 comisiones por pagar
2.06 Bonos por pagar

2.1 pasivo a largo plazo

2.1.1 prestamos
2.1.2 Hipoteca

2.2 pasivos diferidos

2.2.1 Anticipos a clientes

3 Capital
3.1 Capital social
3.2 Capital suscrito
3.3 Resultados del periodo
3.4 Utilidades Retenidas

4 Ingresos
4.1 Ingresos ordinarios
4.1.1 ventas
4.1.2 Devoluciones en ventas
4.1.3 Descuentos en compras

24
4.1.4 Ingresos por servicios

4.2 Ingresos extraordinarios

4.2.1 interés generado
4.2.2 ingresos por comisiones
4.2.3 ganancias de ventas
4.2.4 otros ingresos

5 Costos
5.1 costo de ventas
5.1.1 compra de mercancías
5.1.2 Devolución en compra
5.1.3 Fletes

5.2 otros costos

6 Gastos
6.1 Gastos de ventas
6.1.1 Gastos de comisiones sobre ventas
6.1.2 Gastos de publicidad
6.1.3 Gastos de cuentas incobrables
6.1.4 Gastos de mercadotecnia
6.1.5 Gastos de transporte

6.2 Gastos Generales y administrativos

6.2.1 Gastos de sueldo
6.2.2 gastos de seguros
6.2.3 gastos de suministros de oficinas
6.2.4 gastos de comunicación
6.2.5 gastos de energía eléctrica
6.2.6 gastos de agua y basura
6.2.7 gastos de combustibles
6.2.8 gastos de internet
6.2.9 gastos de depreciación
6.2.10 gastos de reparación
6.2.11 Gastos de alquiler

6.3 Gastos financieros

6.3.1 moras en préstamo
6.3.2 gastos de comisiones en prestamos
6.3.3 gastos de servicios bancaros

6.4 otros gastos

6.4.1 perdida en venta

25
 Documentación correspondiente para la operación de la empresa

Requisición de insumos

Requisición de insumos

Termo Envases ,S,A

Ave. Refinería Km. 17
Zona Industrial de Haina
Haina , San Cristóbal 91000, DO
Teléfono : (809) 732-7659 y 809 412-0735
RNC:101-01613-2

DEPARTAMENTO: NO.:XXXX

Solicitado Por :

Cantida Referenc Descripción:

d: ia:
(XXXX XXXXXX
XX) X

Fecha: XX/XX/
XXXX

ENTREGADO POR: XXXXXXXXXXXXXXX

XXX

26
FACTURA

Termo envases
Referencia

Independencia #1004
Tel.:809-789-6532

FACTURA

Nombre: Fecha:
Dirección: NUM. FACTURA: 0001
Telefono: Represéntate:

NCF
Cantidad Descripción Precio Unitario Total
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
RD$0.00
Itbis 18% RD$0.00
Detalle del Pago
Total a Pagar: -
Efectivo
Cheques
Tarjeta

Gracias Por Preferirnos

27
RECIBO DE INGRESO

Termo Envases,S,A
Ave. Refinería Km. 17
Zona Industrial de Haina
Haina , San Cristóbal 91000, DO

Teléfonos : (809) 732-7659 y 809 412-0735

RNC: 101-01613-2

RECIBO DE INGRESO

No. XXX

Cliente:

RNC:
Fecha:

No. Pago
FACTUR Monto aplica Monto Pendiente
A fact. do
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00

Recibido

Tipo de Pago

Efectiv
o
Tarjet
a
Cheq
ue

Recibido Por

28
- Sistema Operativo Implementado

A esta empresa de acuerdo con lo requerido, por el Gerente general y los

socios correspondientes le vamos a implantar un sistema operativo en el cual,
el programa que utilizaremos será ALEGRA CONTADOR, este sistema aparte
de implicar toda la operación contable, también proporcionará una mayor
seguridad a los datos de la empresa

Recomendación para el Fondo de caja chica

El fondo de caja chica va a contar con lo que es un monto permanente de dinero

en el cual estar a cargo del contador en el área administrativa de la empresa, este
solo se utilizará con el fin de cubrir solo los gastos menores de la empresa, este
ascenderá a un monto de:

Monto ascendente para caja chica

Monto: $xxxxxxx

Se recomienda siempre reponer la cantidad gastadas, para que siempre se tenga

un fondo para las emergencias que puedan suceder, siempre contar con
comprobantes renumerados, que estén debidamente preparado y autorizados.

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 Termo Envases S,A
Av. Refinería Km. 17
Zona Industrial de Haina
Haina , San Cristóbal 91000, DO

Teléfonos: (809) 732-7659 y 809 412-0735

RNC: 101-01613-2

No.

HE RECIBIDO LA SUMA DEL O LA

LA SUMA DE
RD$

POR CONCEPTO DE

APROBADO
POR
ENTREGADO
POR

R
ECIBIDO

Volante de Caja Chica

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 Termo Envases S,A
Av. Refinería Km. 17
Zona Industrial de Haina
Haina , San Cristóbal 91000, DO

Teléfonos: (809) 732-7659 y 809 412-0735

RNC: 101-01613-2

VOLANTE DE CONCEPTO VALOR CUEN

CAJA CHICA TA
NO. NO.

TOTAL, RD$

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 Recomendación de una cuenta corriente

En el proceso de la implementación de sistema de contabilidad, también le

hacemos las recomendaciones para una cuenta corriente y una cuenta de
nómina, en la cuenta corriente se le debe abrir un libro para llevar un control de
todos lo movimiento que se hacen a través de esa cuenta, esta debe tener la
finalidad de conciliarse todos los meses después que el banco envié el estado
de cuenta .

Manual de procedimiento contable

En ítems se va a definir la estructura organizacional de la empresa

Esquema organizacional

Gerente General

Secretaria

Departamento Departamento de
Departamento de administrativo
mantenimiento Publicidad

Encargado de Contador Encargado del

mantenimiento departamento

Asesor jurídico
Supervisor
Supervisor de planta

Auditor
Conserje

Encargado de caja
Supervisor

32
 Departamento de
operaciones Oficinas Generales

Supervisor
Encargado de caja chica

Encargado de maquinaria
Departamento de
compras

Operarios

Departamento de
Auditoria

Ensambles

Departamento de
suministro

Contratistas

Departamento de crédito

Departamento de inventario

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 Balance general

Termo Envases S, A
Av. Refinería Km. 17
Zona Industrial de Haina
Haina, San Cristóbal 91000, DO

Teléfonos: (809) 732-7659 y 809 412-0735

RNC: 101-01613-2

Balance General
AL 31 DE DICIEMBRE
XXXX
Valores en RD$

Efectivo y equivalentes en xxxx xxxx xxxx xxxx

efectivo
Cuentas por cobrar, neto xxxx xxxx xxxx xxxx
Impuestos por recuperar xxxx xxxx xxxx xxxx
Pagos anticipados xxxx xxxx xxxx xxxx
Instrumentos Financieros xxxx xxxx xxxx xxxx
Derivados
Activos Disponibles para Venta xxxx xxxx xxxx xxxx
Total, Activos Circulantes xxx xxxx xxxx xxxx
x

Propiedad, planta y x x x x
equipo Neto Depósitos x x x x
en garantía x x x x
x x x x
Otros activos x x x x
Instrumentos financieros x x x x
derivados x x x x
x x x x
x x x x
Préstamos e instituciones financieras e intereses x x x x
xxxx x x x
por pagar x x x x
Proveedores xxxx xx xx xx
Impuesto sobre la renta y empresarial a x
xxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx
x
tasa única
Total, Activos no Circulantes xxx xxx xx
x xxxx
x
Instrumentos Financieros Derivados xxxx
x xx xx
Impuestos a la utilidad por pagar xxxx x x x
Total, Activo xxx xx xx xxxx
Beneficios a los empleados xxxx x x x
Total, Pasivos Circulantes xxxx
x x x
34 x x x
x x x
 x xx xx

Pasivos y capital contable

Pasivo circulante:

Ingresos diferidos x x x x
Beneficios a los x x x x
empleados x x x x
Instrumentos Financieros x x x x
Derivados x x x x
Impuestos diferidos x x x x
x x x x
x x x x
x x xxx xxxx
x x x xxxx
x x xxxx
x x
xxxx xxxx
Total, Pasivos no Circulantes xxxx xxxx xxxx xxxx
Total, Pasivo xxxx xxxx xxxx xxxx

Capital contable
Participación
Controladora Capital xxxx xxxx xxxx xxxx
social
Prima en suscripción de acciones xxxx xxxx xxxx xxxx

35
Resultado de ejercicios xxxx xxxx xxxx xxxx
anteriores
Otros Resultados Integrales xxxx xxxx xxxx xxxx
Total, de la Participación xxxx xxxx xxxx xxxx
Controladora

Participación no controladora xxxx xxxx xxxx xxxx

Total, del Capital Contable xxxx xxxx xxxx xxxx

Total xxx xxx xxx xxxx

x x x

36
 MEDIDAS DE CONTROL INTERNO

Se implementarán medidas de control interno para el área administrativa, para

el área de caja chica, área de producción
Con este método estaremos buscando la mejor seguridad para empresas y
tratar de llevar un control correspondiente en las mayorías de las áreas.
Algunas medidas que se implementaran
1. En el área de caja chica fijaremos un fondo de manera establecida y
limitaremos las cantidades parciales a usar.
2. Utilizaremos comprobante tanto para la salida del dinero de caja chica,
como para la reposición.

3. En el área de caja chica fijamos un fondo de manera establecida y

limitaremos las cantidades parciales a usar.
4. Utilizaremos comprobante tanto para la salida del dinero de caja chica,
como para la reposición.
5. Para el personal interno, se le instaló un sistema de Check out para llevar
un control mediático sobre la hora de llegada, salida y horas extras.
6. El personal contará con Carné de identificaciones y vestuarios
correspondiente al área de trabajo.
7. Para el almacén usaremos personal capacitado y calificado para
administrarlo y que este cuente con una seguridad correspondiente.
8. Solo se permitirá la entrada del personal autorizado.

9. Mantener a la alta gerencia informada de todos los resultados de las

operaciones.

10. Se supervisará continuamente las operaciones financieras de la empresa

en el área de inventario y se le hará un control de chequeos
periódicamente.

37
 Conclusión

Con una buena examinación esta investigación podemos concluir notando los
cambios que hay que hacer en el sistema de contabilidad que se ha
implementado en dicha empresa.

Desde el principio de establecerse, la empresa Termo Envases S, A

Hasta el presente, han logrado estandarizar los productos ofrecidos al mercado
con la mejor calidad y la mayor eficiencia.

La empresa a echo grandes invitaciones para estandarizar y alcanzar un buen

desempeño y una buena calidad para hacía ser una empresa reconocida por el
nivel de calidad de sus productos brindando todo lo mejor

ALEGRA CONTADOR El sistema de contabilidad que le fue implementado a esta

empresa es para periodos a corto plazo para mucho mayor beneficio a la
organización y ya que se cumplieron con todas las expectativas y requisitos que
se exigieron y ya elaborado los pasos para la instalación de este sistema
,

38
 BIBLIOGRAFÍA

[Link]

[Link]

[Link]

[Link]
[Link]

39
ANEXOS

40
41
42
43