DATOS GENERALES
COMPRAS Y VENTAS GASTOS ADMINIS
MES
VENTAS COMPRAS REMUNERACION
ENERO 365,000.00 185,935.00 12,480.50
FEBRERO 370,500.00 178,025.00 12,480.50
MARZO 380,500.00 203,589.00 12,480.50
ABRIL 400,200.00 204,569.00 12,480.50
MAYO 420,000.00 189,523.00 12,480.50
JUNIO 460,888.00 204,563.00 12,480.50
JULIO 500,000.00 159,423.00 26,451.50
AGOSTO 540,000.00 206,589.00 12,480.50
SETIEMBRE 550,000.00 201,589.00 12,480.50
OCTUBRE 580,000.00 199,780.86 12,480.50
NOVIEMBRE 630,000.00 246,878.57 12,480.50
DICIEMBRE 660,000.00 269,479.86 26,451.50
TOTAL 5,857,088.00 2,449,944.29 177,708.00
2,449,944.29 2,304.92
24,961.00 205,367.08
14,785.42
ACTIVO % MESES
TOTAL DEPREC. DEPRECIADOS
Saldo Inicial 1,257,896.00 10.00% 12
Compro Marzo 2022 425,000.00 8.00% 9
Compro Mayo 2022 580,000.00 8.00% 7
Compro Agosto 2022 250,000.00 8.00% 4
Compro Octubre 2022 185,000.00 5.00% 2
2,697,896.00
COSTO DE VENTA
(+) Inv. Inicial 580.571 (+)
(+) Compras 2,449,944.29 (+)
(-) Inv. Final - 269,479.86 (-)
C. V. 2,181,045.00
2,449,944.29 - 2,181,045.001
DATOS ADICIONALES:
1.- En Mayo se pagaran los dividendos s/ 125369
2.- El impuesto de Renta del Año Anterior se paga en MARZO
del 2023 por S/54 256
3.- Se realizaron pagos a cuenta de Renta 2022 según el siguiente cuadro:
MES PAGOS SUNAT (*) Supero las 300 UIT en ventas acumuladas
Enero 5,475 Regimen Tributario: General
Febrero 5,558
Marzo 5,708
Abril 6,003
Mayo 6,300
Junio 6,913
Julio 7,500
Agosto 8,100
Setiembre 8,250
Octubre 8,700
Noviembre 9,450
Diciembre 9,900
TOTAL 87,856
GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA
G. GENERALES DEPRECIACION REMUNERACION G. GENERALES
15,000.00 6,289.48 7,521.00 2,500.00
15,000.00 6,289.48 7,521.00 2,500.00
15,000.00 6,289.48 7,521.00 2,500.00
15,000.00 7,989.48 7,521.00 2,500.00
15,000.00 7,989.48 7,521.00 2,500.00
15,000.00 10,309.48 7,521.00 2,500.00
15,000.00 10,309.48 7,521.00 2,500.00
15,000.00 10,309.48 7,521.00 2,500.00
15,000.00 11,309.48 7,521.00 2,500.00
15,000.00 11,309.48 7,521.00 2,500.00
15,000.00 11,771.98 7,521.00 2,500.00
15,000.00 11,771.98 7,521.00 2,500.00
180,000.00 111,938.76 90,252.00 30,000.00
469,646.76
207,659.08 139,597.84 552624 82,977.24
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR NETO
ACUMULADA 2022 ACUMULADA AL 31.12.2022
125,790 125,790 251,579 1,006,317
25,500 25,500 399,500
27,067 27,067 552,933
6,667 6,667 243,333
1,542 1,542 183,458
125,790 186,565 312,354 2,385,542
CUENTA POR COBRAR COMERCIALES
Inv. Inicial 57,829.00 (+)
Ventas 5,857,088.00 (+)
Cobros 4,077,739.07 (-)
SALDO FINAL 1,837,177.93
4.- Ventas del Ejercicio anterior 2021
NOVIEMBRE:
DICIEMBRE:
ntas acumuladas (*) La politica de BACKUS es cobrar el 70%
por 30 Dias y el 10% al Credito por 60
5.- Se pago lo pendiente a los proveedores
marzo el restante
6.- las compras de Diciembre 2021 fue de S
GASTOS
VENTA
FINANCIEROS
DEPRECIACION INTERESES
4,192.99
500.00 12,751.31
500.00 12,108.25
1,633.33 11,457.95
1,633.33 10,800.34
3,180.00 10,135.33
3,180.00 9,462.83
3,846.67 8,782.78
4,513.33 8,095.07
4,513.33 7,399.62
4,821.67 6,696.35
4,821.67 5,985.17
37,336.32 103,675.00
103675
27,659.08
DEPRECIACION ADMINIST. VENTAS
MENSUAL 60% 40%
10,482 6,289 4,193
2,833 1,700 1,133
3,867 2,320 1,547
1,667 1,000 667
771 463 308
19,620 11,772 7,848
19,620
CUENTA POR PAGAR COMERCIALES
Inv. Inicial 130,535
Compras 2,449,944
Pagos 2,571,294
SALDO FINAL 5,151,773
del Ejercicio anterior 2021
236894
215896
452790
ca de BACKUS es cobrar el 70% al Contado, el 20% al credito
Dias y el 10% al Credito por 60 Dias
lo pendiente a los proveedores en enero 20% febreor 30% y
stante
pras de Diciembre 2021 fue de S/185962
UNIÓN DE CERVECERÍAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.
ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO Al 31 de diciembre de
2022 2021
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 670.623 376.822
Cuentas por cobrar comerciales 72.136 111.244
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 2,927,269 614.023
Otras cuentas por cobrar 34.398 35.620
Inventarios 580.571 400.253
Gastos contratados por anticipado 23.244 26.426
Instrumentos financieros derivados 54.776 49.461
Total activo corriente 4,363,017 1,613,849
Activo no corriente
Activos financieros a valor razonable a través
de otros resultados integrales 6.65 6,466.00
Inversiones en subsidiarias 4,248,074 4,075,766.00
Propiedades de inversión 12.15 12,234.00
Propiedad, planta y equipo 2,132,258 2,026,307.00
Activos intangibles 1,652,470 1,662,051.00
Total activo no corriente 8,051,603 7,782,824.00
Total activo 12,414,620 9,396,673
PASIVO Y PATRIMONIO
2022 2021
Pasivo corriente
Obligaciones financieras 440.333 951,628
Cuentas por pagar comerciales 1,265,266 1,064,793
Cuentas por pagar a entidades relacionadas 4,010,090 2,240,420
Pasivo por impuesto a las ganancias 17.418 -
Otras cuentas por pagar 260.712 399,887
Provisiones 161.476 183,382
Provisión por beneficios a los empleados 5.064 2,757
Instrumentos financieros derivados 30.009 15,486
Total pasivo corriente 6,190,368 4,858,353
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 39.986 38,531
Otras cuentas por pagar a largo plazo 229.741 210,496
Provisiones 40.561 38,235
Provisión por beneficios a los empleados 24.975 25,437
Pasivo por impuesto diferido 850.880 848,316
Total pasivo no corriente 1,186,143 1,161,015
Total pasivo 7,376,511 6,019,368
Patrimonio
Capital emitido 778.676 779
Capital adicional 74.947 75
Acciones de inversión 569.515 570
Prima de emisión -10.261 - 10
Otras reservas de capital 250.848 247,057
Otras reservas de patrimonio -17.014 43,688
Resultados acumulados 3,391,398 1,673,683
Total patrimonio 5,038,109 3,377,305
Total pasivo y patrimonio 12,414,620 9,396,673
UNIÓN DE CERVECERÍAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.
ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS
Cuenta 2022 2021
Ingresos de Actividades Ordinarias 5,857,088 5,024,292
Costo de Ventas (2,181,045) (1,738,000)
Ganancia (Pérdida) Bruta 3,676,043 3,286,292
Gastos de Ventas y Distribución (2,788,346) (2,564,234)
Gastos de Administración -552.624 -488.645
Otros Ingresos Operativos 84.862 184.522
Otros Gastos Operativos -80.888 -35.461
Ganancia (Pérdida) Operativa 339.047 382.474
Ingresos Financieros 96.306 34.77
Gastos Financieros -103.675 -18.526
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Conjuntos 1,621,030 1,485,704
Diferencias de Cambio Neto -34.868 -32.956
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 1,917,840 1,851,466
Ingreso (Gasto) por Impuesto -90.477 -123.448
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 1,827,363 1,728,018
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas,
neta de Impuesto 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 1,827,363 1,728,018
