SISTEMA INTEGRADO DE

Servicio de Control Concurrente

ADMINISTRACIÓNN FINANCIERA (SIAF)

PROGRAMA EN CONTROL GUBERNAMENTAL Y GESTIÓN PÚBLICA

PARA PERSONAL INGRESANTE 2023
 Antes de empezar, tenga en cuenta lo siguiente:

Respetar las opiniones de

▪ Apagar el celular o ponerlo en modo
silencio. los demás.
▪ Verificar que la cámara y el audio de su
equipo se encuentren activos.
▪ Contar con los materiales adicionales
para el desarrollo de las sesiones.
▪ Si desea participar en clase, solicítelo
levantando la mano, emplee la
herramienta para este fin y espere la Fuente de imagen:
https://www.vectorstock.com/royalty-free-vector/no-mobile-phone-icon-phone-
telephone-cellphone-vector-14516159

autorización del docente. Fuente de imagen:

https://www.facebook.com/395652071028029/photos/d41d8cd9/39565679436089
0/
 Servicio de Control Concurrente
Competencia del curso:
Analiza el marco normativo que regula el Servicio de Control
Concurrente, a fin de comprender el proceso establecido para
examinar de forma objetiva y sistemática los hitos de control de
un proceso en curso, valorando el empleo de este servicio como
una herramienta de control expeditiva que permita contribuir a la
gestión eficiente de las entidades sujetas a control, respecto a la
utilización de los recursos y bienes del Estado.
Fuente de imagen:

¿Cómo lo lograremos? http://www.freepik.es/iconos-

gratis/ganador-en-el-podio-con-el-
trofeo_726972.htm

Con tu participación activa y buena disposición para aprender.

 Servicio de Control Concurrente
Unidades:

1 Aspectos generales del Control Concurrente

2 Proceso del Control Concurrente

Metodología

✓ Participación activa en clase: individual

y por equipos
✓ Lectura previa al material del curso
Sistema de Calificación
✓ Realizar las actividades planteadas por
el docente
✓ Evaluación en línea: 100%

Nota mínima de aprobación: 14

 Unidad I: Aspectos Generales del Control
Concurrente

Capacidad 01:

Desarrolla el marco conceptual del

Control Concurrente, para examinar de
forma objetiva y sistemática los hitos de
control de un proceso en curso,
identificando su metodología y las
situaciones adversas que afectan o
podrían afectar el objetivo o resultado
del proceso en curso. Fuente de imagen: www.avanzaentucarrera.com
 Control Gubernamental

DURANTE

ANTES DESPUÉS
Control Simultáneo
Control Previo Control Posterior
Desarrollo de hitos de
Ejecución de actos u control o actividades de Ejecución de actos y
operaciones un proceso en curso resultados

Fuente: Normas Generales de Control Gubernamental R. C N° 295-2021-CG

 Servicio de Control Simultáneo
Definición

Examinar Identificar Adopte

De forma objetiva y sistemática Comunicar oportunamente la Acciones preventivas y

los hitos de control o las existencia de hechos que correctivas que correspondan,
actividades de un proceso en afecten o pueden afectar la contribuyendo a que el uso y
curso de una entidad sujeta a continuidad, el resultado o el destino de los recursos y bienes
logro de los objetivos del del Estado se realice con
control.
proceso. eficiencia, eficacia, transparencia,
economía y legalidad.

Directiva N° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada con Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022
 Alcance de las intervenciones del Servicio de
Control Simultáneo

No conlleva a la injerencia en los procesos de gestión.

No supone la conformidad de los actos a cargo de la

administración de la entidad o dependencia.

Los alcances de las intervenciones No limita el ejercicio de otros servicios de control

definidas por la Contraloría a través de gubernamental.
los Servicios de Control Simultáneo No paraliza la continuidad del proceso en curso objeto del
control.
No requiere de pronunciamiento previo o validación por
parte de la CGR o cualquier órgano del Sistema para
adoptar decisiones o efectuar acciones de gestión (de su
exclusiva competencia de la entidad o dependencia).

Directiva N° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada con Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022
 Características del Servicio de Control Simultáneo
Plazos breves y expeditivos,
Célere impulsando dinamismo.

Mismo o más próximo

espacio de tiempo.
Desarrollo y resultados durante
Oportuno CONTROL Sincrónico el proceso en curso,
SIMULTÁNEO permitiendo adoptar a tiempo
las acciones que correspondan.

Oportuna adopción de acciones;

asegurar la continuidad, el resultado o Preventivo
el logro de los objetivos del proceso.

Directiva N° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada con Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022
 Modalidades del Servicio de Control Simultáneo

Orientación de oficio

Visita de Control
Control Concurrente

Directiva N° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada con Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022
11
 Servicio de Control Concurrente
Definición
¿En qué consiste? ¿Cuál es el propósito? ¿Cómo?
Evaluación de un conjunto de hitos Verificar si los hitos de control se A través de la aplicación de
de control pertenecientes a un realizan conforme a la normativa diversas técnicas.
proceso en curso, en el momento aplicable, las disposiciones internas,
de su ejecución. estipulaciones contractuales u otras De forma ordenada, sucesiva e
análogas. interconectada.
Acompañamiento sistemático,
multidisciplinario. Identificar la existencia de situaciones
adversas (de ser el caso).

Comunicar oportunamente a fin de

que la entidad adopte las acciones
preventivas o correctivas
correspondientes.
Directiva N° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada con Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022
 Base normativa

Reglamento de Organización y
Funciones de la Contraloría
General de la República,
Directiva N° 013-2022-
aprobado R.C N° 179-2021-CG y
CG/NORM “Servicio de
modificatorias
Control Simultáneo”,
Normas Generales de
aprobada con
Control
Resolución de
Gubernamental.
Ley Orgánica del Sistema Contraloría N° 218-
N° 295-2021-CG 2022-CG de 30 de mayo
Nacional de Control y de la
Contraloría General de la de 2022
República, Ley N° 27785 y
modificatorias

Constitución
Política del Perú
de 1993

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=x0FMXZTRKIib5gKPsIOQCQ&q=normas+legales&oq=normas+legales&gs_l=img.3..0l10.162993.164986..1652
09...0.0..1.257.1679.2j11j1......0....1..gws-wiz-img.......0i67.UMg7U_QPdFk&ved=&uact=5#imgdii=DBEeYW65gIb9TM:&imgrc=n2nBejk88GiWRM:
 Origen y antecedentes

Sobre la Reconstrucción con Cambios

• Ley N° 30556 Ley que aprueba disposiciones de carácter extraordinario para las
intervenciones del gobierno nacional frente a desastres y dispone la creación de la
Autoridad para la Reconstrucción con Cambios. de 25 de abril de 2017.

• Decreto Supremo N° 091-2017-PCM – “Plan Integral de la Reconstrucción con

Cambios”, de 11 de setiembre de 2017 y modificatorias.

• Decreto Supremo N° 094-2018-PCM - Texto Único Ordenado (TUO) de la Ley Nº

30556, de 7 de setiembre de 2018.

• Decreto Supremo N° 003-2019-PCM - Reglamento de la Ley N° 30556, de 8 de

enero de 2019.
 Aplicación

¿Cómo se determina la aplicación del

Control Concurrente?
Conocimiento Decisión Criterios

Al tomar conocimiento y Se efectúa de acuerdo a las Atendiendo a los criterios

valorar hechos o situaciones disposiciones que emita la establecidos, considerando entre
que lo ameriten. Contraloría. ellos, la complejidad de los
procesos, mayor significación
económica, relevancia o por la
duración prolongada de los
mismos.

Directiva N° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada con Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG de 30 de mayo de 2022
 Servicio de Control Concurrente en el marco de
encargos legales
La ejecución de las inversiones que genere el desembolso de
Ley Nº 31358 que establece recursos públicos y/o garantías financieras o no financieras:
medidas para la expansión del - Obras públicas mecanismos de inversión de obras por
impuestos y APPs cuyos montos superen los 5 millones de
control concurrente, modificada
soles.
por Ley Nº 31500 y Ley N° 31640. - Bienes y servicios que no constituyen inversión, cuyos montos
convocados superen los 10 millones de soles.

Asimismo con la Ley 31500 se establece el carácter vinculante

del control concurrente a la ejecución de inversiones

Directivas Nº 017 y 018-2022-

Cuya finalidad es gestionar y efectuar, según
CG/GMPL -Directiva interna y externa
respectivamente, que establecen corresponda, el financiamiento y ejercicio oportuno,
disposiciones complementarias de la efectivo y eficiente del control concurrente a inversiones
Ley N° 31358, Ley que establece e iniciativas de contrataciones, así como facilitar la
medidas para la expansión del control ejecución del control concurrente
concurrente”.
 Control Concurrente

Procesos de contratación de bienes, servicios, obras o consultorías, entre

otros, que por su naturaleza son complejas, de mayor importancia
(materialidad) y/o de duración prolongada para la entidad.

¿A qué
proceso se Ejecución contractual de bienes, servicios, obras, mantenimiento de
puede infraestructura pública, entre otros, complejos, de mayor significancia y/o
aplicar? de duración prolongada para la entidad.
Todo proceso que ejecuta la entidad, que por su naturaleza, materialidad
y/o duración prolongada requiera un control a modo de acompañamiento.
Desde la formulación de los TDR, elaboración del ET, ejecución,
supervisión y conformidad de la obra o servicio ( carácter vinculante – Ley
31500)
 Definiciones general
Su rol puede ser asumido
por el Jefe de OCI de la
• Coordina y supervisa entidad o dependencia

Supervisor • Informa los avances sujeta al control.

• Revisa y suscribe
Fuente de imagen:
https://elpais.com/elpais/2019/05/26/laboratorio_de_felicidad
/1558902036_166454.html

• Brinda asesoramiento y asistencia

Jefe de técnica
Comisión de • Gestiona los requerimientos
Comisión • Elabora y suscribe el informe
control Fuente de imagen:
https://www.istockphoto.com/es/vector/entrevista-de-
trabajo-joven-candidata-para-el-trabajo-de-la-historieta-
una-gm926078886-254115660
• Registra la información

Integrantes • Desarrolla y documenta

• Coordina y custodia

Fuente de imagen: https://www.iebschool.com/blog/equipo-de-

trabajo-efectivo-rrhh-2-0/
 Definiciones general
Evidencia
Información obtenida mediante la
aplicación de técnicas que sirven para
sustentar las conclusiones.

Debe cumplir con los requisitos de:

✔ Ser Suficiente: medida cuantitativa
✔ Ser Apropiada: medida cualitativa

https://www.google.com/search?biw=1258&bih=583&tbm=isch&sa=1&ei=4VltXM_lJciA5wLw3on4Aw&q=evidencia+de+auditoria&oq=evidencia+de+auditoria&gs_l=img.3..0l4j0i5i30j
0i24l5.1780431.1787068..1787374...5.0..1.1209.8355.0j1j22j6-2j1......0....1..gws-wiz-img.5KFhj5HW4xI#imgrc=RZ7kr_VF-sevsM:
 Definición específicas del Control Concurrente
ACCIONES CORRECTIVAS

• Medida o conjunto de medidas.

• Orientadas a corregir una o varias situaciones adversas
identificadas.

ACCIONES PREVENTIVAS

• Medida o conjunto de medidas.

• Orientadas a prevenir la ocurrencia de una afectación
negativa a la continuidad, el resultado o el logro de los
objetivos de un proceso.
• En atención a una o varias situaciones adversas identificadas.

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=TUVMXcD_MNKL5wLY1JTQCQ&q=acciones+correctivas+monigote&oq=acciones+correctivas+
monigote&gs_l=img.3...184882.191658..192066...0.0..0.132.4487.9j34......0....1..gws-wiz-img.......0i8i7i30j0i7i30j0i7i5i30j0i67j0._5cKrkeQC-Y&ved=&uact=5#imgrc=_4ofOqfI88e1vM:
 Definiciones específicas

Conjunto articulado de
tareas que utilizan los Conjunto de actividades
insumos necesarios para la relacionadas, que Sus actividades están en
generación de los productos transforman insumos en un ejecución.
en la gestión de las producto.
entidades.

Proceso en
Actividad Proceso
curso

Fuente de imagen: https://es.dreamstime.com/fotograf%C3%ADa-de-archivo-libre-de-regal%C3%ADas-carta-

Fuente de imagen: https://www.grupoemprende.mx/diferencias-entre-plan-proyecto-actividad-o-tarea/ Fuente de imagen: https://www.mtp.es/blog/desarrollo-software/empresa-aborda-proceso-transformacion-
de-proceso-image25692807
digital
 Definiciones específicas

• Oportunidad que abarca una o varias

actividades de un proceso en curso.
Hito de
• Seleccionado en base a su relevancia, para la
Control realización del Control Concurrente o Visita
de Control según corresponda.

Actividades Ejecutadas Actividades en ejecución Actividades por ejecutar

Act.1 Act.2 Act.3 Act.5 Act.6 Hito 1 Act.8

HITO
 Actividad N°1
“Elaboración del Esquema del Proceso”
Instrucciones:
1. Identifique en el SEACE un proceso de
contratación en curso.
2. Elabore los formatos de Elaboración del
Esquema del Proceso, teniendo en cuenta el
proceso de contratación en curso, utilizando
la estructura del Formato 1 del Anexo 2 de la
Directiva 013-2022-CG/NORM.
3. Sustente la “Elaboración del Esquema del
Proceso” desarrollado. Fuente de imagen: www.eoi.es
 Definiciones específicas

Situación Adversa

• Uno o varios hechos que luego del análisis

se determina como situaciones que
afectan o pueden afectar la continuidad,
resultado o logro de objetivos de un
proceso en curso.
• Permiten adoptar acciones preventivas o
correctivas.
 Definiciones específicas
Elementos de una situación adversa

Objetiva, concreta y cronológica de los

hechos advertidos.
Condición Puede ser complementada con gráficos,
cuadros, fotografías u otros
instrumentos.

Normativa, disposiciones
Explicación de cómo la
internas, estipulaciones
contractuales, términos de
Criterio Consecuencia condición afecta o puede
afectar negativamente.
referencia.

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=xQFLXafgBrKu5wKrs4aYAg&q=condicion+m onigote&oq=condicion+monigote&gs_l=img.3...40931.48480..48989...2.0..1.284.2461.3j15j2......0....1..gws-wiz-
img.......0j0i67j0i8i30j0i24.5OfDX-FtjHY&ved=&uact=5#imgrc=i2LFuwdw_1W3_M:
 Etapas de Control Concurrente
¿Qué etapas comprende el Servicio de Control Concurrente?

Etapas

Elaboración
Planificación Ejecución
del Informe
 Proceso del Control Concurrente
¿Cuál es el Proceso del Control Concurrente?
Acciones de • Selección del proceso objeto de control
Planeamiento • Elaboración de esquema del proceso (incluye fases o etapas y actividades de mayor impacto para su
continuidad, resultado o logro de sus objetivos)
PROCESO
Ejecución
• Registro O/S Resultado =
•Acreditación/comunicación inicio (1er
• Elaboración del Plan de hito/única vez) •Elaboración de Informe: Informe
•Hito de Control (comunicado,
CC •Desarrollo de procedimientos para la
•Informe de Control Concurrente (último
obtención de evidencias que determine notificado y
• Aprobación del Plan CC la existencia o no de situaciones adversas
hito)
publicado SPIC)
•Revisión y Aprobación de informe
•Reporte de Avance ante Situaciones •Comunicado y Notificado
Planificación Adversas
•Reunión de Coordinación Elaboración
del Informe

Documentación del Control Concurrente:

(Plan, evidencia, documentación generada y utilizada, análisis y conclusiones de evidencia, informes, etc.)
 Plazos del Control Concurrente
PLAZOS MÁXIMOS (DÍAS HÁBILES) POR ETAPA Plazo Total
N.º Hito Planificación Ejecución Elaboración de Informe por Servicio
2 días hábiles Informe Hito Control (6 días h.):
Hito N° 1 para elaborar y • 3 días (elaborar) 13 días hábiles
aprobar el Plan • 2 días hábiles (revisión y aprobar)
(por única vez) • 1 día h. (comunicar, máx. día siguiente)

Hito N° 2 al Informe Hito Control (6 días h.):

----- 5 días • 3 días hábiles (elaborar) 11 días hábiles
“n-1”
hábiles • 2 días hábiles (revisión y aprobar)
(penúltimo)
(por cada hito) • 1 día h. (comunicar, máx. día siguiente)
Informe Control Concurrente (16
Hito N° “n” días h.):
----- • 10 días hábiles (elaborar)
(último) 21 días hábiles
• 5 días hábiles (aprobar)
• 1 día h. (comunicar, máx. día siguiente)
 Documentación del Control Concurrente

La documentación comprende:
✓ El plan de control concurrente.
✓ la evidencia obtenida (a través de técnicas) y la
documentación generada y utilizada, que contiene el análisis
y conclusiones respecto a la evidencia obtenida.
✓ Los Informes resultantes y documentos emitidos como
resultado del control concurrente.

Fuente de imagen: http://www.doctorat.udl.cat/es/tesi/diposit-defensa/lliurament-tesis/

La Contraloría emite las disposiciones internas correspondientes
para la organización, conservación, custodia y archivo de la
documentación.
 Organización de la Documentación del Control
Concurrente
Archivo de Documentos
Archivo de Planificación Archivo de Ejecución Archivo de Informe
emitidos y recibidos
a) Índice a) Índice a) Índice a) Índice
b) Documentación: b) Documentación: b) Documentación original: b) Documentación

• Plan de Control • Cédulas de trabajo. • Informe(s) de Control por • Comunicación con la entidad:
Concurrente. Hito o Informe de Control Documentos/correos
• Documentación y evidencias Concurrente. electrónicos emitidos y
• Documento de acreditación obtenidas, que sustentan el recibidos durante la
del Control Concurrente. desarrollo del procedimiento. • Documento de ejecución.
comunicación del informe
• Documentación obtenida • De ser el caso, Control por Hito o Informe • Comunicación con la unidad
para la elaboración del Plan documentación relacionada de Control Concurrente. orgánica de la CGR o el OCI:
de Control Concurrente. con situaciones fuera del Documentos/Correos
objetivo que se detecten. electrónicos emitidos y
recibidos durante la
ejecución.
FOLIACIÓN: Los archivos debe ser foliados.
 Consideraciones para la organización de la
documentación

El Plan y los Informes de control concurrente, deben estar debidamente aprobados por el
responsable de la UO u Órgano Desconcentrado u OCI.

Los documentos de acreditación y remisión de los informe de control concurrente deben

contar con el sello de recepción de la entidad o de la notificación respectiva.

El desarrollo del procedimiento debe guardar un orden lógico, sistemático y concreto.

Considera las fuentes de información, con el detalle del tipo, número y fecha de los
documentos de requerimiento y documento de respuesta de la entidad), la aplicación de la
técnica de auditoría correspondiente, el análisis de los hechos, el criterio empleado; así
como las limitaciones del desarrollo del procedimiento, de ser el caso.
 Notificaciones electrónicas y comunicaciones de
Informes del Control Concurrente a otras
dependencias

✓ La Notificación debe efectuarse hasta el día hábil siguiente de su aprobación, a

través de la casilla electrónica asignada por la Contraloría.

✓ En caso de que se adviertan situaciones adversas de competencias de otras

instancias u organismos, una copia del Informe de Control Concurrente se remite
para conocimiento, al Titular del Sector, Titular del Despacho Ministerial, al
Presidente del Poder Judicial, a los consejeros regionales, regidores alcaldes, según
corresponda y siempre que éstos se encuentren bajo su competencia.
 Publicidad y difusión de Informes del Control
Concurrente
✓ La remisión de los informes para su publicación se realiza dentro de los tres (3) días
hábiles siguientes de la notificación al titular o responsable de la dependencia.

✓ La Contraloría publicará* en el portal web institucional (www.contraloria.gob.pe) el

informe en un plazo máximo de dos (2) días hábiles de recibido el informe.

✓ Las publicaciones que no se realicen dentro de los plazos, generan responsabilidad por
parte del órgano desconcentrado, unidad orgánica de la CGR, OCI o dependencia que no
ejecute las funciones que corresponda.

* Principio de Publicidad establecido en los literales n) y p) del artículo 9° de la Ley N° 27785.

 Seguimiento y evaluación de acciones respecto a
las situaciones adversas comunicadas
Estado de las situaciones adversas comunicadas

Dentro de los 3 días hábiles de recibidas las acciones

preventivas y correctivas adoptadas por entidad, el Jefe de
Comisión o el OCI evalúa el sustento, y registra el estado
de su implementación en el aplicativo informático de la
Contraloría, asignando estados que pueden ser:

Corregida Con Acciones Sin Acciones Desestimada No Corregida

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=_QJLXdzhE7Dc5gL1taLIDA&q=dos+monigotes&oq=dos+monigotes&gs_l=i
mg.3..0.1805894.1809616..1810041...0.0..0.281.1582.2j10j1......0....1..gws-wiz-img.......0i67.O8EyVCvZyLE&ved=&uact=5#imgrc=MS47OF4RPZNolM:
 Unidad II: Proceso del Control Concurrente

Capacidad 02:
Aplica la metodología del proceso de
control concurrente mediante la
elaboración de un Plan que conlleve a
identificar y comunicar la existencia de
situaciones adversas, a través de un
informe, para la adopción de las acciones
preventivas y correctivas que correspondan.
Fuente de imagen: www.avanzaentucarrera.com
 Planeamiento del Control Concurrente

Acciones para el Planeamiento para el Control Concurrente

Obtención (recopilación) Análisis de la Selección del proceso en Elaboración del Esquema

de información información. curso, fases o etapas y del proceso
(entidad y/u otras actividades de mayor
fuentes) Considera criterios: impacto objeto de
materialidad, evaluación control
de riesgos, situaciones de
coyuntura o relevantes

ANEXO N° 2 – ESQUEMA DEL PROCESO EN CURSO, FORMATO 1 A-HITO DE CONTROL

 Acciones para el Planeamiento para el Control
Concurrente
LOGO INSTITUCIONAL
(Los órganos desconcentrados, las unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la
Contraloría. Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia

FORMATO N° 1 - ESQUEMA DEL PROCESO EN CURSO

1. DATOS DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA

Entidad /
[Nombre de la Entidad / Dependencia sujeta a Servicio de Control Simultáneo]
Dependencia
[De corres ponder, indicar el nom bre al que pertenece la
Nivel de Poder / Sector /
[Nacional, Regional, Local] entidad o dependencia, que s e encuentra a cargo de
gobierno: Organismo:
ejecutar el proces o]

Pliego: [De corres ponder] Unidad ejecutora: [De corres ponder]

2. DATOS DEL PROCESO EN CURSO

Proceso [Indicar la denom inación del proces o]

Objetivo del proceso [Detallar el objetivo del proces o]

Norma o documento
donde se identifique el [De corres ponder]
proceso

Producto resultante [Indicar el producto res ultante]

Fecha inicio - fecha fin del

Del [dia] de [m es ] de [año] has ta el [dia] de [m es ] de [año]
proceso

3. FASES O ETAPAS Y ACTIVIDADES DE MAYOR IMPACTO EN EL PROCESO EN CURSO

Selección de la(s)
Subproceso actividad(es) de
Proceso Actividades
(Fase/Etapa) mayor impacto
(Marcar con una X)

Actividad 1: [Denom inación]

[De corres ponder,
[Cons ignar el nom bre del
cons ignar el s ubproces o: Actividad 2: [Denom inación]
proces o]
fas e o etapa]
Actividad n: [Denom inación]
 Acciones para el Planeamiento para el Control
Concurrente
FORMATO N° 1A - HITO DE CONTROL(*)

Hito de Control Actividad de Mayor Impacto Potencial situaciones adversas Comentarios

[Potenciales situaciones adversas identificadas

[De corresponder, incluir comentarios
1. [Denominación de la actividad] preliminarmente en el hito de control o
adicionales]
actividad]
[Potenciales situaciones adversas identificadas
[De corresponder, incluir comentarios
2. [Denominación de la actividad] preliminarmente en el hito de control o
[Denominación del adicionales]
actividad]
hito de control] [Potenciales situaciones adversas identificadas
[De corresponder, incluir comentarios
n. [Denominación de la actividad] preliminarmente en el hito de control o
adicionales]
actividad]
[…] […] […]
[…] […] […]
[…] […] […] […]
[…] […] […] […]
(*) Este formato será utilizado para el Control Concurrente y para la Visita de Control al hito de control.
 Etapa de planificación del Control Concurrente

Inicio Elaboración del Aprobación del

Plan Plan

• Plan de Control
• Plan de Control
• Registro de la orden Concurrente
Concurrente: aprobado:
de servicio de control
objetivos, alcance y
en aplicativo CGR
procedimientos • OD / UO CGR/ OCI a
cargo
 Etapa de planificación del Control Concurrente
Datos de la entidad: sector,
nivel de gobierno, unidad
orgánica a cargo del proceso

INICIO ELABORACIÓN DEL PLAN

Proceso en curso: objetivo,
norma o documento, producto,
• Con la disposición del Es necesario tomar como base la
información obtenida de las fecha de inicio y fin
responsable de la UO/OCI de
dar inicio. acciones de planeamiento
• Registro del servicio de (Anexo 2 Esquema del proceso -
control en el aplicativo que Formatos 1 y 1 A), entre otros:
corresponda. El plazo es de 2 días Proceso y Subproceso

Hitos de control y secuencia de

La Planificación en esta actividades de mayor impacto
modalidad se efectúa por
única vez en el hito 1
 Etapa de planificación del Control Concurrente

Estructura

1. Origen
2. Información de la entidad o
dependencia
Plan de Control 3. Datos del Proceso
Concurrente 4. Alcance
5. Objetivos
6. Plazo del Control Concurrente y
cronograma
7. Base Normativa
8. Procedimientos
9. Información Administrativa
10. Documentos a emitir
11. Firmas Fuente de imagen: https://www.camara.es/blog/creacion-de-empresas/como-
crear-tu-plan-de-empresa-en-siete-pasos
 Etapa de planificación del Control Concurrente
LOGO
Anexo N° 5: Plan de Control Concurrente

[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y los OCI incorporados usan logo de la
Contraloría. Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia

LOGO al lado derecho]

[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y los OCI incorporados usan logo de la
Contraloría. Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la
entidad/dependencia al lado derecho] PLAN DE CONTROL CONCURRENTE

CONTROL CONCURRENTE A LA [ENTIDAD/DEPENDENCIA]

[UBICACIÓN GEOGRAFICA]
(Indicar el distrito, provincia y departamento)

[ÓRGANO DESCONCENTRADO, UO U OCI RESPONSABLE DEL “[PROCESO OBJETO DEL CONTROL CONCURRENTE]”
CONTROL CONCURRENTE]
Arial Narrow 16, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro _____________________________________________________________________________

PLAN DE CONTROL CONCURRENTE ÍNDICE

Arial Narrow 20, mayúscula, en negrita, subrayado, centrada, color de fuente negro ____________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.
[ENTIDAD / DEPENDENCIA]
[UBICACIÓN GEOGRÁFICA] I. ORIGEN
(Indicar el distrito, provincia y departamento)
II. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD / DEPENDENCIA
Arial Narrow 18, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro
2.1 Datos de la Entidad / Dependencia
2.2 [Reconstrucción con cambios] (Incluir este numeral cuando el proceso objeto del
“[PROCESO OBJETO DEL CONTROL CONCURRENTE]” Control Concurrente se encuentre en el marco de la Reconstrucción con Cambios)
(Concordante con el objetivo, redactado en forma breve y específica)
Arial Narrow 18, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro III. DATOS DEL PROCESO

IV. ALCANCE
PERÍODO DE EVALUACIÓN:
DEL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO] AL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO] V. OBJETIVOS
5.1 Objetivo General
5.2 Objetivos Específicos

VI. PLAZO DEL CONTROL CONCURRENTE Y CRONOGRAMA

[LUGAR, FECHA DE APROBACIÓN] VII. BASE NORMATIVA
Arial Narrow 14, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro
VIII. PROCEDIMIENTOS

[“Denominación oficial del decenio”] IX. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA.

[“Denominación oficial del año”] 9.1. Comisión de Control
Arial Narrow 9, altas y bajas, centrada, color de fuente negro 9.2. Costos directos estimados

X. DOCUMENTOS A EMITIR
 ¿Cómo redactar los objetivos?

Objetivo general Objetivos específicos

• Descripción objetiva y concisa. • Se encuentra alineado o dentro del

• Expresando el propósito global e marco del objetivo general.
integral de lo que se pretende • Desagrega el objetivo general, a
alcanzar con el Control Concurrente. través de una secuencia lógica de
• Sustentado en la comprensión del enunciados.
proceso, sus actividades y su • Describen lo que desea lograrse en
interrelación del proceso. términos concretos.

Consideraciones para ambos casos:

• Los objetivos se redactan en forma afirmativa.
• Se deben utilizar verbos de acción de modo imperativo, ejemplo: Determinar o Establecer.
• Evitar construcciones propias de los procedimientos, tales como: revisar, evaluar, entre otros.
• Deben guardar concordancia con la información de las actividades que serán materia del Control Concurrente.
 ¿Cómo se definen y redactan los Procedimientos?

✓ Consignar procedimientos por cada objetivo específico.

✓ El diseño del procedimiento debe ser apropiado para cada circunstancia, desarrollado en términos
específicos, suficiente para guiar a la comisión de control y cumplir con los objetivos establecidos.
✓ Indicar la finalidad o resultado que se persigue con su aplicación, de modo que permita
fundamentar las conclusiones a que se arribe.
✓ Aplica una o varias técnicas de obtención de evidencia que permitan la recopilación de
información y análisis de la evidencia obtenida.
✓ Presentarlos de forma ordenada y clasificada lógicamente, acordes con cada objetivo específico y
el alcance definido en el plan de Control Concurrente.
✓ Utiliza enunciados imperativos e impersonales (compruebe, confirme, compare, inspeccione,
observe, indague, entre otros).
✓ Indicar las siglas del nombre del responsable del desarrollo del procedimiento.
 Etapa de Planificación del Control Concurrente
Aprobación del Plan de Control Concurrente

• El Plan es suscrito por el supervisor y el jefe de

comisión, así como por el servidor a cargo del OD, UO
de la CGR u OCI a cargo del control concurrente.

• El Plan es aprobado por el OD, UO de la CGR u OCI de

la entidad o dependencia a cargo del Control.
 Etapa de Planificación del Control Concurrente
Modificación del Plan de Control Concurrente

Consideraciones:
• Por razones debidamente justificadas.
• En todo aquello que no afecte el objetivo general y la finalidad del control concurrente.
• Una ampliación del plazo establecido para un hito de control, se realiza por única vez y
máximo hasta el plazo establecido inicialmente para la ejecución de dicho hito de control.
• La comisión de control dirige su solicitud al órgano desconcentrado o unidad orgánica de
la CGR o al OCI de la entidad o dependencia a cargo del control concurrente, el cual es
responsable de su evaluación, así como de su aprobación o denegatoria.
• La evaluación y aprobación o denegatoria se lleva a cabo hasta un día hábil de presentada
la solicitud, caso contrario se da por aprobada.
 Actividad N°2
“Elaboración del Plan de Control Concurrente”

Instrucciones:

1. Elabore el Plan de Control Concurrente,

conforme a la estructura, Anexo N° 5 y las
consideraciones indicadas.
2. Analice el caso propuesto.
3. Sustente el Plan de Control Concurrente
desarrollado.
Fuente de imagen: www.eoi.es
 Etapa de Ejecución del
Control Concurrente

https://www.google.com/search?q=ejecucion&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=2ahUKEwj6qv6igefqAhVaLLk
GHZc4AQIQ_AUoAXoECBQQAw&biw=1920&bih=842#imgrc=vB85h5Pf8YjmzM

48
 Inicio de la etapa de ejecución
✓ Disponer y asegurar la
entrega de la documentación
✓ Brindar facilidades para la e información en la forma y
instalación de la comisión plazos solicitados.
de control. ✓ En un plazo máximo de 2 días
designar un representante.

Luego de la
acreditación/ ✓ Autorizar y facilitar el acceso
✓ Disponer la asignación de comunicación de a los ambientes de la entidad
los recursos logísticos inicio, el titular o dependencia o cualquier
solicitados. dispone y otro lugar, donde se
desarrolla la o las actividades
cautela:
objeto del control.
 Etapa de ejecución del Control Concurrente

1. Inicio de la 3. Reporte de
2. Desarrollo de avance de 4. Reunión de
etapa de procedimientos situaciones coordinación
ejecución adversas
 Etapa de ejecución del Control Concurrente

La acreditación o comunicación de inicio de control

concurrente, se realiza por única vez en el primer hito de
control, y el inicio del servicio de los siguientes hitos.
1. Inicio de
la etapa de • Acreditación de la Comisión de Control ante el Titular de
ejecución la entidad, cuando el servicio esta a cargo de una unidad
orgánica u órgano desconcentrado de la Contraloría.
• Comunicación de inicio del servicio de Control
Concurrente cuando éste se encuentre a cargo del OCI.
 Etapa de ejecución del Control Concurrente

• El desarrollo de los procedimientos se documenta utilizando Cédulas

de Trabajo y puede diseñar y utilizar actas, lista de verificación,
formatos de entrevistas entre otros.
• Las evidencias obtenidas son evaluadas a efecto de determinar si
2. Desarrollo de estas son suficientes y apropiadas para sustentar adecuadamente
las conclusiones del Control Concurrente.
procedimientos
• La Comisión de Control tiene acceso, a los ambientes de la entidad,
a los lugares en los que se desarrolla el proceso en curso, y a
cualquier otro relacionado al objeto de evaluación, así como a la
información original, la misma que es devuelta durante o a la
culminación de la etapa de ejecución, elaborando el Acta de
Devolución.
 Etapa de ejecución del Control Concurrente

Los procedimientos se desarrollan de Clasificación de Clasificación de las técnicas

forma sistemática e iterativa, las evidencias de auditoría
aplicando técnicas de obtención de
• Inspección
evidencias necesarias para Física • Observación
determinar la existencia o no de
situaciones adversas. • Relevamiento
• Comprobación
Documental • Rastreo
• Revisión selectiva
Técnicas • Indagación
2. Desarrollo de de Obtención • Entrevista
• Encuesta
procedimientos de Evidencia * Testimonial
• Cuestionario
• Declaración
• Confirmación
• Análisis
• Conciliación
Analítica • Tabulación
• Cálculo
* Guía de Técnicas de Auditoría • Comparación
 Etapa de ejecución del Control Concurrente

• Cuando se identifica la existencia de situaciones adversas respecto

de las cuales la entidad debe adoptar de manera inmediata las
acciones que correspondan a fin de asegurar la continuidad, el
resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso, se emite
un Reporte de Avance ante Situaciones Adversas, el cual es
3. Reporte de aprobado y suscrito por el Jefe y Supervisor de la Comisión.
avance de
• El plazo para su elaboración es de dos (2) días hábiles de identificada
situaciones la situación adversa, el incumplimiento de dicho plazo genera
adversas responsabilidad por parte de los integrantes de la comisión.
• De identificar hechos con presunta responsabilidad, se procede
conforme al numeral 6.1.4.1 de la Directiva.
 Etapa de ejecución del Control Concurrente

• Identificada las posibles situaciones adversas

se puede llevar a cabo una o varias reuniones
de coordinación previa a la elaboración del
informe que corresponda con el Titular de la
4. Reunión entidad o el que designe vinculados a las
de actividades del hito.
coordinación
• Éstas reuniones permite a la entidad conocer la
Fuente:https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE821PE821&biw=1280&bih=648&tbm=isch&sa=1&ei=AlGvXP

identificación de las posibles situaciones

HjCqXH5gLAhKnoAw&q=reunion+con+auditores&oq=reunion+con+auditores&gs_l=img.3...4234846.4237564..4237677...
0.0..0.164.2340.0j21......0....1..gws-wi-
img.......0j0i8i30j0i24.rn4RFkeeOio#imgdii=cb1gdYRT5FRwzM:&imgrc=MFwwTpoowr1ZhM:

adversas y pueda adoptar las acciones

preventivas o correctivas inmediatas que
correspondan.
 Control sobre hechos con presunta responsabilidad
Durante la etapa de ejecución:

De encontrarse evidencias suficientes y apropiadas sobre hechos

con presunta responsabilidad administrativa, civil o penal, estos
se deben comunicar para el inicio del servicio de control que
corresponda.
La comisión de Control, el órgano desconcentrado, la unidad
orgánica de la Contraloría o el OCI de la entidad o dependencia a
cargo del control simultaneo, sin perjuicio de la continuación del
servicio, elabora y remite debidamente fundamentada y
documentada la comunicación al nivel jerárquico que corresponda https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=i
sch&sa=1&ei=2k9MXZqaMcKc5wLl6oPABg&q=responsabilidad+civil+monigotes&oq=respon

para el inicio del servicio de control que corresponda. sabilidad+civil+monigotes&gs_l=img.3...7358.17140..17517...0.0..0.117.3227.4j27......0....1..g

ws-wiz-img.......0i67j0j0i8i30j0i24.vKulAQnEwjo&ved=&uact=5#imgrc=dYJanBW_zMH3YM:

56
 Etapa de Elaboración del
Informe del Control
Concurrente

https://www.google.com/search?q=informes+dibujos&tbm=isch&ved=2ahUKEwjnhLC0mOfqAhXqBbkGHZSMB38Q2-
cCegQIABAA&oq=informes+dibujos&gs_lcp=CgNpbWcQAzICCAAyAggAMgYIABAFEB4yBggAEAUQHjIGCAAQCBAeMgYIABAIEB4yBggAEAgQHjIGCAAQCBAeMgYIABAIEB46BwgAELED
EEM6BAgAEENQ5SJY-jJgljVoAHAAeACAAb0BiAGcCpIBAzAuOJgBAKABAaoBC2d3cy13aXotaW1nwAEB&sclient=img&ei=qoIbX-eHFuqL5OUPlJme-
Ac&bih=842&biw=1920&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819#imgrc=butI6p2zTVX35M&imgdii=21DJrEV_3JGKEM
 Etapa de elaboración del Informe
del Control Concurrente

Tipos

Informe de Hito de Control

https://www.google.com/search?q=informes+de+control&rlz=1C1
GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ah
UKEwjBkN2a15TjAhWJzlkKHe8YCMoQ_AUIECgB&biw=1680&bi

Informe del Control Concurrente h=775&dpr=1.13#imgrc=R7MT1xeKHb1fUM:

 Etapa de elaboración del Informe
del Control Concurrente
La Comisión de Control como resultado del desarrollo del Control Concurrente, elabora los siguientes informes: Anexo N° 13: Informe de Control Concurrente
Anexo N° 11: Informe de Hito de Control

LOGO LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría. [Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría.
Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia al lado Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia al lado
derecho] derecho]

[ÓRGANO DESCONCENTRADO O UO DE LA CONTRALORÍA U OCI

[ÓRGANO DESCONCENTRADO O UO DE LA CONTRALORÍA U OCI RESPONSABLE DEL CONTROL CONCURRENTE]
RESPONSABLE DEL CONTROL CONCURRENTE] Arial Narrow 16, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro
Arial Narrow 16, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro

INFORME DE HITO DE CONTROL INFORME DE CONTROL CONCURRENTE

N° [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS DEL ÓRGANO N° [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS DEL ÓRGANO
DESCONCENTRADO O UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE
LA ENTIDAD DEL OCI]-SCC LA ENTIDAD DEL OCI]-SCC
Arial Narrow 20, mayúscula, en negrita, subrayado, centrada, color de fuente negro Arial Narrow 20, mayúscula, en negrita, subrayado, centrada, color de fuente negro
(En una sola línea. Para OCI consignar numeración emitida por el SCG Web) (En una sola línea. Para OCI consignar numeración emitida por el SCG Web)

CONTROL CONCURRENTE CONTROL CONCURRENTE

[ENTIDAD/DEPENDENCIA] [ENTIDAD/DEPENDENCIA]
[UBICACIÓN GEOGRÁFICA] [UBICACIÓN GEOGRÁFICA]
(Indicar el distrito, provincia y departamento)
Arial Narrow 18, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro (Indicar el distrito, provincia y departamento)
Arial Narrow 18, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro

“[PROCESO OBJETO DEL CONTROL CONCURRENTE]” “[PROCESO OBJETO DEL CONTROL CONCURRENTE]”
Arial Narrow 18, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro
HITO DE CONTROL N° [NÚMERO CORRELATIVO] –
[DENOMINACIÓN] PERÍODO DE EVALUACIÓN:
Arial Narrow 18, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro DEL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO] AL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO]
PERÍODO DE EVALUACIÓN DEL HITO DE CONTROL: TOMO [NÚMERO DEL TOMO] DE [TOTAL DE TOMOS]
DEL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO] AL [DÍA] DE [MES] DE [AÑO]
TOMO [NÚMERO DEL TOMO] DE [TOTAL DE TOMOS] [LUGAR, [DÍA] DE [MES] DE [AÑO]]
Arial Narrow 14, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro
[LUGAR, [DÍA] DE [MES] DE [AÑO]]
Arial Narrow 14, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro

[“Denominación oficial del decenio”]

[“Denominación oficial del decenio”]
[“Denominación oficial del año”]
[“Denominación oficial del año”]
Arial Narrow 9, altas y bajas, centrada, color de fuente negro
 Elaboración de Informes de Control Concurrente

Actividades

2. Elaboración
1. Identificación de Informes
de situaciones (incluye 3. Comunicación 4. Publicación
adversas revisión y
aprobación)
 Elaboración de Informe – Informe de Hito de Control
➢ Elaborado por la Comisión de Control al concluir la ejecución de un LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría.
Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia al lado
hito de control. derecho]

INFORME DE HITO DE CONTROL

N° [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO O
➢ De ser el caso, contiene: Las situaciones adversas identificadas y sus UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCI]-SCC
(Para OCI consignar numeración emitida por el SCG Web)
elementos, evidencia, conclusiones y recomendación general a la “[PROCESO OBJETO DEL CONTROL CONCURRENTE]”
que haya lugar. HITO DE CONTROL N° [NÚMERO CORRELATIVO] – [DENOMINACIÓN]

_____________________________________________________________________________

➢ Cuando no se haya identificado situaciones adversas, se deja ÍNDICE

_____________________________________________________________________________________________________________________________ ______________________________

constancia.
N° Pág.

➢ Si se emiten Reportes de avance de situaciones adversas, el detalle I. ORIGEN

II. OBJETIVOS
de éstos debe ser considerado en el respectivo informe de Hito de
III. ALCANCE
control, dando cuenta si las situaciones adversas identificadas, IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL

subsisten, o detallando las acciones que han sido adoptadas y V. SITUACIONES ADVERSAS

comunicadas con el sustento correspondiente. VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN HITOS ANTERIORES

✓ Plazo máximo para la elaboración 3 días hábiles de concluida la IX. CONCLUSIÓN

etapa de ejecución. El incumplimiento de dicho plazo genera X. RECOMENDACIÓN

responsabilidad por parte de los integrantes de la comisión. APÉNDICES

 Elaboración de Informe – Informe de Hito de Control
Anexo N° 12: Oficio de Notificación - Informe de Hito de Control

➢ Contiene las acciones preventivas y correctivas que han sido adoptadas y

comunicadas por la entidad, y de forma acumulativa las situaciones adversas [Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría.
Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia al lado

contenidas en los Informes de Hitos de Control anteriores, respecto de las derecho]

[Ciudad], [día] de [mes] de [año]

OFICIO N° [Número Correlativo]-[Año]-[CG/OCI]/[Siglas de Órgano Desconcentrado o UO de la

cuales aún no han realizado acciones preventivas y correctivas. CGR/Código de la Entidad del OCI]

Señor(a)
[Nombres y Apellidos]
[Cargo]
[Nombre de la Entidad/Dependencia]

➢ Suscrito por el Jefe y el Supervisor de la Comisión de Control y revisado y [Dirección]

[Distrito/Provincia/Departamento]

aprobado por parte del órgano desconcentrado, la unidad orgánica de la ASUNTO : Notificación de Informe de Hito de Control n.° [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS
ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA
ENTIDAD DEL OCI]-SCC
Contraloría o el OCI a cargo, en un plazo máximo de 2 días hábiles, vencido REF. : a) Artículo 8° de la Ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
de la Contraloría General de la República, y sus modificatorias.

el plazo sin la aprobación, éste se da por aprobado, sin perjuicio de las b) Directiva n.° [número-año-CG/NORM], “Servicio de Control Simultáneo", aprobada
con Resolución de Contraloría n.° [número-año-CG], de [día] de [mes] de [año]
Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que regula el Servicio de
responsabilidades a las que haya lugar. Control Simultáneo y establece la comunicación al Titular de la entidad o responsable de la dependencia,
y de ser el caso a las instancias competentes, respecto de la existencia de situaciones adversas que afectan
o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso, a
fin que se adopten oportunamente las acciones preventivas y correctivas que correspondan.

Sobre el particular, de la revisión de la información y documentación vinculada a [Indicar

➢ Al día hábil siguiente de aprobado (máximo) se notifica al titular de la el hito de control evaluado del proceso en curso, objeto del Control Concurrente], comunicamos que se han
identificado la(s) situación(es) adversa(s) contenida(s) en el Informe de Hito de Control n.° [NÚMERO]-
[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA

entidad a través de la casilla electrónica asignada por la Contraloría. ENTIDAD DEL OCI]-SCC, que se adjunta al presente documento.

En tal sentido, solicitamos que una vez adoptadas las acciones que correspondan, éstas
sean informadas a la Comisión de Control en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles contados desde la
comunicación del presente Informe, adjuntando la documentación de sustento respectiva.

✓ Dentro de los 3 días hábiles siguientes de comunicado al titular de la Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.

Atentamente,
entidad se remite para su publicación en el Portal Web de la Contraloría.
[Nombres y Apellidos]
[Cargo del Responsable de UO u Órgano
Desconcentrado de la CGR/Jefe del OCI]
 Elaboración de Informe – Informe de Control Concurrente
LOGO
[Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría.
Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia al lado
derecho]

➢ Corresponde la evaluación al último hito de control, en las

INFORME DE CONTROL CONCURRENTE
que se detallan las situaciones adversas identificadas. N° [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS DEL ÓRGANO DESCONCENTRADO o
UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCI]-SCC
➢ Se identifican elementos de las situaciones adversas, la (Para OCI consignar numeración emitida por el SCG Web)

“[PROCESO OBJETO DEL CONTROL CONCURRENTE]”

evidencia que las sustentan e incluyendo su s conclusiones _____________________________________________________________________________
y recomendación a la que haya lugar. ÍNDICE
➢ En caso que no se haya identificado se deja constancia de _____________________________________________________________________________________________________________________________ ______________________________

ello. El plazo máximo de la elaboración es de 10 días N° Pág.

I. ORIGEN
hábiles. El incumplimiento genera responsabilidad para la II. OBJETIVO

comisión. III. ALCANCE

➢ Incluye el en cada uno de los Informes de Hito de Control IV.

V.
INFORMACIÓN RESPECTO DEL CONTROL CONCURRENTE

SITUACIONES ADVERSAS
previamente emitidos listado de las situaciones adversas VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL CONTROL CONCURRENTE

identificadas, detallando las acciones preventivas y VII. REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS – ESTADO SITUACIONAL

VIII. ESTADO DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN HITOS ANTERIORES

correctivas y aquellas por lo cual la entidad no adoptado RESPECTO DE LOS CUALES NO SE HAN ADOPTADO MEDIDAS PREVENTIVAS Y
CORRECTIVAS
ninguna acción. IX. CONCLUSIÓN

X. RECOMENDACIÓN

APÉNDICES
 Elaboración de Informe – Informe de Control Concurrente
Anexo N° 14: Oficio de Notificación - Informes de Servicio de Control Simultáneo

➢ Suscrito por el Jefe y el Supervisor de la Comisión y elevado [Los órganos desconcentrados y unidades orgánicas de la Contraloría y OCI incorporados usan logo de la Contraloría.
Los OCI no incorporados usan logo de la Contraloría al lado izquierdo y el logo de la entidad/dependencia al lado

para la revisión y aprobación por parte del OD, la UO de la CGR derecho]

[Ciudad], [día] de [mes] de [año]

OFICIO N° [Número Correlativo]-[Año]-[CG/OCI]/[Siglas de Órgano Desconcentrado o UO de la

o el OCI, a cargo del servicio, en un plazo máximo de 5 días CGR/Código de la Entidad del OCI]

Señor(a)
hábiles a partir del día hábil siguiente de recibido; vencido el [Nombres y Apellidos]
[Cargo]
[Nombre de la Entidad/Dependencia]
plazo antes mencionado éste se da por aprobado, sin perjuicio [Dirección]
[Distrito/Provincia/Departamento]

de las responsabilidades a las que haya lugar. ASUNTO : Notificación de Informe de [Control Concurrente/Visita de Control/Orientación de Oficio]
n.° [NÚMERO]-[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE

➢ Aprobado el Informe de Control Concurrente, se notifica al LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA ENTIDAD DEL OCI]-[Siglas del Servicio de
Control Simultáneo: SCC/SVC/SOO]

REF. : a) Artículo 8° de la Ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
Titular de la entidad. La notificación deberá efectuarse hasta de la Contraloría General de la República, y sus modificatorias.
b) Directiva n.° [número-año-CG/NORM], “Servicio de Control Simultáneo", aprobada
con Resolución de Contraloría n.° [número-año-CG], del [día] de [mes] de [año].
el día hábil siguiente de su aprobación, a través de la casilla Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que regula el Servicio de
Control Simultáneo y establece la comunicación al Titular de la entidad o responsable de la dependencia,
electrónica asignada por la Contraloría. y de ser el caso a las instancias competentes, respecto de la existencia de situaciones adversas que afectan
o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso, a

➢ Su publicación en el Portal Web de la CGR, se realiza dentro de

fin de que se adopten oportunamente las acciones preventivas y correctivas que correspondan.

Sobre el particular, de la revisión de la información y documentación vinculada a [Indicar

el hito de control, la o las actividades evaluadas del proceso en curso, objeto del Control Concurrente/Visita
los 3 días hábiles siguientes de su notificación al Titular de la de Control/Orientación de Oficio], comunicamos que se han identificado [la o las] situaciones adversas
contenidas en el Informe de [Control Concurrente/Visita de Control/Orientación de Oficio] n.° [NÚMERO]-
[AÑO]-[CG/OCI]/[SIGLAS ÓRGANO DESCONCENTRADO o UO DE LA CONTRALORÍA/CÓDIGO DE LA
entidad. ENTIDAD DEL OCI]-[Siglas del Servicio de Control Simultáneo: SCC/SVC/SOO], que se adjunta al presente
documento.
En tal sentido, solicitamos comunicar al [nombre del respectivo OCI que estará a cargo
➢ La publicación que no se realice dentro de los plazos antes del seguimiento], en el plazo máximo de cinco (5) días hábiles desde la comunicación del presente Informe,
las acciones preventivas o correctivas adoptadas y por adoptar respecto a las situaciones adversas
identificadas en el citado Informe, adjuntando la documentación de sustento respectiva.

mencionados, genera responsabilidad. Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.

Atentamente,
________________________________
[Nombres y Apellidos]
[Cargo del Responsable de UO u Órgano Desconcentrado de la CGR/Jefe del OCI]
 Consideraciones para la elaboración de los
Informes de Control Concurrente

Utilizar el Anexo correspondiente (tipo y tamaño de letra,

texto, entre otros).

Señalar en el alcance la fecha de inicio y de término de la

ejecución del control concurrente.

La redacción debe ser objetiva, concreta, cronológica. El

lenguaje debe ser sencillo, preciso y claro fin de facilitar la
https://www.google.com/search?q=informes&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=2ahUKEwijyu6tjef
qAhXvIrkGHXdYCn4Q_AUoAXoECBIQAw&biw=1920&bih=842#imgrc=AYcZgSNQwC36eM&imgdii=EIVcGpiW7_g68M

lectura y el entendimiento del mensaje. “De la revisión y análisis efectuada

a la información y documentación
Emplear párrafos cortos para permitir al lector hacer las vinculada al [señalar la
denominación del último hito de
pausas necesarias y entender el mensaje (máximo de 10 control objeto de Control
líneas). Concurrente] no se han
identificado situaciones adversas
que afecten o podrían afectar la
Si como resultado del control concurrente efectuado, no se continuidad del proceso, el
identifiquen situaciones adversas se consigna el texto resultado o el logro de los objetivos
siguiente: del [nombre del proceso en curso].”