FRESITAS S.A.S.
Nit 900,123,456-7
saldos contables comparativos 2021 - 2022
Activos Intangibles
Adecuaciones
Anticipo de impuesto
anticipos y avances valor nominal
Arrendamientos
Capital Autorizado
clientes valor nominal
Costo por prestacion de servicios
Depreciacion Propiedad de inversion
Depreciaciones
Deterioro de cartera
Devoluciones
Diversos
Efectivo y equivalentes al efectivo
equipos de Computo
Gastos de Personal
Gastos de viaje
gastos Financieros
Gastos legales
Honorarios
Impuestos
Impuestos corriente Por pagar
Ingresos Financieros
Ingresos por actividades de alquileres
Ingresos por actividades de recreacion y esparcimiento
Ingresos por otras actividades de operación
Mantenimiento y reparaciones
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Obligaciones Financieras
Obligaciones Financieras largo plazo
Obligaciones laborales
Otros gastos no financieros
Proveedores
publicidad y propaganda
Reintegros financieros
Reserva legal
Seguro
Servicios
Utilidades de ejercicios Anteriores
S.A.S.
3,456-7
arativos 2021 - 2022
2021 2022
5,140,000 6,219,400 ACTIVO
1,390,000 1,681,900 GASTO ADMINISTRACION
215,876,802 261,210,930 ACTIVO
43,579,344 52,731,006 ACTIVO
16,587,547 20,070,932 GASTO ADMINISTRACION
50,000,000 50,000,000 PATRIMONIO
300,871,381 247,987,123 ACTIVO
2,597,739,518 3,243,264,817 COSTO
-22,651,453 -27,408,258 ACTIVO
16,788,121 20,313,626 GASTO ADMINISTRACION
-7,981,000 -3,547,898 ACTIVO
480,000 580,800 INGRESO
49,870,282 60,343,041 GASTO ADMINISTRACION
162,319,709 196,406,848 ACTIVO
21,420,000 25,918,200 ACTIVO
125,887,938 152,324,404 GASTO ADMINISTRACION
10,632,221 12,864,987 GASTO VENTAS
15,666,067 8,955,942 GASTO
88,970 107,654 GASTO ADMINISTRACION
23,369,700 28,277,337 GASTO ADMINISTRACION
9,279,000 11,227,590 GASTO ADMINISTRACION
18,754,124 22,692,490 PASIVO
2,368,452 2,865,827 INGRESO
874,598,741 858,264,477 INGRESO
2,753,803,142 3,032,101,801 INGRESO
247,896,510 299,954,777 INGRESO
15,285,388 18,495,320 GASTO ADMINISTRACION
626,104,200 757,586,082 ACTIVO
40,000,000 48,400,000 ACTIVO
146,500,000 148,312,186 PASIVO
107,941,656 74,897,415 PASIVO
6,557,209 7,934,223 PASIVO
27,310,205 18,745,987 GASTO
63,546,404 76,891,149 PASIVO
30,188,368 36,527,925 GASTO VENTAS
4,846,476 5,864,236 INGRESO
57,478,560 69,549,058 PATRIMONIO
4,922,652 5,956,409 GASTO ADMINISTRACION
77,769,931 94,101,617 GASTO ADMINISTRACION
73,643,617 650,016,083 PATRIMONIO
666,104,200 805,986,082
- 139,881,882
COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (Consolidados/Separados) de Situación Financiera
(Expresados en miles (millones) de pesos)
31 de diciembre de 31 de diciembre de
2021 2022
Activos
Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 6) $ 162,319,709 196,406,848
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (nota 7) 336,469,725 297,170,231
Otros activos financieros - -
Inventarios (nota 8) - -
Activos por impuestos corrientes (nota 9) 215,876,802 261,210,930
Total activo corriente 714,666,236 754,788,010
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (nota 7) - -
Inversiones en asociadas (nota 10) - -
Inversiones en negocios conjuntos (nota 11) - -
Propiedades, planta y equipo (nota 12) 664,872,747 804,496,024
Activos intangibles y plusvalía (nota 13) - -
Activos biológicos y productos agrícolas (nota 14) - -
Propiedades de inversión (nota 15) 5,140,000 6,219,400
Activos por impuestos diferidos (nota 9) - -
Total activos no corrientes 670,012,747 810,715,424
Total activos $ 1,384,678,983 1,565,503,434
Pasivos
Sobregiros y préstamos bancarios (nota 17) 146,500,000 148,312,186
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (nota 18) 63,546,404 76,891,149
Beneficios a empleados (nota 19) 6,557,209 7,934,223
Pasivos por impuesto corrientes (nota 9) 302,639,070 176,212,064
Provisiones y contingencias (nota 20) - -
Total pasivos corrientes 519,242,683 409,349,622
Sobregiros y préstamos bancarios (nota 17) 107,941,656 74,897,415
Beneficios a empleados (nota 19) - -
Provisiones y contingencias (nota 20) - -
Pasivos por impuestos diferidos (nota 9) - -
Total pasivos no corrientes 107,941,656 74,897,415
Total pasivos $ 627,184,339 484,247,037
Patrimonio (nota 21)
Capital 50,000,000 50,000,000
Reservas 57,478,560 69,549,058
Superavit por revaluación - -
Utilidades del ejercicio 73,643,617 650,016,083
Utilidades acumuladas $ 576,372,466 311,691,256
Total patrimonio 757,494,644 1,081,256,398
Total pasivo y patrimonio $ 1,384,678,983 1,565,503,435
- -
(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo)
Representante Legal Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XX de XXXX de 2018)
ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS ANALISIS
VERTICAL 2021 VERTICAL 2022 VARIACIONES VARIACION
ABSOLUTAS RELATIVA
11.72% 12.55% $ 34,087,139 17.36%
24.30% 18.98% -$ 39,299,494 -13.22%
$ -
$ -
15.59% 16.69% $ 45,334,128 17.36%
$ 40,121,774 5.32%
$ -
$ -
$ -
48.02% 51.39% $ 139,623,277 17.36%
$ -
$ -
0.37% 0.40% $ 1,079,400 17.36%
$ 140,702,677 17.36%
100.00% 100.00%
COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (Consolidados/Separados) de Resultado Integral 1 y 2
(Expresados en miles (millones) de pesos)
Años terminados el 31 de diciembre de: 2021 2022
Ingresos de actividades ordinarias (nota 22) $ 3,875,818,393 4,189,740,255
Costo de ventas 2,597,739,518 3,243,264,817 67.02%
Utilidad bruta 1,278,078,875 946,475,438
Otros ingresos (nota 23)
Costos de distribución 40,820,589 49,392,913 1.05%
Gastos de administración 341,239,529 412,899,830 8.80%
Gastos de investigación y desarrollo - -
Otros gastos 27,310,205 18,745,987 0.70%
Resultado de actividades de la operación 868,708,552 465,436,709
Ingresos financieros (nota 24) 7,214,928 8,730,063 0.19%
Costos por préstamos (nota 24) 15,666,067 8,955,942 0.40%
Costo financiero, neto (8,451,139) (225,879)
Participación en el resultado de las asociadas (neto de impuestos) - -
Utilidad antes de impuestos $ 860,257,413 465,210,830
Gastos por impuesto a las ganacias (nota 9) 283,884,946 153,519,574 7.32%
Utilidad procedente de actividades que continúan $ 576,372,466 311,691,256
Resultado del período $ 576,372,466 311,691,256
Otro resultado integral
Diferencias en conversión para operaciones extranjeras XXX XXX
Ganacias/pérdidas actuariales por planes de beneficios definidos (nota 19) XXX XXX
Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de cobertura XXX XXX
Revaluación de propiedades, planta y equipo XXX XXX
Otro resultado integral del año, neto de impuestos XXX XXX
Resultado integral total año $ XXX XXX
Las notas en las páginas XX a XX son parte integral de los estados financieros (consolidados/separados).
(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo)
Representante Legal Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XXX de XXXX de 2018)
TIPO DE INDICADOR INDICADOR VARIABLE 1
RAZON CORRIENTE activo corriente 714,666,236
CAPITAL NETO DE TRABAJO activo corriente 714,666,236
INDICADORES DE
LIQUIDEZ
PRUEBA ACIDA activo corriente 714,666,236
ventas a credito
ROTACION DE CARTERA
periodo 3,875,818,393
ROTACION DE INVENTARIOS costo ventas 2,597,739,518
ROTACION PROVEEDORES costo ventas
2,597,739,518
INDICADORES DE
ACTIVIDAD
CICLO DE EFECTIVO rotacion cartera 11.52
ROTACION DE ACTIVOS ventas
3,875,818,393
ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES
ventas. 3,875,818,393
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES ventas 3,875,818,393
Total pasivos
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
terceros 627,184,339
INDICADORES DE
ENDUDAMIENTO obligaciones
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
financieras 254,441,656
IMPACTO CARGA FINANCIERA gastos financieros 15,666,067
MARGEN BRUTO RENTABILIDAD utilidad bruta 1,278,078,875
MARGEN OPERACIONAL DE RENTABILIDAD utilidad operacional
868,708,552
INDICADORES DE MARGEN NETO DE RENTABILIDAD utilidad neta 576,372,466
RENTABILIDAD
ROE
utilidad neta 576,372,466
ROA
utilidad neta 576,372,466
VARIABLE 2 VARIABLE 3 RESULTADO
pasivo corriente 519,242,683 1.38
pasivo corriente 519,242,683 195,423,553
inventarios - pasivo corriente 519,242,683 1.38
cuentas por cobrar 336,469,725 11.52
promedio inventarios - -
cuentas por pagar
63,546,404 40.88
rotacion inventarios - rotacion proveedores 40.88 - 29.36
activos fijos brutos
664,872,747 5.83
activos operacionales brutos 670,012,747 5.78
total activo 1,384,678,983 2.80
total activos 1,384,678,983 45.29%
ventas 3,875,818,393 6.56%
ventas 3,875,818,393 0.40%
ventas 3,875,818,393 32.98%
ventas 22.41%
3,875,818,393
ventas 3,875,818,393 14.87%
76.09%
patrimonio 757,494,644
41.62%
activo 1,384,678,983
ANALISIS
significa que por cada peso que la empresa debe en el
corto plazo, debe tiene para pagar 1,38.
significa que en el corto plazo la empresa tiene
$195.423.553 para cubrir sus obligaciones de corto plazo
significa que por cada peso que la empresa debe en el
corto plazo, debe tiene para pagar 1,38 quitandole el
efecto que tienen los inventarios en la produccion y la
liquidez
que la empresa cobra o recupera carterar 11,52 veces en
el año.
significa que la empresa pagar proveedores 40,88 veces
en el año.
significa que la empresa cuenta con ciclo de efectivo de -
29,36 veces en el año, es decir que la empresa esta en
capacidad de volver efectivos sus activos -29,36 veces en
el año.
la empresa rota sus activos fijos brutos 5,83 veces en
elaño
la empresa rota sus activosoperacionales brutos 5,78
veces en el año
la empresa rota sus activos totales 2,80 veces en el año
por cada peso que la empresa tiene, debe 0,4529, es decir
que cuenta con 0,54 centavos por cada peso para hacer
inversiones futuras.
del total de las ventas solo el 6,56% se destina a pagar
deudas con el sector financiro o deudas con costo.
la empresa solo dedica el 0,40% de sus ventas para cubrir
gastos financieros.
la empresa tiene una utilidad bruta del 32,98%
la emoresa tiene una utilidad operacional del 22,41%
la empresa tiene una utilidad neta de 14,87%
el patrimonio de los socios dentro de la compañía iene un
rendiento del periodo de 76,09%
la compañía presenta una rentabilidad de los activos del
41,62%
