taller 7 fundamentacion tributaria CONTENIDO

Presentacion..........................................
Contenido...............................................

Actividad 1 punto 1-8..........................

Maria Camila Niño Sanchez
Actividad 2 Punto 1-9............................
ficha: 2770754
Actividad 2 punto 10- 20.......................
Actividad 3 punto 21- 30.....................
instructora: Yuli Avila

Centro de servicios financieros

Bogota D.C 19 de septiembre de 2023
DO

on.......................................................... Hoja 1
............................................................... Hoja 1

punto 1-8.........................................Hoja 2
Punto 1-9............................................Hoja 3
punto 10- 20.......................................Hoja 4
punto 21- 30......................................Hoja 4
6. Responsable de IVA compra inventario a un responsable de IVA

Valor compra: 4400 unidades a 99000u

Mercancia 4400 x $ 99,000.00

Base 435,600,000

IVA 19% 82,764,000

Rte Fte 2.5% 10,890,000
Rte Iva No
Rte Ica 11,04/1000 4,809,024

Proveedor 502,664,976
 Codigo Cuenta Detalle D H
143505 inventario FC 6 435,600,000
240815 iva desconta FC 6 82,764,000
236540 Rte fuente c FC 6 10,890,000
220505 Rte ICA FC 6 4,809,024
220505 nacionales fac 6 502,664,976
sumas iguales 518,364,000 518,364,000
Pago

Codigo Cuenta Detalle D H

111005 Moneda naci fac 6 201,065,990
220505 P nacionales fac 6 201,065,990
Sumas iguales 201,065,990 201,065,990
Vendedor
413505 comercio fac 6 435,600,000
130505 iva generado fac 6 82,764,000
135505 Rte Fte ven fac 6 10,890,000
236505 Rte ica fac 6 4,809,024
130505 clientes fac 6 502,664,976
Sumas iguales 518,364,000 518,364,000
Inventario
143505 inventario fac6 227800000
613505 costo fac 6 227800000
7. Responsable de IVA compra inventario a un responsable de IVA.

Valor compra: 6000 a 120000 u incluido iva

Mercancia 6000 X $ 120,000.00

Base $ 605,042,016.81

IVA 19% $ 114,957,983.19

Rte Fte 2.50% $ 15,126,050.42
Rte Iva No
Rte Ica 11,04/1000 $ 6,679,663.87
Proveedores $ 698,194,285.71
Codigo Cuenta Detalle D H
143520 inventario fac 7 $ 605,042,016.81
240805 Iva Desc. fac7 $ 114,957,983.19
236540 Rte Fte fac 7 $ 15,126,050.42
236805 Rte ICA fac 7 $ 6,679,663.87
220505 p nacionales fac 7 $ 698,194,285.71

Sumas iguales $ 720,000,000.00 $ 720,000,000.00

Pago
111005 [Link] fac 7 $ 349,097,143.00
220505 Proveedores fac 7 $ 349,097,143.00
Sumas iguales $ 349,097,143.00 $ 349,097,143.00

VENDEDOR
Codigo Cuenta Detalle D H
413505 Compra > y < fac 7 $ 605,042,016.81
240810 Iva Gen. fac 7 $ 114,957,983.19
135515 Rte Fte ven fac 7 $ 15,126,050.42
135510 Ant ICA fac 7 $ 6,679,663.87
130505 c nacionales fac 7 $ 698,194,285.71
sumas iguales $ 720,000,000.00 $ 720,000,000.00
Pago
111005 [Link] fac 7 $ 349,097,143.00
130505 C. Nacionales fac 7 $ 349,097,143.00
Sumas iguales $ 349,097,143.00 $ 349,097,143.00

Inventario
143505 Inventario fac 7 $ 302,521,008.00
613505 Costo Inv fac 7 $ 302,521,008.00
Sumas iguales $ 302,521,008.00 $ 302,521,008.00

[Link] de iva vende inventario comprado a un responsble de iva gran contribuyente

Mercancia 2000 x $ 100,840.00

Base $ 448,177,777.78

IVA 19% $ 85,153,777.78

Rte Fte 2.5% $ 11,204,444.44
Rte Iva 15% $ 12,773,066.67
Rte Ica 11,04/1000 $ 4,947,882.67
Proveedores $ 504,406,161.78
Codigo Cuenta Detalle D H
413505 comercio fac8 $ 448,177,777.78
240810 iva generado fac 8 $ 85,153,777.78
135515 Rte fuente fac 8 $ 11,204,444.44
135517 Anticipo Iva fac 8 $ 12,773,066.67
135510 Anticipo ica fac 8 $ 4,947,882.67
130505 C nacionales fac 8 $ 504,406,161.78
Sumas iguales $ 533,331,555.56 $ 533,331,555.56

Pago
110505 caja general fac 8 $ 302,643,697.00
220505 Proveedores fac 8 $ 302,643,697.00
Sumas iguales $ 302,643,697.00 $ 302,643,697.00

inventario
Codigo Cuenta Detalle D H
143505 inventario fac 8 $ 201,680,000.00
613505 costo fac 8 $ 201,680,000.00
sumas iguales $ 201,680,000.00 $ 201,680,000.00
comprador
codigo cuenta detalle D H
143505 inventario fac 8 $ 448,177,777.78
240805 iva desconta fac8 $ 85,153,777.78
236540 Rte fuente fac8 $ 11,204,444.44
236705 Rte iva fac8 $ 12,773,066.67
236805 Rte ica fac8 $ 4,947,882.67
220505 P nacionales fac8 $ 504,406,161.78

Sumas iguales $ 533,331,555.56 $ 533,331,555.56

pago
111005 moneda nacio fac 8 $ 302,643,697.00
613505 p nacional fac 8 $ 302,643,697.00
Sumas iguales $ 302,643,697.00 $ 302,643,697.00
$ 720,000,000.00
va gran contribuyente

$ 448,177,777.78
1O. Responsable de IVA compra inventario a un No responsable de IVA
Credito a 45 dias
Valor compra: 1.000 unidades a 66.000u

Mercancia 1,000 X $ 66,000.00

Base $ 66,000,000.00

IVA No
Rte Fte 2.5% $ 1,650,000.00
Rte Iva No
Rte Ica 11,04/1000 $ 728,640.00

Proveedor $ 63,621,360.00

Codigo Cuenta Detalle D H

143505 Compra > y < fac 10 $ 66,000,000.00
236540 Rte Fte fac 10 $ 1,650,000.00
236805 Rte Ica fac 10 $ 728,640.00
220505 P Nacionales fac 10 $ 63,621,360.00
Sumas iguales $ 66,000,000.00 $ 66,000,000.00

Pago
Credito a 45 días

VENDEDOR
Codigo Cuenta Detalle D H
413505 Comer. > y < fac 10 $ 66,000,000.00
135515 Rte Fte fac 10 $ 1,650,000.00
135510 Ant Ica fac 10 $ 728,640.00
130505 C Nacionales fac 10 $ 63,621,360.00
135505 AntRta Esp fac 10 $ 363,000.00
236505 Rte Fte Esp fac 10 $ 363,000.00
Sumas iguales $ 66,363,000.00 $ 66,363,000.00

Inventario
143505 Inventario fac 10 $ 33,000,000.00
613505 Costo Inv fac 10 $ 33,000,000.00
sumas iguales $ 33,000,000.00 $ 33,000,000.00
16. Responsable de IVA, Gran Contribuyente y Autorretenedor compra inventario a responsable de IVA.
*Pago 60% y saldo a 60 dias
Valor compra: 4.500 unidades a 125.000u

Mercancia 4,500 X $ 125,000.00

Base $ 562,500,000.00

IVA 19% $ 106,875,000.00

Rte Fte 2.50% $ 14,062,500.00
Rte Iva 15% $ 16,031,250.00
Rte Ica 11.04/1000 $ 6,210,000.00
Proveedores $ 633,071,250.00

Codigo Cuenta Detalle D H

143505 Compra > y < FC 020 $ 562,500,000.00
240805 Iva Desc. FC 020 $ 106,875,000.00
236540 Rte Fte FC 020 $ 14,062,500.00
236705 Rte IVA FC 020 $ 16,031,250.00
236805 Rte ICA FC 020 $ 6,210,000.00
220505 P. Nacionales FC 020 $ 633,071,250.00
Sumas iguales $ 669,375,000.00 $ 669,375,000.00

Pago
111005 [Link] FC 020 $ 337,500,000.00
220505 Proveedores FC 020 $ 337,500,000.00
Sumas iguales $ 337,500,000.00 $ 337,500,000.00

VENDEDOR
Codigo Cuenta Detalle D H
413505 Compra > y < FC 020 $ 562,500,000.00
240810 Iva Gen. FC 020 $ 106,875,000.00
135515 Rte Fte FC 020 $ 14,062,500.00
135517 Ant IVA FC 020 $ 16,031,250.00
135510 Ant ICA FC 020 $ 6,210,000.00
130505 C Nacionales FC 020 $ 633,071,250.00
135505 AntRta Esp FC 020 $ 3,093,750.00
236505 Rte Fte Esp FC 020 $ 3,093,750.00
Sumas iguales 672468750 672468750
 Pago
111005 [Link] FC 020 $ 337,500,000.00
130505 C. Nacionales FC 020 $ 337,500,000.00
Sumas iguales $ 337,500,000.00 $ 337,500,000.00

Inventario
143505 Inventario FC 020 $ 281,250,000.00
613505 Costo Inv FC 020 $ 281,250,000.00
Sumas iguales $ 281,250,000.00 $ 281,250,000.00

21. Responsable de IVA y Gran contribuyente paga arrendamiento del local comercial por 3
meses anticipados, a la Inmobiliaria Construyamos Ltda. Nit 888.795.354, por valor de
$ 3.700.000 mensuales cheque No 101500 del Banco Noroccidente.

Arriendo $ 3,700,000.00 X 3
Base $ 11,100,000.00

IVA 19% $ 2,109,000.00

Rte Fte 4.0% $ 444,000.00
Rte Iva 15% $ 316,350.00
Rte Ica 9,66/1000 $ 107,226.00
Proveedores $ 12,341,424.00

Codigo Cuenta Detalle D H

522010 Arrendamiento FC 024 $ 11,100,000.00
240805 Iva Desc. FC 024 $ 2,109,000.00
236540 Rte Fte FC 024 $ 444,000.00
236705 Rte IVA FC 024 $ 316,350.00
236805 Rte ICA FC 024 $ 107,226.00
233540 Arrendamientos FC 024 $ 12,341,424.00
Sumas iguales $ 13,209,000.00 $ 13,209,000.00
Pago
111005 [Link] Cheque 101500 $ 12,341,424.00
233540 Arrendamientos Cheque 101500 $ 12,341,424.00
Sumas iguales $ 12,341,424.00 $ 12,341,424.00

e IVA, compra Camión para reparto de mercancía a Colombiautos

de IVA, por $ 125.600.000, pago 30% con cheque y saldo a 30 días
Medicion Inicial

Servicios $ 125,600,000.00

IVA 19% $ 23,864,000.00

Rte Fte 1% $ 1,256,000.00
Rte Iva No
Rte Ica 4.14 $ 519,984.00
Pago de servicios $ 147,688,016.00

Codigo Cuenta Detalle D H

143505 Mercancia No F FC 029 $ 125,600,000.00
240805 Iva Desc. FC 029 $ 23,864,000.00
236840 Ret. Fuent FC 029 $ 1,256,000.00
236805 Ret. ICA FC 029 $ 519,984.00
220505 P. Nacionales FC 029 $ 147,688,016.00
Sumas iguales $ 149,464,000.00 $ 149,464,000.00

Pago
111005 [Link] FC 029 44,306,405
233545 C. Transporte FC 029 44,306,405
Sumas iguales 44306404.8 44306404.8
11. Responsable de Iva compra inventario a un NO responsable de IVA-Regimen simple
Pago contado cheque
Valor compra: 8000 x

Mercancia 8.000 X 50.000

Base $ 400,000,000.00

IVA No
Rte Fte No
Rte Iva No
Rte Ica No

Proveedor $ 400,000,000.00

Codigo Cuenta Detalle

143,505 Compra > y < FC 11
220,505 P Nacionales fac11
Sumas iguales
Pago
111005 [Link] fac 11
220505 Proveedores fac 11
Sumas iguales

VENDEDOR
Codigo Cuenta Detalle
413505 Comer. > y < fac 11
130505 C Nacionales fac 11
135505 AntRta Esp fac 11
236505 Rte Fte Esp fac 11
Sumas iguales
Pago
111005 [Link] fac 11

130505 Clientes fac 11

Sumas iguales
Inventario
143505 Inventario fac 11
613505 Costo Inv fac 11
Sumas iguales
e IVA. 17. Responsable de IVA, gran contribuyente y autorretenedor venden inv
pago contado
venta: de 2.000

Mercancia 2000 X 125000 = 250000 / 40% =

Base $ 625,000,000.00

IVA 19% $ 118,750,000.00

Rte Fte NO
Rte Iva NO
Rte Ica NO
Proveedores $ 743,750,000.00

Codigo Cuenta Detalle

413,505 Compra > y < FC 021
240,810 Iva Gen. FC 021
130,505 C. Nacionales FC 021
135,505 AntRta Esp FC 021
236,505 Rte Fte Esp FC 021
135,515 Retefuente FC 021
236,540 Rte fte Compra FC 021

Sumas iguales

Pago
111005 [Link] FC 021
130505 C. Nacionales FC 021
Sumas iguales

Inventario
143505 Inventario FC 021
613505 Costo Inv FC 021
Sumas iguales

Comprador

Codigo Cuenta Detalle

143505 Compra > y < FC 021
240805 Iva Desc. FC 021
 220505 Proveedores FC 021
Sumas iguales

Pago
111005 [Link] FC 021
220505 Proveedores FC 021
Sumas iguales

22. Responsable de IVA, Gran contribuyente y Autorretenedor contrata un servicio

de mantenimiento preventivo de los computadores con el ingeniero de
sistemas Rodrigo Rodríguez 10284528952 No Responsable de IVA - No declarante,
por valor de $1.600.000, se abona el 50% y el saldo a 15 días.
Medicion Inicial

Servicio $ 1,600,000.00
IVA 19% $ 304,000.00
Rte Fte 6% $ 96,000.00
Rte Iva No
Rte Ica 9.66 $ 15,456.00
Pago de servicios $ 1,792,544.00

Codigo Cuenta Detalle

514525 Equipo y Comp. FC 025
240805 Iva Desc. FC 025
236540 Rte Fte FC 025
236805 Ret. ICA FC 025
233535 S. Mantenimiento FC 025
Sumas iguales

Pago
111005 [Link] FC 025
233535 S. Mantenimiento FC 025
Sumas iguales

27. Responsable de IVA y gran contribuyente, paga por concepto de honorarios

Asesoría Financiera al Grupo Santa Cruz Ltda., la suma de $ 1.110.000,
según cheque del Banco de Bogotá.
Medicion Inicial

Asesoriamento $ 1,110,000.00

IVA 19% $ 210,900.00

Rte Fte 11% $ 122,100.00
Rte Iva 15% $ 31,635.00
Rte Ica 6.9 $ 7,659.00
Pago de honorarios $ 1,159,506.00

Codigo Cuenta Detalle D

511030 Aseso. Fina FC 030 $ 1,110,000.00
240805 Iva Desc. FC 030 $ 210,900.00
236840 Ret. Fuent FC 030
236705 Rte. IVA FC 030
236805 Ret. ICA FC 030
233525 Honorarios FC 030
Sumas iguales $ 1,320,900.00
Pago
111005 [Link] FC 029
233525 Honorarios FC 029 $ 1,159,506.00
Sumas iguales $ 1,159,506.00
responsable de IVA-Regimen simple

$ 50,000

D H
$ 400,000,000.00
$ 400,000,000.00
$ 400,000,000.00 $ 400,000,000.00

$ 400,000,000.00
$ 400,000,000.00
$ 400,000,000.00 $ 400,000,000.00

D H
$ 400,000,000.00
$ 400,000,000.00
$ 2,200,000.00
$ 2,200,000.00
$ 402,200,000.00 $ 402,200,000.00

$ 400,000,000.00

$ 400,000,000.00
$ 400,000,000.00 $ 400,000,000.00

$ 200,000,000.00
$ 200,000,000.00
$ 200,000,000.00 $ 200,000,000.00
 18. Responsa
uyente y autorretenedor venden inventario
Pago de contado con transferencia bancaria
Valor de compra,1000 unidades a $175.000 uni

5000 = 250000 / 40% = Mercancia

Base

IVA
Rte Fte
Rte Iva
Rte Ica
Proveedores

D H Codigo
$ 625,000,000.00 143505
$ 118,750,000.00 240805
$ 743,750,000.00 236540
$ 3,437,500.00 236705
$ 3,437,500.00 236805
$ 1,562,500.00 220505
$ 1,562,500.00 Sumas iguales

$ 748,750,000.00 $ 748,750,000.00
Pago
111005
$ 743,750,000.00 220505
$ 743,750,000.00 Sumas iguales
$ 743,750,000.00 $ 743,750,000.00
VENDEDOR
Codigo
$ 312,500,000.00 413505
$ 312,500,000.00 240810
$ 312,500,000.00 $ 312,500,000.00 135515
135517
135510
130505
D H 135505
$ 625,000,000.00 236505
$ 118,750,000.00 Sumas iguales
 $ 743,750,000.00 Pago
$ 743,750,000.00 $ 743,750,000.00 111005
130505
Sumas iguales
$ 743,750,000.00
$ 743,750,000.00 Inventario
$ 743,750,000.00 $ 743,750,000.00 143505
613505
Sumas iguales

orretenedor contrata un servicio 23. Responsable de IVA y Autorretenedor com

s con el ingeniero de Mobiliarte Ltda. responsable de IVA y Autorre
onsable de IVA - No declarante, valor de $8.340.000, lo cancela con cheque No

Medicion Inicial

Mercancia

IVA
Rte Fte
Rte Iva
Rte Ica
Proveedores

D H
$ 1,600,000.00 Codigo
$ 304,000.00 152405
$ 96,000.00 240805
$ 15,456.00 236805
$ 1,792,544.00 220505
$ 1,904,000.00 $ 1,904,000.00

Pago
$ 896,272.00 111005
$ 896,272.00 220505
$ 896,272.00 $ 896,272.00 Sumas iguales

28. Gran contribuyente y autorretenedora compra 20 toneladas de papa por v

de $ 23.500.000 a un Juan Pérez agricultor no responsable de IVA, declarante,
cancela mediante cheque de Biocomercio.
 Medicion Inicial

Mercancia

IVA 0
Rte Fte 4%
Rte Iva No
Rte Ica 4.14
Proveedores

H Codigo Cuenta
156405 Cultivos
240805 Iva Desc.
$ 122,100.00 236540 Rte Fte
$ 31,635.00 236805 Ret. ICA
$ 7,659.00 220505 P. Nacionales
$ 1,159,506.00 Sumas iguales
$ 1,320,900.00
Pago
$ 1,159,506.00 111005 [Link]
220505 P. Nacionales
$ 1,159,506.00 Sumas iguales
12. Responsable de Iva compra inventario a un responsable de IVA-Regimen simple
Pago 20% cheque y saldo a 90 dias
Valor compra: 10.000 x 68.500U

Mercancia 10000 X $ 68,500.00

Base $ 685,000,000.00

IVA 19% $ 130,150,000.00

Rte Fte No
Rte Iva 15% $ 19,522,500.00
Rte Ica No

Proveedor $ 795,627,500.00

Codigo Cuenta Detalle D H

143505 Compra > y < fac 12 $ 685,000,000.00
240805 Iva Desc. fac 12 $ 130,150,000.00
236705 Rte IVA fac 12 $ 19,522,500.00
220505 Proveedores fac 12 $ 795,627,500.00
Sumas iguales $ 815,150,000.00 $ 815,150,000.00
Pago
111005 [Link] fac 12 $ 159,125,500.00
220505 Proveedores fac 12 $ 159,125,500.00
Sumas iguales $ 159,125,500.00 $ 159,125,500.00

VENDEDOR
Codigo Cuenta Detalle D H
413505 Comer. > y < fac 12 $ 685,000,000.00
240810 Iva Gen. fac 12 $ 130,150,000.00
135517 Rte IVA fac 12 $ 130,150,000.00
130505 Nacionales fac 12 $ 795,627,500.00
135505 Ant Rta Esp fac 12 $ 3,767,500.00
236505 Rte Fte Esp fac 12 $ 3,767,500.00
sumas iguales $ 929,545,000.00 $ 818,917,500.00
Pago
111005 [Link] fac 12 $ 159,125,500.00
130505 Clientes fac 12 $ 159,125,500.00
Sumas iguales $ 159,125,500.00 $ 159,125,500.00
Inventario
143505 Inventario fac 12 $ 342,500,000.00
613505 Costo Inv fac 12 $ 342,500,000.00
Sumas iguales $ 342,500,000.00 $ 342,500,000.00
 18. Responsable de IVA, Gran contribuyente y Autorretenedor compra inventario a -
Entidad del régimen tributario especial
go de contado con transferencia bancaria
or de compra,1000 unidades a $175.000 unidad

1,000 X $ 175,000.00
$ 175,000,000.00

19% $ 33,250,000.00
2.50% $ 4,375,000.00
15% $ 4,987,500.00
11,04/1000 $ 1,932,000.00
$ 196,955,500.00

Cuenta Detalle D H
Compra > y < FC 020 $ 175,000,000.00
Iva Desc. FC 020 $ 33,250,000.00
Rte Fte FC 020 $ 4,375,000.00
Rte IVA FC 020 $ 4,987,500.00
Rte ICA FC 020 $ 1,932,000.00
P. Nacionales FC 020 $ 196,955,500.00
Sumas iguales $ 208,250,000.00 $ 208,250,000.00

[Link] FC 020 $ 196,955,500.00

Proveedores FC 020 $ 196,955,500.00
Sumas iguales $ 196,955,500.00 $ 196,955,500.00

Cuenta Detalle D H
Compra > y < FC 020 $ 175,000,000.00
Iva Gen. FC 020 $ 33,250,000.00
Rte Fte FC 020 $ 4,375,000.00
Ant IVA FC 020 $ 4,987,500.00
Ant ICA FC 020 $ 1,932,000.00
C Nacionales FC 020 $ 196,955,500.00
AntRta Esp FC 020 $ 962,500.00
Rte Fte Esp FC 020 $ 962,500.00
Sumas iguales $ 209,212,500.00 $ 209,212,500.00
 [Link] FC 020 $ 196,955,500.00
C. Nacionales FC 020 $ 196,955,500.00
Sumas iguales $ 196,955,500.00 $ 196,955,500.00

Inventario FC 020 $ 87,500,000.00

Costo Inv FC 020 $ 87,500,000.00
Sumas iguales $ 87,500,000.00 $ 87,500,000.00

Responsable de IVA y Autorretenedor compra muebles para la oficina a

obiliarte Ltda. responsable de IVA y Autorretenedor, según fra.354 por
lor de $8.340.000, lo cancela con cheque No 101503 del Banco de Bogotá.

edicion Inicial

Muebles x $ 8,340,000.00

19% $ 1,584,600.00
No
No
11.04 $ 92,073.60
$ 9,832,526.40

Cuenta Detalle D H
Muebles y enseres FC 026 $ 8,340,000.00
Iva Desc. FC 026 $ 1,584,600.00
Ret. ICA FC 026 $ 92,073.60
P Nacionales FC 026 $ 9,832,526.40
Sumas iguales $ 9,924,600.00 $ 9,924,600.00

[Link] FC 026 $ 9,832,526.40

P. Nacionales FC 026 $ 9,832,526.40
Sumas iguales $ 9,832,526.40 $ 9,832,526.40

enedora compra 20 toneladas de papa por valor 29. Responsable de IVA compra ma
gricultor no responsable de IVA, declarante, 54.000.000 a Dotamos SAS respons
crédito a 30 días.
 Mercancia
$ 23,500,000.00 Base

0 IVA
$ 940,000.00 Rte Fte
Rte Iva
$ 97,290.00 Rte Ica
$ 22,462,710.00
Proveedor
Detalle D H
FC 031 $ 23,500,000.00 Codigo
FC 031 0 152005
FC 031 $ 940,000.00 135505
FC 031 $ 97,290.00 236540
FC 031 $ 22,462,710.00 236805
guales $ 23,500,000.00 $ 23,500,000.00 220505
Sumas ig

FC 031 $ 22,462,710.00
FC 031 $ 22,462,710.00
guales $ 22,462,710.00 $ 22,462,710.00
13. Responsable de IVA compra inventario a Entidad del régimen tributario es
Pago total con transferencia bancaria
Valor de compra, 1300 unidades a $356.000 unidad

Mercancia
Base

IVA 19%
Rte Fte 2.50%
Rte Iva No
Rte Ica 11,04/1000

Proveedor

Codigo Cuenta
143505 Compra > y <
240805 Iva Desc.
236540 Rte Fte
236805 Rte Ica
220505 P Nacionales
Sumas iguales
Pago
111005 [Link]
220505 Proveedores
Sumas iguales
VENDEDOR
Codigo Cuenta
413505 Comer. > y <
240810 Iva Gen.
135515 Rte Fte
135510 Ant Ica
130505 C Nacionales
135505 AntRta Esp

236,505 Rte Fte Esp

Sumas iguales
Pago
111005 [Link]
130505 Clientes
Sumas iguales
Inventario
143,505 Inventario
613,505 Costo Inv
Sumas iguales
oa- 19. Régimen Simple de tributación responsable de IVA vende inventario a responsable de IVA y g
IVA y Gran Contribuyente
Credito a 90 dias
Valor compra: 5.000 x 106.000U

Mercancia 5,000
Base $ 530,000,000.00

IVA 19% $ 100,700,000.00

Rte Fte No
Rte Iva 15% $ 79,500,000.00
Rte Ica No

Cliente $ 551,200,000.00

VENDEDOR
Codigo Cuenta Detalle
413505 Comer. > y < FC 023
240810 Iva Gen. FC 023
135517 Rte IVA FC 023
130505 Nacionales FC 023
135505 Ant Rta Esp FC 023
236505 Rte Fte Esp FC 023
sumas iguales
Inventario
143505 Inventario FC 023
613505 Costo Inv FC 023
Sumas iguales
Comprador
Codigo Cuenta Detalle
143505 Compra > y < FC 023
240805 Iva Desc. FC 023
236705 Rte IVA FC 023
220505 Proveedores FC 023
Sumas iguales
 24. Responsable de IVA y Gran contribuyente paga con cheque del Banco de
Bogotá, la suma de $ 4.800.000 por concepto de servicios de nacional de carga
terrestre para traer unas mercancías desde Medellín a responsable de IVA transporte

Medicion Inicial

Servicios $ 4,800,000.00

IVA 19% $ 912,000.00

Rte Fte 1% $ 48,000.00
Rte Iva 15% $ 136,800.00
Rte Ica 4.14 $ 19,872.00
Pago de servicios $ 5,507,328.00

Codigo Cuenta Detalle D

513550 S. Transporte FC 027 $ 4,800,000.00
240805 Iva Desc. FC 027 $ 912,000.00
236540 Rte Fte FC 027
236705 Rte. IVA FC 027
236805 Ret. ICA FC 027
233545 C. Transporte FC 027
Sumas iguales $ 5,712,000.00
Pago
111005 [Link] FC 027
233545 C. Transporte FC 027 $ 5,507,328.00
Sumas iguales $ 5,507,328.00

sable de IVA compra maquinaria para el empaque de productos al granel por $

a Dotamos SAS responsable de IVA
0 días.
 $ 54,000,000.00

19% $ 10,260,000.00
2.50% $ 1,350,000.00
No
11,04/1000 $ 596,160.00

$ 62,313,840.00

Cuenta Detalle D H
Maqui y Equi FC 032 $ 54,000,000.00
Ant Renta FC 032 $ 10,260,000.00
Rte Fte FC 032 $ 1,350,000.00
Rte Ica FC 032 $ 596,160.00
P Nacionales FC 032 $ 62,313,840.00
Sumas iguales $ 64,260,000.00 $ 64,260,000.00
ra inventario a Entidad del régimen tributario especial
ancaria
es a $356.000 unidad

1,300 X $ 356,000.00
$ 462,800,000.00

$ 87,932,000.00
$ 11,570,000.00

$ 5,275,920.00

$ 533,886,080.00

Detalle D H
FC 018 $ 462,800,000.00
FC 018 $ 87,932,000.00
FC 018 $ 11,570,000.00
FC 018 $ 5,275,920.00
FC 018 $ 533,886,080.00
mas iguales $ 550,732,000.00 $ 550,732,000.00

FC 018 $ 534,052,688.00
FC 018 $ 534,052,688.00
mas iguales $ 534,052,688.00 $ 534,052,688.00

Detalle D H
FC 018 $ 462,800,000.00
FC 018 $ 87,932,000.00
FC 018 $ 11,570,000.00
FC 018 $ 5,275,920.00
FC 018 $ 533,886,080.00
FC 018 $ 2,545,400.00

FC 018 $ 2,545,400.00
mas iguales $ 553,277,400.00 $ 553,277,400.00

FC 018 $ 534,052,688.00
FC 018 $ 534,052,688.00
mas iguales $ 534,052,688.00 $ 534,052,688.00

FC 018 $ 231,400,000.00
FC 018 $ 231,400,000.00
mas iguales $ 231,400,000.00 $ 231,400,000.00
e IVA vende inventario a responsable de IVA y gran contribuyente

X $ 106,000.00

D H
$ 530,000,000.00
$ 100,700,000.00
$ 79,500,000.00
$ 551,200,000.00
$ 2,915,000.00
$ 2,915,000.00
$ 633,615,000.00 $ 633,615,000.00

$ 250,000,000.00
$ 250,000,000.00
$ 250,000,000.00 $ 250,000,000.00

D H
$ 530,000,000.00
$ 100,700,000.00
$ 15,105,000.00
$ 615,595,000.00
$ 630,700,000.00 630700000
 25. Responsable de IVA, Gran contribuyente y Autorretenedor contrata Se
y Vigilancia por valor de $4.000.000, más Administración, imprevistos y uti
AIU del 15% a Servimos SAS Responsable de IVA y Gran contribuyente, pa

Medicion Inicial

Servicios 4.000.000+ 5

IVA 5%
Rte Fte 2%
Rte Iva No
Rte Ica No
Pago de servicios

H Codigo Cuenta
513505 Aseo y Vigilanc
240805 Iva Desc.
$ 48,000.00 236805 Ret. Fuent
$ 136,800.00 233550 S. Publicos
$ 19,872.00 Sumas iguales
$ 5,507,328.00
$ 5,712,000.00
Pago
$ 5,507,328.00 111005 [Link]
233545 C. Transporte
$ 5,507,328.00 Sumas iguales

30. Autorretenedora compra a Inmobiliaria Construyamos Ltda, local com

$145.000.000, más gastos de escritura y registro de documentos públicos
$ 5.000.000 en notaria 2 de la ciudad, pago con transferencia bancaria.
Medicion Inicial
Local Comercial

IVA 19%
Rte Fte 3%
Rte Iva No
Rte Ica No
Pago local

Codigo Cuenta
151695 Constr. Edific
240805 Iva Desc.
236805 Ret. Fuent
220505 P. Nacionales
Sumas iguales

Pago
111005 [Link]
220505 P. Nacionales
Sumas iguales
 14. Responsable de IVA, Gran contribuyente y auto
Pago 30% Transferencia Bancaria y saldo a 60 dias
Valor compra: 15.000 unidades a 150.000u

Mercancia 15,000
Base $ 2,250,000,000.00

IVA No
Rte Fte 2.50% $ 56,250,000.00
Rte Iva No
Rte Ica 11,04/1000 $ 24,840,000.00

Proveedor $ 2,168,910,000.00

Codigo Cuenta Detalle

143505 Compra > y < FC 019
236540 Rte Fte FC 019
236805 Rte Ica FC 019
220505 P Nacionales FC 019
Sumas iguales
Pago
111,005 [Link] FC 019
220,505 Proveedores FC 019
Sumas iguales

VENDEDOR
Codigo Cuenta Detalle
413505 Comer. > y < FC 019
135515 Rte Fte FC 019
135510 Ant Ica FC 019
130505 C Nacionales FC 019
135505 AntRta Esp FC 019
236505 Rte Fte Esp FC 019

Sumas iguales
Pago
111005 [Link] FC 019
130505 Clientes FC 019
Sumas iguales
Inventario
143505 Inventario FC 019
613505 Costo Inv FC 019
Sumas iguales
20. Cliente de la venta anterior devuelve mercancía por mal estado

Pago total con cruce de cuentas

Devolución de 1000 unidades

Mercancia 1,000 X
Base $ 106,000,000.00

IVA 19% $ 20,140,000.00

Rte Fte No
Rte Iva 15% $ 3,021,000.00
Rte Ica No

Devolucion $ 123,119,000.00
Codigo Cuenta Detalle D
417505 Dev. Mercancia FC023 $ 106,000,000.00
240820 Iva Gen. FC023 $ 20,140,000.00
135517 Rte IVA FC023
130505 Nacionales FC023
135505 Ant Rta Esp FC023
236505 Rte Fte Esp FC023 $ 583,000.00
Sumas iguales $ 126,723,000.00
Inventario

143505 Inventario FC023 $ 53,000,000.00

613505 Costo Inv FC023
Sumas iguales $ 53,000,000.00
ran contribuyente y Autorretenedor contrata Servicios de Aseo
4.000.000, más Administración, imprevistos y utilidades AIU del 15%
S Responsable de IVA y Gran contribuyente, pago 60% y saldo a 30 días

$ 4,600,000.00

$ 230,000.00
$ 92,000.00

$ 4,738,000.00

Detalle D H
FC 028 $ 4,600,000.00
FC 028 $ 230,000.00
FC 028 $ 92,000.00
FC 028 $ 4,738,000.00
mas iguales $ 4,830,000.00 $ 4,830,000.00

FC 028 $ 4,738,000.00
FC 028 $ 4,738,000.00
Sumas iguales $ 4,738,000.00 $ 4,738,000.00

ra a Inmobiliaria Construyamos Ltda, local comercial por valor de

de escritura y registro de documentos públicos
e la ciudad, pago con transferencia bancaria.
 $ 150,000,000.00

$ 28,500,000.00
$ 3,750,000.00

$ 174,750,000.00

Detalle D H
FC 033 $ 150,000,000.00
FC 033 $ 28,500,000.00
FC 033 $ 3,750,000.00
FC 033 $ 174,750,000.00
mas iguales $ 178,500,000.00 $ 178,500,000.00

FC 033 $ 174,750,000.00
FC 033 $ 174,750,000.00
Sumas iguales $ 174,750,000.00 $ 174,750,000.00
e IVA, Gran contribuyente y autorretenedor 15. Respon
Credito a 45 dias
Valor compra: 2000 x 380000U

X $ 150,000.00 Mercancia
Base

IVA
Rte Fte
Rte Iva
Rte Ica

Proveedor

D H Codigo
$ 2,250,000,000.00 143,505
$ 56,250,000.00 220,505
$ 24,840,000.00 Sumas iguales
$ 2,168,910,000.00
$ 2,250,000,000.00 $ 2,250,000,000.00
VENDEDOR
$ 650,673,000.00 Codigo
$ 650,673,000.00 413505
$ 650,673,000.00 $ 650,673,000.00 130505
135505
236505
D H Sumas iguales
$ 2,250,000,000.00 Inventario
$ 56,250,000.00 143505
$ 24,840,000.00 613505
$ 2,168,910,000.00 Sumas iguales
$ 12,375,000.00
$ 12,375,000.00

$ 2,262,375,000.00 $ 2,262,375,000.00

$ 650,673,000.00
$ 650,673,000.00
$ 650,673,000.00 $ 650,673,000.00

$ 1,125,000,000.00
$ 1,125,000,000.00
$ 1,125,000,000.00 $ 1,125,000,000.00
$ 106,000.00

$ 3,021,000.00
$ 123,119,000.00
$ 583,000.00

$ 126,723,000.00

$ 53,000,000.00
$ 53,000,000.00
 15. Responsable de Iva, gran contribuyente y autorretenedor
edito a 45 dias
lor compra: 2000 x 380000U

2,000 x $ 380,000.00
$ 760,000,000.00

No
No
No
No

$ 760,000,000.00

Cuenta Detalle D H
Compra > y < FC 020 $ 760,000,000.00
P Nacionales FC 020 $ 760,000,000.00
Sumas iguales $ 760,000,000.00 $ 760,000,000.00

Cuenta Detalle D H
Comer. > y < FC 020 760,000,000
C Nacionales FC 020 760,000,000
AntRta Esp FC 020 4,180,000
Rte Fte Esp FC 020 4,180,000
Sumas iguales 764180000 764180000

Inventario FC 020 $ 380,000,000.00

Costo Inv FC 020 $ 380,000,000.00
Sumas iguales $ 380,000,000.00 $ 380,000,000.00