LEY N° 26702

NORMAS GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO

INTEGRANTE: Wilder Roger Cruz Soto

DOCENTE: Elizabeth Aguilar

TEMA: NORMA GENERAL (BASES LEGALES DEL SISTEMA FINANCIERO

Ley N° 26702

María Rosario Araoz pinto – San Miguel - 2023

 Índice
TITULO PRELIMINAR:
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES

SECCION PRIMERA:
NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO Y AL SISTEMA DE SEGUROS

TITULO I : Constitución de las Empresas del Sistema Financiero y del Sistema

de Seguros
Capítulo I : Forma de Constitución y Capital Mínimo
Capítulo II : Autorización de Organización
Capítulo III : Autorización de Funcionamiento

TITULO II : Otras Autorizaciones

Capítulo I : Autorización para la Apertura, Traslado y Cierre de Sucursales y Otras
Oficinas
Capítulo II : Autorización para la Constitución de Subsidiarias
Capítulo III : Autorización para la Constitución de Patrimonios Autónomos de Se-
guro de Créditos
Capítulo IV : Autorización para el Establecimiento de Empresas de los Sistemas
Financiero y de Seguros del Exterior
Capítulo V : Autorización de Representantes de Instituciones Extranjeras no Es-
tablecidas en el País

TITULO III : Capital, Reservas y Dividendos

Capítulo I : Accionistas y Capital
Capítulo II : Aplicación de Utilidades
Capítulo III : Reservas
Capítulo IV : Dividendos

TITULO IV : Órganos de Gobierno

Capítulo I : Junta General de Accionistas
Capítulo II : Directorio
Capítulo III : Gerencia

TITULO V : Régimen de Vigilancia

Capítulo Único : Régimen de Vigilancia

TITULO VI : Intervención
Capítulo Único : Intervención

TITULO VII : Disolución y Liquidación

Capítulo I : Disposiciones Generales
Capítulo II : Convocatoria a Junta de Acreedores

SECCION SEGUNDA
SISTEMA FINANCIERO

TITULO I : Normas Generales

Capítulo I : Principios Declarativos
Capítulo II : Secreto Bancario
Capítulo III : Fondo de Seguro de Depósitos
Capítulo IV : Central de Riesgos
Capítulo V : Encajes
Capítulo VI : Garantías
Capítulo VII : Disposiciones Varias

TITULO II : Límites y Prohibiciones

Capítulo I : Patrimonio Efectivo
Capítulo II : Concentración de Cartera y Límites Operativos
Capítulo III : Prohibiciones
Capítulo IV : Sanciones

TITULO III : Operaciones y Servicios

Capítulo I : Normas Comunes
Capítulo II : Contratos e Instrumentos
Sub-Capítulo I : Disposiciones Generales
Sub-Capítulo II : Fideicomiso
Sub-Capítulo III : Comisiones de Confianza

TITULO IV : Empresas del Sistema Financiero

Capítulo I : Disposiciones Generales
Capítulo II : Sucursales de Bancos del Exterior
Capítulo III : Bancos de Inversión
Capítulo IV : Empresas de Capitalización Inmobiliaria

SECCION TERCERA
SISTEMA DE SEGUROS

TITULO I : Normas Generales

Capítulo Único : Normas Generales

TITULO II : Empresas de Seguros y de Reaseguros

Capítulo I : Límites y Prohibiciones
Sub-Capítulo I : Patrimonio e Instrumentos
Sub-Capítulo II : Reservas
Sub-Capítulo III : Inversiones
Capítulo II : Operaciones
Sub-Capítulo I : Ámbito Operativo
Sub-Capítulo II : Pólizas

TITULO III : Patrimonios Autónomos de Seguro de Crédito

Capítulo Único : Patrimonios Autónomos de Seguro de Crédito

TITULO IV : Intermediarios de Seguros

Capítulo I : Disposiciones Generales
Capítulo II : Intermediarios de Seguros
Sub-Capítulo I : Corredores de Seguros
Sub-Capítulo II : Corredores de Reaseguros
Capítulo III : Auxiliares de Seguros
Sub-Capítulo I : Ajustadores de Siniestros
Sub-Capítulo II : Peritos de Seguros

SECCION CUARTA
DEL ORGANO DE SUPERVISION

TITULO I : Denominación, Fines y Domicilio

TITULO II : De Las Atribuciones y Funciones

Capítulo I : De Las Atribuciones
Capítulo II : Del Control y Supervisión
Sub-Capítulo I : Del Control
Sub-Capítulo II : De La Inspección
Capítulo III : De Las Sanciones

TITULO III : De La Organización

TITULO IV : Del Régimen Administrativo y Económico

Capítulo I : Del Régimen del Personal
Capítulo II : Del Régimen Económico

SECCION QUINTA
TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS

DISPOSICIONES FINALES y COMPLEMENTARIAS

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

ANEXO - GLOSARIO
 TITULO PRELIMINAR:
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES
Este conjunto de artículos conforma una ley que tiene como objetivo regular y supervisar las operaciones
financieras y de seguros en el país, buscando un sistema sólido y competitivo que
contribuya al desarrollo nacional. Destacan puntos clave como:

Igualdad en la inversión, donde la inversión extranjera recibe el mismo tratamiento que la nacional, sujeta
a convenios internacionales y considerando criterios de reciprocidad.
Prohibición de discriminación entre empresas, tanto en su naturaleza como en operaciones similares, y
establecimiento de normas para evitar tratamientos excepcionales que favorezcan a unas
sobre otras.
La exclusión del Estado en el sistema financiero nacional, salvo en casos específicos como inversiones en
entidades como COFIDE, el Banco de la Nación, el Banco Agropecuario y el Fondo
MIVIVIENDA S.A.
Libertad para la asignación de recursos por parte de las empresas financieras y de seguros, con la
observación del criterio de diversificación del riesgo, exceptuando aquellas empresas
dirigidas a un solo sector económico.
Autonomía para fijar tasas de interés por parte de las empresas financieras, dentro de los límites
establecidos por el Banco Central.
Necesidad de obtener autorización previa de la Superintendencia para todas las actividades que se
desarrollen bajo esta ley.
En resumen, la ley tiene como objetivo regular el sector financiero y de seguros, asegurando la igualdad,
la transparencia y la estabilidad en estas actividades, con un enfoque en el desarrollo económico del país.
ARTIC:( 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11)
TÍTULO I
CONSTITUCIÓN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y
DEL SISTEMA DE SEGUROS

CAPÍTULO I
FORMA DE CONSTITUCIÓN Y CAPITAL MÍNIMO

Estos artículos se refieren a los procedimientos y requisitos para la constitución, estatutos y capital
mínimo necesario para la creación de empresas en el ámbito financiero y de servicios
complementarios. Aquí está el significado de cada uno de ellos:

Artículo 12º: Constitución de empresas

Estipula que las empresas deben establecerse como sociedades anónimas, excepto aquellas cuya
naturaleza no lo permita.
Para iniciar operaciones, los organizadores deben obtener autorización de organización y funcionamiento
de la Superintendencia, siguiendo el procedimiento establecido por la misma.
En caso de transformación, conversión, fusión o escisión de empresas, se requiere solicitar autorizaciones
de organización y funcionamiento respecto al nuevo tipo de actividad.
Artículo 13º: Estatuto Social
Establece que la escritura social y el estatuto deben ajustarse a la ley, obligando a las empresas a cumplir
sus disposiciones. Además, deben ser inscritos en el Registro Público correspondiente.
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito se rigen por su legislación propia y las normas que señala la
ley.
Artículo 14º: Modificaciones Estatutarias

Toda modificación en los estatutos de las empresas debe contar con la aprobación previa de la
Superintendencia para poder inscribirse en los Registros Públicos. Se exceptúan las
modificaciones relacionadas con aumentos del capital social, aunque deben ser notificadas
a la Superintendencia.
Artículo 15º: Denominación Social

Establece que la denominación social de las empresas debe hacer referencia específica a la actividad
para la que se constituyen.
Se prohíbe el uso de ciertas palabras, como "central", que puedan inducir a confusión sobre la naturaleza
de la empresa.
Se requiere que la denominación refleje explícitamente la naturaleza de la empresa, pero no es necesario
incluir el término "sociedad anónima" o su abreviatura.
Artículo 16º: Capital Mínimo

Define los montos mínimos de capital social en efectivo requeridos para el funcionamiento de diferentes
tipos de empresas financieras y subsidiarias.
Artículo 17º: Capital Mínimo de Empresas de Servicios Complementarios y Conexos

Establece los montos mínimos de capital social necesarios para empresas específicas que ofrecen
servicios complementarios y conexos.
Artículo 18º: Actualización de los Límites

Indica que los montos mínimos establecidos en los artículos 16º y 17º se actualizan trimestralmente según
el Índice de Precios al Por Mayor publicado mensualmente por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática.
Estos artículos proporcionan las directrices y condiciones legales para la constitución, estatutos y capital
mínimo necesario para diferentes tipos de empresas en el ámbito financiero y de servicios
complementarios, asegurando el cumplimiento de los requisitos establecidos por la ley y la
Superintendencia para su funcionamiento.

CAPÍTULO II
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN

Artículo 19º: Organizadores de empresas

Establece los requisitos que deben cumplir los organizadores de empresas financieras y de seguros en
cuanto a idoneidad moral y solvencia económica.
La Superintendencia tiene la facultad de autorizar la organización y funcionamiento de estas empresas,
requiriendo la opinión previa del Banco Central para ciertos tipos de empresas.
Se hace referencia a los artículos y disposiciones legales relacionadas con este proceso.
Artículo 20º: Impedimentos para ser organizador

Enumera los impedimentos que inhabilitan a ciertas personas para ser organizadores de empresas
financieras y de seguros.
Artículo 21º: Solicitud de organización

Detalla los requisitos formales y de información que deben acompañar las solicitudes de organización de
empresas financieras y de seguros.
Se mencionan los plazos para la emisión de opiniones por parte del Banco Central y para la resolución de
autorización de organización por parte de la Superintendencia.
Artículo 22º: Requisitos para ser organizador

Establece que los organizadores deben cumplir con requisitos de idoneidad técnica y moral, sin estar
incursos en los impedimentos mencionados en el artículo 20º.
Artículo 23º: Certificado de autorización de organización

Tras la emisión de la resolución de autorización de organización, se otorga un certificado correspondiente

que debe ser publicado en el Diario Oficial El Peruano.
Se detallan las acciones a realizar por parte de los organizadores tras la obtención de este certificado.
Artículo 24º: Utilización del capital

Establece las formas en las que el capital social inicial puede ser utilizado durante la etapa de
organización de la empresa, según regulaciones de la Superintendencia.
Artículo 25º: Garantía de los organizadores

Los organizadores garantizan la realización de los aportes de capital de forma personal y solidaria,
además del depósito de garantía requerido.
Esta garantía se mantiene hasta un plazo determinado después de la asunción de funciones del Directorio.
Estos artículos proporcionan las directrices y requisitos específicos para el proceso de autorización y
organización de empresas financieras y de seguros, asegurando la idoneidad y solvencia de los
involucrados y estableciendo reglas claras para la utilización del capital y las garantías necesarias.

CAPÍTULO III
AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO

Artículo 26º: Comprobaciones para la resolución de funcionamiento

 Detalla que cuando los organizadores informan que han cumplido los requisitos para operar, la
Superintendencia realiza las verificaciones necesarias.
Artículo 27º: Resolución de autorización de funcionamiento
 Establece que luego de las comprobaciones, la Superintendencia emite una resolución que
autoriza el funcionamiento y otorga un certificado de autorización. Este certificado se publica en el
Diario Oficial y en un medio de circulación nacional.
Artículo 28º: Vigencia de la autorización de funcionamiento
 Indica que el certificado de autorización de funcionamiento es indefinido pero puede ser cancelado
como sanción por faltas graves de la empresa o a solicitud propia.
  La Superintendencia puede revocar el certificado si la empresa no inicia operaciones en el plazo
establecido, si deja de desarrollar su objeto social o por causales específicas para empresas
financieras no autorizadas a captar depósitos del público.
Artículo 28-A: Causales de revocación del certificado de autorización de funcionamiento
 Enumera causales específicas para revocar el certificado de autorización de funcionamiento para
empresas financieras no autorizadas a captar depósitos del público.
Artículo 29º: Inscripción de acciones de la empresa en la bolsa
 Estipula la obligación de algunas empresas financieras y de seguros de tener inscritas en bolsa las
acciones representativas de su capital social antes de iniciar operaciones con el público.
 Faculta a la Superintendencia para exigir la inscripción en bolsa para otras empresas si lo
considera necesario.
En conjunto, estos artículos establecen los pasos y condiciones para la obtención y mantenimiento de la
autorización de funcionamiento de empresas financieras, así como las causales y
procedimientos para su revocación en ciertas circunstancias.

TÍTULO II
OTRAS AUTORIZACIONES
CAPÍTULO I
AUTORIZACIÓN PARA LA APERTURA, TRASLADO Y CIERRE
DE SUCURSALES Y OTRAS OFICINAS

Artículo 30º: Apertura de sucursales, agencias u oficinas especiales

 Establece que la apertura de sucursales o agencias por parte de empresas financieras o de
seguros, tanto en el país como en el extranjero, necesita la aprobación previa de la
Superintendencia. Para apertura en el extranjero, se requiere la opinión previa del Banco Central.
Artículo 31º: Obligación de exhibir resolución de apertura
 Estipula que toda sucursal o agencia debe mostrar la resolución que autoriza su apertura y una
copia certificada de la Resolución de Autorización de Funcionamiento de la empresa.
Artículo 32º: Traslado y cierre de sucursales, agencias u oficinas especiales
 Señala que el traslado o cierre de sucursales de empresas financieras o de seguros, tanto en el
país como en el extranjero, que brinden atención al público, también requieren autorización previa
de la Superintendencia. Se deben cumplir los plazos establecidos en el Artículo 30. Para traslados
o cierres de sucursales en el extranjero, se informa al Banco Central.
Artículo 33º: Establecimiento de ventanillas de atención
 Permite a las empresas financieras y de seguros compartir locales para la prestación de sus
servicios mediante contratos de ventanilla y arrendamiento de espacios. Estos contratos deben ser
informados a la Superintendencia para garantizar los controles y la seguridad necesarios.
En resumen, estos artículos regulan la apertura, traslado, cierre y operación de sucursales, agencias u
oficinas especiales de empresas financieras y de seguros, detallando la necesidad de
obtener autorizaciones previas y las obligaciones de exhibición de documentación en
dichas sucursales.
CAPÍTULO II
AUTORIZACIÓN PARA LA CONSTITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS

Estos artículos delinean los requisitos, autorizaciones, reglas y aplicabilidad de la ley a las subsidiarias
creadas por empresas del sistema financiero y de seguros, abordando aspectos
específicos como límites de inversión, participación accionaria y relación entre la empresa
principal y sus subsidiarias.
CAPÍTULO III
AUTORIZACIÓN PARA LA CONSTITUCIÓN DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS DE
SEGURO DE CRÉDITOS
este artículo proporciona el marco regulatorio para la creación y gestión de patrimonios autónomos de
seguro de crédito, asegurando que su constitución y operación se ajusten a los requisitos
legales y regulatorios establecidos por la Superintendencia y otras autoridades pertinente.

CAPÍTULO IV
AUTORIZACIÓN PARA EL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS
DE LOS SISTEMAS FINANCIERO Y DE SEGUROS DEL EXTERIOR
estos artículos detallan los procesos y regulaciones que rigen el establecimiento de sucursales de
empresas extranjeras del sector financiero y de seguros en Perú. Establecen requisitos
como obtener autorización previa de la Superintendencia, cumplir con estándares
financieros y de capital, y designar representantes con facultades para las operaciones
locales. Además, aseguran que estas sucursales estén sujetas a las mismas leyes que las
empresas nacionales, garantizando el cumplimiento de normativas locales y la protección
de los intereses de los acreedores peruanos en caso de liquidación.
CAPÍTULO V
AUTORIZACIÓN DE REPRESENTANTES DE INSTITUCIONES
EXTRANJERAS NO
ESTABLECIDAS EN EL PAÍS

Este conjunto de artículos establece el marco regulatorio para la representación de empresas financieras y
de seguros del exterior en el país:

La Superintendencia debe autorizar previamente a los representantes designados por empresas

financieras o de seguros del exterior, quienes están sujetos a las disposiciones
establecidas por esta ley.
Se evalúa la idoneidad técnica y moral del representante y la solvencia técnica y económica de la empresa
representada para otorgar la autorización de representación.
Se detallan las actividades permitidas para los representantes, como la promoción de servicios financieros
en el país y la facilitación del comercio exterior, así como las actividades prohibidas, como
la realización de operaciones propias de la empresa que representan.
Los representantes pueden utilizar medios de identificación escrita para acreditar su función, siempre
indicando que su empresa representada no está establecida en el país.
La Superintendencia supervisa las actividades de los representantes y puede revocar su autorización si
incumplen con las limitaciones y prohibiciones establecidas, exigiendo informes periódicos
sobre sus acciones.
En resumen, estos artículos regulan la autorización, actividades permitidas, prohibiciones y supervisión de
los representantes de empresas financieras y de seguros del exterior que operan en el
país, estableciendo condiciones y límites claros para su funcionamiento.
ARTIC (43,44,45,46,47,48,49).
 TÍTULO III
CAPITAL, RESERVAS Y DIVIDENDOS

CAPÍTULO I
ACCIONISTAS Y CAPITAL

Este artículo trata sobre las regulaciones que rigen la participación de accionistas en empresas del
sistema financiero y de seguros. Se establecen restricciones y requisitos para los accionistas, como el
número mínimo requerido, la idoneidad moral y solvencia económica, y limitaciones sobre la cantidad de
acciones que una sola persona o entidad puede poseer en una empresa específica o en empresas
similares. Además, se detallan los procedimientos para la transferencia de acciones, los límites para la
adquisición de acciones por parte de accionistas mayoritarios, así como las sanciones y restricciones
impuestas a aquellos que incumplan estas regulaciones. También se abordan aspectos como la emisión de
acciones preferentes, fusiones, escisiones, aumentos y reducciones de capital, todos ellos sujetos a
autorización y supervisión por parte de la Superintendencia.
ARTIC (50,51,52,53,54,55,56,57,58,59,60,61,62,63,64)

CAPÍTULO III
RESERVAS
estos artículos establecen regulaciones sobre la reserva obligatoria que deben mantener las empresas
financieras y de seguros, conocida como "Reserva Legal". Esta reserva debe ser al menos
el 35% del capital social y se forma anualmente mediante la transferencia de al menos el
10% de las utilidades después de impuestos. Antes de destinar utilidades a otras reservas,
es necesario cumplir con esta obligación. Si la empresa registra pérdidas, estas se cubren
con utilidades no distribuidas y reservas facultativas. Los accionistas también pueden
aumentar la reserva legal mediante aportes específicos. Estas normativas buscan
garantizar la estabilidad financiera de estas empresas mediante la adecuada constitución y
uso de sus reservas.
ARTIC (65,66,67,68,69,70)

CAPÍTULO IV
DIVIDENDOS

Estos artículos se centran en la distribución de ganancias en empresas financieras y de seguros. El 71º

establece que las utilidades deben primero destinarse a recomponer el capital social mínimo. El 72º
prohíbe distribuir utilidades hasta que la Junta General de Accionistas apruebe el balance y su
distribución. Por último, el 73º impone responsabilidad solidaria a quienes incumplan estas regulaciones,
exigiendo el reintegro de pagos indebidos a la empresa.
ARTIC (71,72,73,)
TÍTULO IV
ÓRGANOS DE GOBIERNO
CAPÍTULO I
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

Estos artículos se centran en regular las Juntas Generales de Accionistas en empresas financieras y de
seguros. Establecen los porcentajes mínimos de capital necesario para las reuniones, las
mayorías requeridas para tomar decisiones, la posibilidad de representación de accionistas
por personas no accionistas, la facultad del Superintendente para asistir a estas reuniones
y resolver cuestiones administrativas relacionadas con su legitimidad.
ARTIC (74,75,76,77,78)