Cómo Afecta un Impuesto a los Participantes del Mercado
Si impuestos
Cómo se observa la gráfica tenemos la cantidad de equilibrio que es la intersección entre la
curva de la demanda y la curva de la oferta. Dado que la curva de la demanda refleja la
disposición de los compradores a pagar, el excedente del consumidor es el área entre la curva
de la demanda y el precio, es decir, el área A+B+C. así mismo debido a que la curva de la oferta
refleja los costos de los vendedores, el excedente del productor es el área entre la curva de la
oferta el precio, es decir, D+E+F.
En este caso como no tenemos impuestos los ingresos fiscales son de cero, es decir, ninguno.
El excedente total es el área entre las curvas de oferta y de la demanda hasta la cantidad de
equilibrio, es decir, la suma de los excedentes del consumidor y del productor que sería
A+B+C+D+E+F.
Con Impuestos
Cuando el gobierno aplica un impuesto la cantidad vendida se reduce de Q1 a Q2, lo que
provoca que el precio pagado por los compradores aumente de P1 a Pc, por lo tanto, el
excedente del consumidor ahora equivale solo al área A que se encuentra por debajo de la
curva de la demanda y por encima del precio que paga el comprador. Por otro lado el precio
que reciben los vendedores se reduce de P1 a Pv, por lo que ahora el excedente del productor
equivale solo al área F que se encuentra por encima de la curva de la oferta y por debajo del
precio del vendedor.
Cómo en este caso si tenemos Impuestos el gobierno recibe ingresos fiscales equivalentes al
área B+D.
Para calcular el excelente total después del impuesto, se suman el excedente del consumidor,
el excedente del productor y los ingresos fiscales.
Cambios
Como podemos observar el impuesto provoca que el excedente del consumidor se reduzca en
el área B+C y que el excedente del productor se reduzca en el área D+E. Los ingresos fiscales
aumentan en la proporción del área B+D.
El cambio en el bienestar total incluye, el cambio en el excedente del consumidor (el cual es
negativo), el cambio en el excedente del productor (el cual también es negativo) y el cambio en
los ingresos fiscales (el cual es positivo). cuando juntamos estas tres piezas, encontramos que
el excedente total del mercado se reduce en el área C+E. La caída en el excedente total
resultante cuando un impuesto u otra política distorsionan los resultados del mercado se le
llama pérdida de eficiencia económica o pérdida de peso muerto.
Esta explicación de aquí podemos relacionarlo con uno de los 10 principios de la economía: las
personas responde a los incentivos, ya que, el impuesto provoca que los compradores paguen
más por lo que tienden a reducir su consumo y vendedores reciben menos por su producto por
lo que tienden a producir menos.
Determinantes de la Pérdida de Eficiencia Económica o Peso Muerto
¿ Qué determina si la pérdida de eficiencia económica es grande o pequeño?
La respuesta es la elasticidad, ya que, si la curva es inelástica la pérdida de eficiencia
económica es pequeño, pero si la curva es elástica la pérdida de eficiencia económica es
grande.
Cómo se puede observar en la gráfica en el literal a, la curva de la demanda y el importe del
impuesto son iguales pero la curva de la oferta es inelástica por lo que la pérdida de eficiencia
económica cada por un impuesto es pequeña. En cambio, en el literal b la curva de la oferta es
elástica por lo que la pérdida de eficiencia económica provocada por un impuesto es grande.
En el literal c la curva de la oferta y el importe del impuesto son iguales, pero la curva de la
demanda es inelástica entonces la pérdida de eficiencia económica es pequeña. En cambio, el
literal d la curva de la demanda es elástica por lo que la pérdida de eficiencia económica
provoca un impuesto es grande.
La enseñanza qué nos deja esta figura es evidente. Puesto provoca una pérdida de eficiencia
económica porque induce a los compradores y a los vendedores a modificar su
comportamiento. El impuesto incrementa el precio pagado por los compradores, por lo que
consumen menos. Al mismo tiempo, el impuesto reduce el precio recibido por los vendedores
s, por lo que producen. En consecuencia, podemos decir que, cuanto mayores las elasticidades
de la oferta y la demanda, mayor será la pérdida de eficiencia económica provocada por un
impuesto.
