EL COCO S.A DE C.
V
1.- EL ASIENTO DE APERTURA ( 1 DE ENERO DE 2022)
CAJA 2000
BANCOS 90000
INVENTARIOS 60000
CAPITAL SOCIAL 152000
CURANTE EL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE 2022
2.- LE EMPRESAS REALIZA UNA COMPRA DE 1,000 UNIDADES A 120 C/U ( MAS IVA) A CREDITO
3.- SE REALIA UNA VENTA DE 1000 UNIDADE A C/U EN 150. EL 50% ES DEPOSITADO Y EL RESTO A CREDITO( MAS
4.- EL INVENTARIO FINAL ES DE 60000 (500 UNIDADES A 120 C/U)
5.- SE ADQUIERE UN PETENTE DE $70000 MAS IVA SE EXPI. CHEQUE
6.- SE PAGAN HONORARIOS DE LA CONSULTORIA PARA REGALIZA LA PETENTE POR $6000 MAS IVA EXP. CHEQUE
7.- SE RECIBE UNA DEMANDA LABORAL POR LA CANTIDAD DE $250000
8.- SE PIERDE LA DEMANDA LABORAL Y SE NOS OBLIGA INDEMINIZAR POR LA CNATIDAD DE $50000 CON UNCHE
A) A CREDITO
O Y EL RESTO A CREDITO( MAS IVA)
R $6000 MAS IVA EXP. CHEQUE
ATIDAD DE $50000 CON UNCHEQUE
EL COCO S.A DE C.V
REGISTRO DIARIO
1 CAJA $ 2,000.00
BANCOS $ 90,000.00
INVENTARIO $ 60,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 152,000.00
ASIENTO DE APERTURA
2 COMPRA $ 120,000.00
IVA PEN. DE ACREDITAR $ 19,200.00
PROVEEDORES $ 139,200.00
COMPRA DE MERCANCIA
3 CLIENTES $ 87,000.00
BANCOS $ 87,000.00
IVA CAUSADO $ 150,000.00
IVA PEN. DE CAUSAR $ 12,000.00
VENTAS $ 12,000.00
VENTA DE MERCANCIA
4 PATENTES Y MARCAS $ 70,000.00
IVA ACREDITABLE $ 11,200.00
BANCOS $ 81,200.00
ADQUIRIMOS UNA PATENTE
5 PATENTES Y MARCAS $ 6,000.00
IVA ACREDITABLE $ 960.00
IVA RETENIDO $ 640.00
ISR RETENIDO $ 600.00
BANCOS $ 5,720.00
PAGAMOS HONORARIOS
6 JUICIOS PENDIENTES $ 250,000.00
RESPONSABILIDAD DE J.P $ 250,000.00
RECIBE DEMANDA
7 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 50,000.00
BANCOS $ 50,000.00
RESPONSABILIDAD DE J.P
TOTAL $ 853,360.00 $ 853,360.00
AJUSTE
COMPRAS $ 60,000.00
INVENTARIO INICIAL $ 60,000.00
INVENTARIO FINAL $ 60,000.00
COMPRAS $ 60,000.00
VENTAS $ 120,000.00
COMPRAS $ 120,000.00
VANTAS $ 30,000.00
PYG $ 30,000.00
PYG $ 50,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 50,000.00
PYG $ 20,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO $ 20,000.00
TOTAL $ 1,193,360.00 $ 1,193,360.00
ESQUEMA DE MAYOR
CAJA BANCOS
$ 2,000.00 $ 90,000.00 $ 81,200.00
$ 87,000.00 $ 5,720.00
CAPITAL SOCIAL $ 50,000.00
$ 152,000.00 $ 177,000.00 $ 136,920.00
$ 40,080.00
COMPRAS IVA P. ACREDITAR
$ 120,000.00 $ 19,200.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 180,000.00 $ 60,000.00 PROVEEDORES
$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 139,200.00
IVA CAUSADO IVA ACREDITABLE
$ 12,000.00 $ 11,200.00
$ 960.00
PATENTES Y MARCAS $ 12,960.00
$ 70,000.00
$ 6,000.00 IVA RETENIDO
$ 76,000.00 $ 640.00
RESPO. DE JUICIOS PYG
$ 250,000.00 $ 50,000.00 $ 30,000.00
$ 20,000.00
GASTPS DE ADM.
$ 50,000.00 $ 50,000.00
INVENTARIO INICIAL
$ 60,000.00 $ 60,000.00
CLIENTES
$ 87,000.00
VENTAS
$ 120,000.00 $ 150,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
IVA P. CAUSAR
$ 12,000.00
ISR RETENIDO
$ 600.00
JUICIOS PENDIENTES
$ 250,000.00
INVENTARIO FINAL
$ 60,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO
$ 20,000.00
$ 20,000.00
ESTADO DE RESULTADO 1 AL 31 DE ENERO
EL COCO S.A DE C.V
CONCEPTO I II III IV
VENTAS $ 150,000.00
(-) DEVOL. S/VENTA
(=) VENTAS NETA $ 150,000.00
COMPRAS $ 120,000.00
(+) GASTOS DE COMPRA
(=) COMPRAS TOTALES $ 120,000.00
(=) COMPRAS NETA
(+) INVENTARIO INICIAL $ 60,000.00
COMPRAS TOTALES $ 180,000.00
(+) INVENTARIO FINAL $ 60,000.00
(=) UTILIDAD BRUTA $ 30,000.00
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION $ 50,000.00
PERDIDA DEL PERIODO $ 20,000.00
EL COCO S.A DE C.V
EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 1 DE ENERO 2022
CONCEPTO I II III IV CONCEPTO I
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 42,080.00 PROVISIONES Y
CONTIGUENCIAS Y
CLIENTES $ 87,000.00 COMPROMISOS
INVENTARIOS $ 60,000.00
DOC. POR COBRAR $ 31,360.00
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE $ 220,440.00 TOTAL DE PASIVO C.
CAPITAL SOCIAL
ACTIVO NO CIRCULANTE $ 76,000.00 PERDIDA DEL EJERCICIO
PATENTES Y MARCAS $ 76,000.00 TOTAL PASIVO NO C.
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 296,440.00 TOTAL PASIVO NO C.
CUENTAS DE ORDEN
C.O.A JUICIOS PENDIENTES $ 250,000.00
C.O.D RES. DE JUICIOS PEN. $ 250,000.00
PROVICIONES CONTIGENCIAS Y COMPROMISOS
EFECTICO Y EQUIVALENTES PROVEEDORES $ 139,200.00
CAJA $ 2,000 IVA CAUSADO $ 12,000.00
BANCOS $40,080 IVA POR CAUSAR $ 12,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR ISR RETENIDO $ 600.00
IVA ACREDITABLE $12160 IVA RETENIDO $ 640.00
IVA P. ACREDITAR $19200 ISR POR PAGAR $ 7,000.00
ERO 2022
II III IV
$ 164,440.00
$ 164,440.00
$ 152,000.00
$ 20,000.00
$ 132,000.00
$ 296,440.00
