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Estado de Resultados y Asientos Contables

El documento presenta un estado de resultados de una empresa para el periodo del 1 de enero al 31 de octubre de 2023. Incluye rubros como ventas, costo de ventas, gastos de administración, gastos de ventas y utilidad neta. También muestra asientos contables relacionados a compras, ventas, gastos y pagos.

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ASIENTO CONTABLES COMPRAS EMP XYZ COMPUTO SAC

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01.01.2023 AL 3

VENTAS
COSTO VENTAS

UTILIDAD BRUTA

GASTOS ADM
GASTOS VENTAS

UTILIDAD OPERATIVA

GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS /EGRES
UTILIDAD EJERCICIO
TADOS DEL 01.01.2023 AL 31.10.2023

100,000.00 100% ** FACTURAS POR VENTA A MIS CLIENTES/ NO VA LOS ANTICIPOS A MIS CLIENTES/
- 60,000.00 60% ** COMPRA AL DISTRIBUIDOR

40,000.00 40%

- 15,000.00 15%
- 20,000.00 20%

5,000.00 5%

- 1,000.00 1%

4,000.00 4%
A MIS CLIENTES/
ASIENTO CONTABLES COMPRAS
COMPRAR MERCADERIAS s/ 100,000
PAGAR 100%
** PASIVO
** POR PAGAR
DEBE HABER
CUENTA
60 COMPRAS 100,000.00
40 TRIBUTOS-IGV 18,000.00
42 PROVEEDORES 118,000.00 ** SUMA

P/ LA FACTURA PROVEEDOR GHGG F01-3333


***
20 MERCADERIAS 100,000.00
61 VARIACION EXIST 100,000.00

P/ EL INGRESO MERCADER ALMACEN


**
42 PROVEEDORES 118,000.00
10 EFECTIVO 118,000.00

P/ EL PAGO DE FACT PROV GHGG F01-3333

***
ASIENTO CONTABLES VENTAS ASIENTO CONTABLES GASTO
CLIENTE EMP XYZ VALOR DE VENTA 180,000 PROVEEDOR LIBRERÍA SAC
COBRO FACTURA 100% UTILES ESCRITORIO
###
###
DEBE HABER DEBE
VENTA
12 CUENTAS POR COBRAR-CLIENTES 212,400.00 ###
40 TRIBUTOS-IGV 32,400.00 ****
70 VENTAS 180,000.00 ###

POR EL REGISTRO DE FACT CLIENTE XYZ F01-2222 P/ LA FACTURA DE PROV U


*** ***
69 COSTO DE VENTAS 100,000.00 ###
20 MERCADERIAS 100,000.00 ###
POR LA EMISION GUIA 001-33333 AL CLIENTE XYZ ###
P/ EL DESTINO DE GASTOS
** ***
###
###

CREDITO FISCAL
s/
IGV COMPRAS 18,000.00 * MENOR
IGV VTAS 32,400.00 ** MAYOR

14,400.00 PAGO A SUNAT POR IGV


SUELDO JUAN PEREZ (ADM) 1025 1025
ESSALUD 9% 92.25 -133.25 BOLETA REM
ONP 13% (1025*13%) 133.25 891.75 COBRAR JUAN PEREZ

DEBE HABER
62 GASTOS DE PERSONAL (SUELDO+ESSA 1,117.25
SUELDO 1025
ESSALUD 92.25

40 TRIBUTOS X PAGAR 225.50 **


ESSALUD 92.25
ONP 133.25

41 REMUNERACIONES X PAGAR 891.75 *** BOLETA JUAN PEREZ

****

94 GASTOS ADM 1,117.25


79 COSTOS 1,117.25

***
40 TRIBUTOS X PAGAR 225.5
41 REMUNERACIONES X PAGAR 891.75
10 EFECTIVO 1117.25

***
OLETA REM
OBRAR JUAN PEREZ
CUENTA
60 VALOR DE COMPRA
40 IGV
DEBE HABER 42 PRECIO /TOTAL/

60 COMPRAS 33,560.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR-IGV 6,040.80
42 CXP COMER-PROVEEDORES 39,600.80
POR EL REGISTRO FACT 02-654

***
20 MERCADERIAS 33,560.00
61 VARIAC EXISTENCIAS 33,560.00
POR EL INGRESO MERCADERIA AL ALMACEN G01-2020

***
42 CXP COMER-PROVEEDORES 39,600.80
10 EFECTIVO-CTA CTE 39,600.80
POR EL PAGO DE FACTURA F02-654

**

SUELDO
13% ONP

**
100.00
18.00
118.00
DEBE HABER

12 CXC -CLIENTES 24987 12


40 TRIBUTOS POR PAGAR-IGV 3,811.58 40
70 VENTAS 21,175.42 (10 UNID) 70

P/ REGISTRO FACT 03-1984 10 UNID P/ EMISION DE LA NOTA DE CREDITO F0


*** **
69 COSTO DE VENTAS 16780 12
20 MERCADERIAS 16780 40
** KARDEX/ COMPRAS/ 70
P/ LA ENTREGA DE MERCADERIAS AL CLIENTE SEGÚN GUIA 01-6555
P/ REGISTRO FACT 03-1985 (MODIF. TE
** ***

2,000.00
- 260.00

1,740.00
NCR 2,118.00
381.24
EMISION NCR 2,499.24

DEBE HABER

CXC -CLIENTES 24987 12 CXC -CLIENTES


TRIBUTOS POR PAGAR-IGV 3,812 40 TRIBUTOS POR PAGAR-IGV
VENTAS 21,175 70 VENTAS
P/ REGISTRO NCR F04-6666 DEVOLVER 01 UNIDAD
EMISION DE LA NOTA DE CREDITO F04-6666 ***

CXC -CLIENTES 24987 69 COSTO DE VENTAS


TRIBUTOS POR PAGAR-IGV 3,811.58 20 MERCADERIAS
VENTAS 21,175.42 P/ INGRESO POR DEVOLUCION DEL CLIENTE

REGISTRO FACT 03-1985 (MODIF. TEXTO)


**
10 EFECTIVO -CTA CTE
12 CXC CLIENTES

F03-1984 24987
NCR F04-6666 -2499.24

22487.76
P/ EL COBRO FACT- NCR
VALOR DE VENTA
IGV
TOTAL

EMISION NCR
DEBE HABER
2499.24
381.24
2118
VER 01 UNIDAD

100
100

22487.76
22487.76
VENTA DE MERCADERIA
VENTA LAPTOP 10,000
COSTO DE ADQUISICION 6000
EL CLIENTE PAGó 100% LA FACTURA

DEBE HABER
12 11,800.00
40 1,800.00
70 10,000.00

**
69 6,000.00
20 6,000.00
***
10 11,800.00
12 11,800.00
VENTA DE MERCADERIA
VENTA LAPTOP 10,000 INCLUIDO IGV
COSTO DE ADQUISICION 6000
EL CLIENTE PAGó 100% LA FACTURA

DEBE HABER
12 10,000.00
40 1,525.42
70 8,474.58

**
69 6,000.00
20 6,000.00

**
10 10,000.00
12 10,000.00
SERVICIO PINTADO DE PAREDES s/ 2000
AREA VENTAS
DEBE HABER

63 SERV 2000
40 IGV 360
42 PROV 2360

**
95 VTAS 2000
79 CARG 2000

***

42 PROV 1000
10 EFECTIVO 1000
VALOR COMPRA
REGISTRA SERVICIO DE UN COMISIONISTA FACTURA/CONTRATO….
FACTURA 1000
IGV 180
TOTAL 1180

DEBE HABER

63 SERV PRESTA X TERCEROS 1,000.00


40 TRIBUTOS X PAGAR 180.00
42 CUENTAS X PAGAR 1,180.00

P/ EL REGISTRO DE LA FACTURA X COMISIONES AL PROV XYZ

****
95 GASTOS DE VENTAS 1,000.00
79 CTOS IMP 1,000.00

***
42 CUENTAS X PAGAR 1,180.00
10 EFECTIVO EQUIV 1180

***

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