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Ejercicios Practicar

Este documento presenta ejercicios para calcular tasas de interés equivalentes cuando se capitalizan mensual, trimestral, semestral y cuatrimestralmente. También incluye un presupuesto de tesorería trimestral para una empresa que detalla los cobros y pagos esperados, y calcula los saldos finales para cada mes.

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Este documento presenta ejercicios para calcular tasas de interés equivalentes cuando se capitalizan mensual, trimestral, semestral y cuatrimestralmente. También incluye un presupuesto de tesorería trimestral para una empresa que detalla los cobros y pagos esperados, y calcula los saldos finales para cada mes.

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EJERCICIOS PARA PRACTICAR

TANTOS EQUIVALENTES
Determina el tipo de interés compuesto anual equivalente al 12 % de interés anual nominal
capitalizable:

a) Mensualmente.
b) Trimestralmente.
c) Semestralmente.
d) Cuatrimestralmente.
0,12
a) i12 = = 0,01
12
i = (1 + 0,01)12 – 1 = 0,12682503 = 12,68 %
0,12
b) i 4 = = 0,03
4
i = (1 + 0,03)4 – 1 = 0,12550881 = 12,55 %
0,12
c) i 2 = = 0,06
2
i = (1 + 0,06)2 – 1= 0,1236 = 12,36 %
0,12
d) i3 = = 0,04
3
i = (1 + 0,04)3 – 1= 0,124864 = 12,48 %

Presupuesto de tesorería
La empresa ALESO, SA, prevé para el primer trimestre del año 20XX las siguientes
operaciones:

– El saldo de caja al comienzo del periodo es de 5000 € y el de bancos es de 26 000 €.


– Las ventas previstas para enero serán de 200 000 €, para febrero de 180 000 € y para marzo
de 210 000 €. Los clientes tienen un plazo de pago de 30 días. Las ventas realizadas durante
el mes de diciembre del año anterior supusieron 195 000 €.
– Las compras previstas para el mes de enero supondrán 80 000 €, para el mes de febrero 85
000 € y para el mes de marzo 95 000 €.
– Los suministros ascienden a 1200 € mensuales.
– La nómina supone 25 000 € y la Seguridad Social 7250 €.
– El alquiler del local asciende a 1800 € mensuales.
– La cuota de devolución de préstamo es de 900 € mensuales.
– Otros pagos: 800 € mensuales.
– Otros cobros: 1200 € mensuales.
– Se espera que se reciba una subvención en el mes de marzo de 5000 €.

Elabora el presupuesto de tesorería correspondiente.


EJERCICIOS PARA PRACTICAR

PRESUPUESTO DE TESORERÍA
CONCEPTOS Enero Febrero Marzo
Saldo inicial de
31.000,00 110.250,00 189.500,00
tesorería
Cobros
Ventas 195.000,00 200.000,00 180.000,00
Otros cobros 1.200,00 1.200,00 1.200,00
Subvención 5.000,00
TOTAL COBROS 196.200,00 201.200,00 186.200,00
Pagos
Compras 80.000,00 85.000,00 95.000,00
Suministros 1200 1200 1200
Sueldos y salarios 25.000 25.000 25.000
Seguridad social 7.250 7.250 7.250
Alquileres 1.800 1.800 1.800
Préstamo 900 900 900
Otros pagos 800 800 800
TOTAL PAGOS 116.950,00 121.950,00 131.950,00
SALDO FINAL 110.250,00 189.500,00 243.750,00

A la vista de los resultados, la empresa finaliza el mes de marzo con un saldo muy positivo de tesorería,
mucho mayor del que presentaba al iniciar el año.

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