Balance de Saldos

No. Cuenta Debe Haber

1 Caja y Bancos Q 157,513.00
2 Caja Chica Q 1,200.00
3 Inmuebles Q 490,000.00
4 Equipo de Computacion Q 32,500.00
5 Gastos de Organización Q 15,500.00
6 Mercaderias Q 94,660.00
7 Compras Q 120,340.00
8 Clientes Q 35,000.00
9 IVA Acreedor Q 5,200.00
10 Sueldos Sala de ventas Q 75,300.00
11 Sueldos de Oficina Q 85,600.00
12 Prestaciones Laborales Sala de ventas Q 7,366.67
13 Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775.00
14 Papelería y Utiles Q 5,100.00
15 Publicidad Q 22,500.00
16 Timbre de Prensa Q 223.00
17 Donativos Q 1,900.00
18 Deudores Varios Q 3,200.00
19 Ventas Q 1,026,334.31
20 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 5,335.00
21 Alquileres Cobrados no Ganados Q 10,900.00
22 Bonificacion Incentivo Sala de ventas Q 10,500.00
23 Bonificacion Incentivo de Oficina Q 12,500.00
24 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,615.60
25 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70
26 Proveedores Q 28,345.00
27 Hipotecas a largo plazo Q 110,000.00
28 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 2,900.00
29 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 1,900.00
30 Anticipo Sobre Ventas Q 6,780.00
31 Intereses Gasto Q 9,333.21
32 ISR Trimestral por Acreditar Q 6,600.00
33 IGSS por pagar Q 2,607.50
34 Gastos Generales Q 840.00
35 ISR Retenido por pagar sobre compras Q 3,750.00
36 Pérez, Cuenta Capital Q 11,586.32
37 Pérez, Cuenta Capital Q 14,161.05
Sumas Iguales Q 1,222,564.18 Q 1,222,564.18
Q 11,586.32 Q 14,161.05

Q 25,747.37

Q 1,196,816.81
Q 25,747.37
 Balance de Saldos
No. Cuenta
Debe Haber
1 Caja y Bancos Q 157,513.00
2 Caja Chica Q 1,200.00
3 Inmuebles Q 490,000.00
4 Equipo de Computacion Q 32,500.00
5 Gastos de Organización Q 15,500.00
6 Mercaderias Q 94,660.00
7 Compras Q 120,340.00
8 Clientes Q 35,000.00
9 IVA Acreedor Q 5,200.00
10 Sueldos Sala de ventas Q 75,300.00
11 Sueldos de Oficina Q 85,600.00
12 Prestaciones Laborales Sala de ventas Q 7,366.67
13 Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775.00
14 Papelería y Utiles Q 5,100.00
15 Publicidad Q 22,500.00
16 Timbre de Prensa Q 223.00
17 Donativos Q 1,900.00
18 Deudores Varios Q 3,200.00
19 Ventas Q 1,026,334.31
20 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 5,335.00
21 Alquileres Cobrados no Ganados Q 10,900.00
22 Bonificacion Incentivo Sala de ventas Q 10,500.00
23 Bonificacion Incentivo de Oficina Q 12,500.00
24 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,615.60
25 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70
26 Proveedores Q 28,345.00
27 Hipotecas a largo plazo Q 110,000.00
28 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 2,900.00
29 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 1,900.00
30 Anticipo Sobre Ventas Q 6,780.00
31 Intereses Gasto Q 9,333.21
32 ISR Trimestral por Acreditar Q 6,600.00
33 IGSS por pagar Q 2,607.50
34 Gastos Generales Q 840.00
35 ISR Retenido por pagar sobre compras Q 3,750.00
36 Pérez, Cuenta Capital Q 11,586.32
37 Pérez, Cuenta Capital Q 14,161.05
38 Depreciacion Edificios Sala de Ventas
39 Depreciacion Edificios de Oficina
40 Depreciacion Equipo de Computacion
41 Amortizacion Gtos. De Organización
42 Dep. Acum. Edificios
43 Dep. Acum. Equipo de Computacion
44 Amortizacion Acum. Gtos. De Organización
45 IVA Deudor
46 ISR ret. Por pagar s/Facturas Especiales
47 IVA ret. Por pagar s/Facturas Especiales
48 Cuentas Incobrables
49 Papeleria y Utiles consumidos
50 Intereses por pagar
51 Publicidad pagada por anticipado
52 Mercaderías Enviadas en Consignacion
53 Ventas por Realizar
54 Alquileres Ganados
55 IUSI Sala de Ventas
56 IUSI de Oficina
57 Hipotecas a Corto Plazo
58 Costo de Ventas
59 Ganancia Antes del impuesto y reserva
60 ISR por pagar
61 Reserva Legal
62 Ganancia después del impuesto y reserva
Sumas Iguales Q 1,222,564.18 Q 1,222,564.18
 Hoja de Trabajo
Ajustes Saldos Ajustados
Debe Haber Debe Haber
Q 1,900.00 Q 155,613.00
Q 76.34 Q 1,123.66
Q 490,000.00
Q 32,500.00
Q 15,500.00
Q 94,660.00
Q 120,340.00
Q 600.00 Q 34,400.00
Q 5,200.00
Q 75,300.00
Q 85,600.00
Q 7,366.67
Q 8,775.00
Q 2,140.00 Q 2,960.00
Q 13,125.00 Q 9,375.00
Q 223.00
Q 1,900.00 Q 3,800.00
Q 3,200.00
Q 1,026,334.31
Q 5,335.00 Q -
Q 8,720.00 Q 2,180.00
Q 10,500.00
Q 12,500.00
Q 8,615.60
Q 10,262.70
Q 28,345.00
Q 80,000.00 Q 30,000.00
Q 2,900.00
Q 1,900.00
Q 6,780.00
Q 1,167.81 Q 10,501.02
Q 6,600.00
Q 2,607.50
Q 80.36 Q 920.36
Q 3,750.00
Q 11,586.32
Q 14,161.05
Q 9,146.67 Q 9,146.67
Q 8,003.33 Q 8,003.33
Q 10,615.61 Q 10,615.61
Q 3,100.00 Q 3,100.00
Q 17,150.00 Q 17,150.00
Q 10,615.61 Q 10,615.61
Q 3,100.00 Q 3,100.00
Q 9.64 Q 9.64
 Q 4.02 Q 4.02
Q 9.64 Q 9.64
Q 600.00 Q 600.00
Q 2,140.00 Q 2,140.00
Q 1,167.81 Q 1,167.81
Q 13,125.00 Q 13,125.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 8,720.00 Q 8,720.00
Q 2,845.33 Q 2,845.33
Q 2,489.67 Q 2,489.67
Q 80,000.00 Q 80,000.00

Q 147,943.42 Q 147,943.42 Q 1,258,611.26 Q 1,258,611.26

 Costo de Ventas Estado de Resultados
Debe Haber Pérdida Ganancia

Q 94,660.00 Q 52,800.00
Q 120,340.00

Q 75,300.00
Q 85,600.00
Q 7,366.67
Q 8,775.00

Q 9,375.00

Q 3,800.00

Q 1,026,334.31
Q -

Q 10,500.00
Q 12,500.00
Q 8,615.60
Q 10,262.70

Q 2,900.00
Q 1,900.00

Q 10,501.02

Q 920.36

Q 9,146.67
Q 8,003.33
Q 10,615.61
Q 3,100.00
 Q 600.00
Q 2,140.00

Q 8,720.00
Q 2,845.33
Q 2,489.67

Q 159,300.00 Q 159,300.00
Q 591,397.35

Q 215,000.00 Q 215,000.00 Q 1,035,054.31 Q 1,035,054.31

 Balance General
Activo Pasivo
Q 155,613.00
Q 1,123.66
Q 490,000.00
Q 32,500.00
Q 15,500.00
Q 52,800.00

Q 34,400.00
Q 5,200.00

Q 2,960.00

Q 223.00

Q 3,200.00

Q 2,180.00

Q 28,345.00
Q 30,000.00

Q 6,780.00

Q 6,600.00
Q 2,607.50

Q 3,750.00
Q 11,586.32
Q 14,161.05

Q 17,150.00
Q 10,615.61
Q 3,100.00
Q 9.64
 Q 4.02
Q 9.64

Q 1,167.81
Q 13,125.00 Q 591,397.35
Q 4,000.00 Q 147,849.34
Q 4,000.00 Q 443,548.01
Q 22,177.40
Q 421,370.61

Q 80,000.00
Q 591,397.35

Q 147,849.34
Q 22,177.40
Q 421,370.61
Q 812,054.30 Q 812,054.30
isr

reserva
ganancia post
Pda#01 31-Dec
Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 9,146.67
Depreciacion Edificios de Oficina Q 8,003.33
Depreciacion Equipo de Computacion Q 10,615.61
Amortizacion Gtos. De Organización Q 3,100.00
Dep. Acum. Edificios
Dep. Acum. Equipo de Computacion
Amortizacion Acum. Gtos. De Organización
Reg. De las depreciaciones y amortizaciones aplicando el
porcentaje máximo legal Q 30,865.61
Pda#02 31-Dec
Gastos Generales Q 80.36
IVA Deudor Q 9.64
Caja Chica
ISR ret. Por pagar s/Facturas Especiales
IVA ret. Por pagar s/Facturas Especiales
Reg. Del pago de extraccion de basura, se emitió factura
especial No. 21 a nombre del señor Eustaquio Terron Q 90.00
Pda#03 31-Dec
Cuentas Incobrables Q 600.00
Clientes
Reg. De la factura No. 5677 que se considera incobrable Q 600.00
Pda#04 31-Dec
Papeleria y Utiles Consumidos Q 2,140.00
Papeleria y Utiles
Reg. De la papeleria y utiles consumidos Q 2,140.00
Pda#05 31-Dec
Intereses Gasto Q 1,167.81
Intereses por pagar
Reg. De los intereses que le debemos al banco por la hipoteca
a largo plazo a razón del 12.5% anual Q 1,167.81
Pda#06 31-Dec
Publicidad pagada por anticipado Q 13,125.00
Publicidad
Registro de la publicidad vencida Q 13,125.00
Pda#07 31-Dec
Mercaderías Enviadas en Consignacion Q 4,000.00
Ventas por Realizar
Por el envío de mercaderias a la empresa La Chiquita para
que las venda por nuestra cuenta, nota de envío No. 005 Q 4,000.00
Pda#08 31-Dec
Donativos Q 1,900.00
Caja y Bancos
Se le hizo un donativo a las Cabecitas de Algodón, según
 cheque No. 24512 Q 1,900.00
Pda#09 31-Dec
Alquileres Cobrados no Ganados Q 8,720.00
Alquileres Ganados
Registro de los alquileres ganados que fueron cobrados por
anticipado el 1 de septiembre a razon de Q2180.00 c/mes Q 8,720.00
Pda#10 31-Dec
IUSI Sala de Ventas Q 2,845.33
IUSI de Oficina Q 2,489.67
Impuesto Unico Sobre Inmuebles
Distribucion del IUSI según los metros cuadrados del edificio Q 5,335.00
Pda#11 31-Dec
Hipotecas a Largo Plazo Q 80,000.00
Hipotecas a Corto Plazo
para registrar los Q80,000.00 que se pagaran el proximo año
de la hipoteca a largo plazo Q 80,000.00
Pda#12 31-Dec
Costo de Ventas Q 215,000.00
Mercaderias
Compras
Por liquidacion de las cuentas de costo de Ventas de la
columna del debe Q 215,000.00
Pda#13 31-Dec
Mercaderias Q 52,800.00
Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 2,900.00
Costo de Ventas
Por liquidacion de las cuentas de costo de Ventas de la
columna del haber Q 55,700.00
Pda#14 31-Dec
Pérdidas y Ganancias Q 443,656.96
Sueldos Sala de ventas
Sueldos de Oficina
Prestaciones Laborales Sala de ventas
Prestaciones Laborales de Oficina
Publicidad
Donativos
Bonificacion Incentivo Sala de ventas
Bonificacion Incentivo de Oficina
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Oficina
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Intereses Gasto
Gastos Generales
Depreciacion Edificios Sala de Ventas
Depreciacion Edificios de Oficina
 Depreciacion Equipo de Computacion
Amortizacion Gtos. De Organización
Cuentas Incobrables
Papeleria y Utiles consumidos
IUSI Sala de Ventas
IUSI de Oficina
Costo de Ventas
Por liquidacion de las cuentas de resultados de la columna
de Pérdida Q 443,656.96
Pda#15 31-Dec
Ventas Q 1,026,334.31
Alquileres Ganados Q 8,720.00
Pérdidas y Ganancias
Por liquidacion de las cuentas de resultados de la columna
de Ganancia Q 1,035,054.31
Pda#16 31-Dec
Pérdidas y Ganancias Q 591,397.35
ISR por pagar
Reserva Legal
Ganancia después del impuesto y reserva
Registro de la contabilizacion del cálculo del Impuesto Sobre
la Renta y reserva legal Q 591,397.35
Pda#17 31-Dec
IVA Acreedor Q 5,200.00
Alquileres Cobrados no Ganados Q 2,180.00
Proveedores Q 28,345.00
Hipotecas a largo plazo Q 30,000.00
Anticipo Sobre Ventas Q 6,780.00
IGSS por pagar Q 2,607.50
ISR Retenido por pagar sobre compras Q 3,750.00
Pérez, Cuenta Capital Q 11,586.32
Pérez, Cuenta Capital Q 14,161.05
Dep. Acum. Edificios Q 17,150.00
Dep. Acum. Equipo de Computacion Q 10,615.61
Amortizacion Acum. Gtos. De Organización Q 3,100.00
ISR ret. Por pagar s/Facturas Especiales Q 4.02
IVA ret. Por pagar s/Facturas Especiales Q 9.64
Intereses por pagar Q 1,167.81
Ventas por Realizar Q 4,000.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 80,000.00
ISR por pagar Q 147,849.34
Reserva Legal Q 22,177.40
Ganancia después del impuesto y reserva Q 421,370.61
Caja y Bancos
Caja Chica
 Inmuebles
Equipo de Computacion
Gastos de Organización
Mercaderias
Clientes
Papelería y Utiles
Timbre de Prensa
Deudores Varios
ISR Trimestral por Acreditar
IVA Deudor
Publicidad pagada por anticipado
Mercaderías Enviadas en Consignacion
Cierre de las cuentas del Balance General Q 812,054.30

Partida de Reapertura
Pda#01 1/1/2024
Caja y Bancos Q 155,613.00
Caja Chica Q 1,123.66
Inmuebles Q 490,000.00
Equipo de Computacion Q 32,500.00
Gastos de Organización Q 15,500.00
Mercaderias Q 52,800.00
Clientes Q 34,400.00
Papelería y Utiles Q 2,960.00
Timbre de Prensa Q 223.00
Deudores Varios Q 3,200.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 6,600.00
IVA Deudor Q 9.64
Publicidad pagada por anticipado Q 13,125.00
Mercaderías Enviadas en Consignacion Q 4,000.00
IVA Acreedor
Alquileres Cobrados no Ganados
Proveedores
Hipotecas a largo plazo
Anticipo Sobre Ventas
IGSS por pagar
ISR Retenido por pagar sobre compras
Pérez, Cuenta Capital
Pérez, Cuenta Capital
Dep. Acum. Edificios
Dep. Acum. Equipo de Computacion
Amortizacion Acum. Gtos. De Organización
ISR ret. Por pagar s/Facturas Especiales
IVA ret. Por pagar s/Facturas Especiales
Intereses por pagar
 Ventas por Realizar
Hipotecas a Corto Plazo
ISR por pagar
Reserva Legal
Ganancia después del impuesto y reserva
Partida de reapertura de la contabilidad periodo 2024 Q 812,054.30
 Q 490,000.00 Q 343,000.00 Q 17,150.00
Q 17,150.00 Q 9,146.67 Q 8,003.33
Q 32,500.00 Q 650.00 Q 31,850.00 Q 10,615.61
15500 3100
Q 17,150.00
Q 10,615.61
Q 3,100.00

Q 30,865.61

90 Q 80.36
Q 9.64
Q 76.34 Q 4.02
Q 4.02
Q 9.64

Q 90.00

Q 600.00
Q 600.00

Q 2,140.00
Q 2,140.00

Q 110,000.00 Q 1,167.81
Q 1,167.81

Q 1,167.81

22500 1875 9375

Q 13,125.00 13125
Q 13,125.00

Q 4,000.00

Q 4,000.00

Q 1,900.00
Q 1,900.00

2180 8720
Q 8,720.00

Q 8,720.00

5335 Q 2,845.33
Q 2,489.67
Q 5,335.00
Q 5,335.00

Q 80,000.00

Q 80,000.00

Q 94,660.00
Q 120,340.00

Q 215,000.00

Q 55,700.00

Q 55,700.00

Q 75,300.00
Q 85,600.00
Q 7,366.67
Q 8,775.00
Q 9,375.00
Q 3,800.00
Q 10,500.00
Q 12,500.00
Q 8,615.60
Q 10,262.70
Q 1,900.00
Q 10,501.02
Q 920.36
Q 9,146.67
Q 8,003.33
Q 10,615.61
Q 3,100.00
Q 600.00
Q 2,140.00
Q 2,845.33
Q 2,489.67
Q 159,300.00

Q 443,656.96

Q 1,035,054.31

Q 1,035,054.31

Q 147,849.34
Q 22,177.40
Q 421,370.61

Q 591,397.35

Q 155,613.00
Q 1,123.66
Q 490,000.00
Q 32,500.00
Q 15,500.00
Q 52,800.00
Q 34,400.00
Q 2,960.00
Q 223.00
Q 3,200.00
Q 6,600.00
Q 9.64
Q 13,125.00
Q 4,000.00
Q 812,054.30

Q 5,200.00
Q 2,180.00
Q 28,345.00
Q 30,000.00
Q 6,780.00
Q 2,607.50
Q 3,750.00
Q 11,586.32
Q 14,161.05
Q 17,150.00
Q 10,615.61
Q 3,100.00
Q 4.02
Q 9.64
Q 1,167.81
Q 4,000.00
Q 80,000.00
Q 147,849.34
Q 22,177.40
Q 421,370.61
Q 812,054.30
 Estado de Resultados
Ingresos de operación
Ventas Brutas
Dev. Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Mercaderias Inventario Inicial
Compras Q 120,340.00
Compras Brutas Q 120,340.00
(-) Dev. Rebajas sobre Compras Q 2,900.00
Compras Netas
Mercaderia Disponible
(-) Mercaderias Inventario Final
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de ventas Q 75,300.00
Prestaciones Laborales Sala de ventas Q 7,366.67
Bonificacion Incentivo Sala de ventas Q 10,500.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,615.60
Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 9,146.67
IUSI Sala de Ventas Q 2,845.33
Publicidad Q 9,375.00
Gastos de Administracion
Sueldos de Oficina Q 85,600.00
Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775.00
Bonificacion Incentivo de Oficina Q 12,500.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70
Depreciacion Edificios de Oficina Q 8,003.33
Depreciacion Equipo de Computacion Q 10,615.61
Amortizacion Gtos. De Organización Q 3,100.00
Cuentas Incobrables Q 600.00
Papeleria y Utiles consumidos Q 2,140.00
IUSI de Oficina Q 2,489.67
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Diferencia positiva
Otros Gastos
Donativos
Gastos Generales
Diferencia positiva
Otros Ingresos
Alquileres Ganados
Ganancia Antes del Impuesto
(-) ISR por pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia Después del impuesto y Reserva
 Q 1,026,334.31
Q 1,900.00
Q 1,024,434.31

Q 94,660.00

Q 117,440.00
Q 212,100.00
Q 52,800.00
Q 159,300.00
Q 865,134.31

Q 123,149.27

Q 144,086.31 Q 267,235.58
Q 597,898.73

Q 10,501.02
Q 587,397.71

Q 3,800.00
Q 920.36 Q 4,720.36
Q 582,677.35

Q 8,720.00
Q 591,397.35
Q 147,849.34
Q 22,177.40
Q 421,370.61
 Balance General
Activo
Corriente
Disponible
Caja y Bancos Q 155,613.00
Caja Chica Q 1,123.66
Exigible
Clientes Q 34,400.00
Deudores Varios Q 3,200.00
IVA Deudor Q 9.64
Publicidad pagada por anticipado Q 13,125.00
Realizable
Mercaderias Q 52,800.00
Papelería y Utiles Q 2,960.00
Timbre de Prensa Q 223.00
Mercaderías Enviadas en Consignacion Q 4,000.00
No corriente
Inmuebles Q 490,000.00
(-) Depreciacion acumulada Q 17,150.00
Equipo de Computacion Q 32,500.00
(-) Depreciacion acumulada Q 10,615.61
Gastos de Organización Q 15,500.00
(-) Amortizacion acumulada Q 3,100.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Hipotecas a Corto Plazo
Intereses por pagar
IVA Acreedor
ISR por pagar Q 147,849.34
(-) ISR Trimestral por Acreditar Q 6,600.00
IGSS por pagar
Anticipo Sobre Ventas
Alquileres Cobrados no Ganados
ISR Retenido por pagar sobre compras
ISR ret. Por pagar s/Facturas Especiales
IVA ret. Por pagar s/Facturas Especiales
Ventas por Realizar
No corriente
Hipotecas a largo plazo
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Pérez, Cuenta Capital Q 11,586.32
Pérez, Cuenta Capital Q 14,161.05
Reserva Legal
Ganancia después del impuesto y reserva
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Q 156,736.66

Q 50,734.64

Q 59,983.00 Q 267,454.30

Q 472,850.00

Q 21,884.39

Q 12,400.00 Q 507,134.39
Q 774,588.69

Q 28,345.00
Q 80,000.00
Q 1,167.81
Q 5,200.00

Q 141,249.34
Q 2,607.50
Q 6,780.00
Q 2,180.00
Q 3,750.00
Q 4.02
Q 9.64
Q 4,000.00 Q 275,293.31

Q 30,000.00
Q 305,293.31

Q 25,747.37
Q 22,177.40
Q 421,370.61 Q 469,295.38
Q 774,588.69