Balance de Saldos
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja y Bancos Q 194,233.67
2 Caja Chica Q 900.00
3 Comisiones Cobradas Q 15,340.00
4 Gastos de Organización Q 14,200.00
5 Mercaderías Q 87,800.00
6 Compras Q 122,540.00
7 Clientes Q 51,620.00
8 IVA Acreedor Q 9,211.56
9 Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00
10 Sueldos de Oficina Q 93,600.00
11 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 8,200.00
12 Prestaciones Laborales de Oficina Q 9,220.00
13 Papelería y Utiles Q 7,756.20
14 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 87,000.00
15 Capital Social Q 165,942.15
16 Donativos Q 14,000.00
17 Documentos Descontados Q 13,000.00
18 Ventas Q 671,878.88
19 Documentos por Cobrar Q 35,000.00
20 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 44,500.00
21 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 7,500.00
22 Bonificacion Incentivo de Oficina Q 12,500.00
23 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,615.60
24 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70
25 Proveedores Q 47,789.00
26 Impuesto Sobre la Renta Q 22,567.72
27 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 3,335.00
28 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 5,678.00
29 Vehiculos de Reparto Q 198,400.00
30 Intereses Gasto Q 11,344.00
31 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 4,280.00
32 Mobiliario y Equipo Q 45,000.00
33 Gastos sobre compras Q 7,100.00
34 ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,789.00
35 Gastos Varios de Administracion Q 3,300.00
36 Gastos Varios de Sala de Ventas Q 1,967.70
Sumas Iguales Q 1,062,785.59 Q 1,062,785.59
Balance de Saldos
No. Cuenta
Debe Haber
1 Caja y Bancos Q 194,233.67
2 Caja Chica Q 900.00
3 Comisiones Cobradas Q 15,340.00
4 Gastos de Organización Q 14,200.00
5 Mercaderías Q 87,800.00
6 Compras Q 122,540.00
7 Clientes Q 51,620.00
8 IVA Acreedor Q 9,211.56
9 Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00
10 Sueldos de Oficina Q 93,600.00
11 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 8,200.00
12 Prestaciones Laborales de Oficina Q 9,220.00
13 Papelería y Utiles Q 7,756.20
14 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 87,000.00
15 Capital Social Q 165,942.15
16 Donativos Q 14,000.00
17 Documentos Descontados Q 13,000.00
18 Ventas Q 671,878.88
19 Documentos por Cobrar Q 35,000.00
20 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 44,500.00
21 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 7,500.00
22 Bonificacion Incentivo de Oficina Q 12,500.00
23 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,615.60
24 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70
25 Proveedores Q 47,789.00
26 Impuesto Sobre la Renta Q 22,567.72
27 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 3,335.00
28 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 5,678.00
29 Vehiculos de Reparto Q 198,400.00
30 Intereses Gasto Q 11,344.00
31 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 4,280.00
32 Mobiliario y Equipo Q 45,000.00
33 Gastos sobre compras Q 7,100.00
34 ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,789.00
35 Gastos Varios de Administracion Q 3,300.00
36 Gastos Varios de Sala de Ventas Q 1,967.70
37 Dep. Mob y Eq. Sala de Ventas
38 Dep. Mob y Eq. De Oficinas
39 Depreciacion Vehiculos de Reparto
40 Amortizacion Gtos. De Organización
41 Dep. Acum. Mobiliario y Equipo
42 Dep. Acum. Vehiculos de Reparto
43 Amortizacion Acum. Gtos. De Organización
44 Papeleria y Utiles Consumidos
45 IVA Deudor
46 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
47 ISR por Pagar
48 Costo de Ventas
49 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
50 Reserva Legal
51 Ganancia después del impuesto y reserva
52 Sumas Iguales Q 1,062,785.59 Q 1,062,785.59
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
Hoja de Trabajo
Ajustes Saldos Ajustados
Debe Haber Debe Haber
Q 27,171.59 Q 167,062.08
Q 820.33 Q 79.67
Q 15,340.00
Q 14,200.00
Q 87,800.00
Q 122,540.00
Q 51,620.00
Q 9,211.56
Q 8,750.00 Q 93,950.00
Q 9,600.00 Q 103,200.00
Q 8,200.00
Q 9,220.00
Q 2,714.67 Q 5,041.53
Q 6,000.00 Q 81,000.00
Q 165,942.15
Q 14,000.00
Q 7,500.00 Q 5,500.00
Q 671,878.88
Q 7,500.00 Q 27,500.00
Q 44,500.00
Q 1,000.00 Q 8,500.00
Q 1,250.00 Q 13,750.00
Q 1,108.63 Q 9,724.23
Q 1,216.32 Q 11,479.02
Q 47,789.00
Q 1,995.00 Q 24,562.72
Q 3,335.00
Q 5,678.00
Q 198,400.00
Q 1,457.90 Q 12,801.90
Q 4,280.00
Q 45,000.00
Q 7,100.00
Q 4,789.00
Q 402.84 Q 3,702.84
Q 329.60 Q 2,297.30
Q 4,455.00 Q 4,455.00
Q 2,970.00 Q 2,970.00
Q 30,345.60 Q 30,345.60
Q 2,366.70 Q 2,366.70
Q 7,425.00 Q 7,425.00
Q 30,345.60 Q 30,345.60
Q 2,366.70 Q 2,366.70
Q 2,714.67 Q 2,714.67
Q 87.89 Q 87.89
Q 3,211.26 Q 3,211.26
Q 1,995.00 Q 1,995.00
Q 83,550.15 Q 83,550.15 Q 1,094,629.15 Q 1,094,629.15
Costo de Ventas Estado de Resultados
Debe Haber Pérdida Ganancia
Q 15,340.00
Q 87,800.00 Q 62,800.00
Q 122,540.00
Q 93,950.00
Q 103,200.00
Q 8,200.00
Q 9,220.00
Q 14,000.00
Q 671,878.88
Q 8,500.00
Q 13,750.00
Q 9,724.23
Q 11,479.02
Q 24,562.72
Q 3,335.00
Q 5,678.00
Q 12,801.90
Q 7,100.00
Q 3,702.84
Q 2,297.30
Q 4,455.00
Q 2,970.00
Q 30,345.60
Q 2,366.70
Q 2,714.67
Q 151,305.00 Q 151,305.00
Q 171,995.90
Q 217,440.00 Q 217,440.00 Q 687,218.88 Q 687,218.88
Balance General
Activo Pasivo
Q 167,062.08
Q 79.67
Q 14,200.00
Q 62,800.00
Q 51,620.00
Q 9,211.56
Q 5,041.53
Q 81,000.00
Q 165,942.15
Q 5,500.00
Q 27,500.00
Q 44,500.00
Q 47,789.00
Q 198,400.00
Q 4,280.00
Q 45,000.00
Q 4,789.00
Q 7,425.00
Q 30,345.60
Q 2,366.70
Q 87.89
Q 3,211.26
Q 46,344.03
multas y rec
Q 6,382.34 isr s/gan. De cap
Q 121,264.53 exced. De donat
Q 576,071.17 Q 576,071.17 exced. De reg.
subtotal
[Link] cap.
intereses percib
renta imponible
don Q 14,000.00
Q 8,599.80
Q 171,995.90 Q 8,599.80
Q -
Q -
Q 5,400.20 Q 44,349.03
Q - Q 6,382.34
Q 177,396.10 Q 121,264.53
Q 171,995.90
Q -
Q -
Q 177,396.10 Q 44,349.03 isr
Q 127,646.88 Q 6,382.34 rl
Q 121,264.53 ganan post
Pda#01 31-Dec
Dep. Mob y Eq. Sala de Ventas Q 4,455.00
Dep. Mob y Eq. De Oficinas Q 2,970.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 30,345.60
Amortizacion Gtos. De Organización Q 2,366.70
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo
Dep. Acum. Vehiculos de Reparto
Amortizacion Acum. Gtos. De Organización
Reg. Del calculo de las depreciaciones y amortizaciones
aplicando el método de kilómetros recorridos sobre los vehiculos
y el porcentaje legal sobre el resto Q 40,137.30
Pda#02 31-Dec
Documentos Descontados Q 7,500.00
Documentos por Cobrar
Reg. De la letra de cambio de Q7,500.00 de los documentos
descontados la cual ya fue cancelada Q 7,500.00
Pda#03 31-Dec
Papeleria y Utiles Consumidos Q 2,714.67
Papeleria y Utiles
Reg. De la papeleria y utiles consumidos Q 2,714.67
Pda#04 31-Dec
Gastos Varios Administracion Q 402.84
Gastos Varios Sala de Ventas Q 329.60
IVA Deudor Q 87.89
Caja Chica
Por gastos efectuados con caja chica según facturas números
233, 1002 y 1200 de Wallmart Q 820.33
Pda#05 31-Dec
Préstamos Bancarios a corto plazo Q 6,000.00
Intereses Gasto Q 1,457.90
Caja y Bancos
Por pago del préstamo bancario más intereses según cheque
No. 5677 Q 7,457.90
Pda#06 31-Dec
Sueldos de Oficina Q 9,600.00
Sueldos Sala de Ventas Q 8,750.00
Bonificacion Incentivo de Oficina Q 1,250.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 1,216.32
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 1,108.63
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
Caja y Bancos
Reg. Del pago de planilla de sueldos No. 10, las cuotas
patronales y laborales quedaron pendientes de pago Q 22,924.95
Pda#07 31-Dec
Impuesto Sobre la Renta Q 1,995.00
ISR por Pagar
Reg. Del Impuesto Sobre la Renta pendiente de pago del
presente mes Q 1,995.00
Pda#08 31-Dec
Costo de ventas Q 217,440.00
Mercaderías
Compras
Gastos sobre compras
Por liquidacion de las cuentas de costo de ventas de la
columna del debe Q 217,440.00
Pda#09 31-Dec
Mercaderías Q 62,800.00
Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 3,335.00
Costo de ventas
Por liquidacion de las cuentas de costo de ventas de la
columna del haber Q 66,135.00
Pda#10 31-Dec
Pérdidas y Ganancias Q 515,222.98
Sueldos Sala de Ventas
Sueldos de Oficina
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Prestaciones Laborales de Oficina
Donativos
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas
Bonificacion Incentivo de Oficina
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Oficina
Impuesto Sobre la Renta
Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Intereses Gasto
Gastos Varios de Administracion
Gastos Varios de Sala de Ventas
Dep. Mob y Eq. Sala de Ventas
Dep. Mob y Eq. De Oficinas
Depreciacion Vehiculos de Reparto
Amortizacion Gtos. De Organización
Papeleria y Utiles Consumidos
Costo de Ventas
Por liquidacion de las cuentas de resultados de la columna de
Pérdida Q 515,222.98
Pda#11 31-Dec
Comisiones Cobradas Q 15,340.00
Ventas Q 671,878.88
Pérdidas y Ganancias
Por liquidacion de las cuentas de resultados de la columna de
Ganancia Q 687,218.88
Pda#12 31-Dec
Pérdidas y Ganancias Q 171,995.90
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
Reg. De la contabilizacion del calculo del impuesto sobre la
renta y la reserva legal Q 171,995.90
Pda#13 31-Dec
IVA Acreedor Q 9,211.56
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 81,000.00
Capital Social Q 165,942.15
Documentos Descontados Q 5,500.00
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 44,500.00
Proveedores Q 47,789.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,789.00
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo Q 7,425.00
Dep. Acum. Vehiculos de Reparto Q 30,345.60
Amortizacion Acum. Gtos. De Organización Q 2,366.70
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 3,211.26
ISR por Pagar Q 46,344.03
Reserva Legal Q 6,382.34
Ganancia después del impuesto y reserva Q 121,264.53
Caja y Bancos
Caja Chica
Gastos de Organización
Mercaderías
Clientes
Papelería y Utiles
Documentos por Cobrar
Vehiculos de Reparto
ISR retenido por acreditar sobre ventas
Mobiliario y Equipo
IVA Deudor
Cierre de las cuentas del Balance General Q 576,071.17
Partida de reapertura
Pda#01 1/1/2024
Caja y Bancos Q 167,062.08
Caja Chica Q 79.67
Gastos de Organización Q 14,200.00
Mercaderías Q 62,800.00
Clientes Q 51,620.00
Papelería y Utiles Q 5,041.53
Documentos por Cobrar Q 27,500.00
Vehiculos de Reparto Q 198,400.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 4,280.00
Mobiliario y Equipo Q 45,000.00
IVA Deudor Q 87.89
IVA Acreedor
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
Capital Social
Documentos Descontados
Préstamos Bancarios a Largo Plazo
Proveedores
ISR retenido por pagar sobre compras
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo
Dep. Acum. Vehiculos de Reparto
Amortizacion Acum. Gtos. De Organización
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia después del impuesto y reserva
Partida de reapertura de la contabilidad periodo 2024 Q 576,071.17
8910 742.5
Q 45,000.00 Q 450.00 Q 44,550.00 Q 7,425.00
sv Q 4,455.00 ofi Q 2,970.00
Q 198,400.00 Q 3,968.00 Q 194,432.00 0.581783363
0.58
Q 7,425.00 Q 14,200.00 Q 2,366.70
Q 30,345.60 2840 236.66666667 236.67
Q 2,366.70
Q 40,137.30
Q 7,500.00
Q 7,500.00
Q 7,756.20 Q 2,714.67 consumido
Q 2,714.67
Q 2,714.67
Q 820.33 Q 732.44 Q 732.44 Q 87.89
Q 402.84 Q 329.60
Q 402.84 Q 329.60
Q 820.33
Q 820.33
Q 7,457.90
Q 7,457.90
Q 1,216.32 Q 463.68 Q 463.68
Q 1,108.63 Q 422.63 Q 422.63
Q 3,211.26
Q 19,713.69 Q -
Q 22,924.95
Q 39,900.00 Q 1,995.00
Q 1,995.00
Q 1,995.00
Q 87,800.00
Q 122,540.00
Q 7,100.00
Q 217,440.00
Q 66,135.00
Q 66,135.00
Q 93,950.00
Q 103,200.00
Q 8,200.00
Q 9,220.00
Q 14,000.00
Q 8,500.00
Q 13,750.00
Q 9,724.23
Q 11,479.02
Q 24,562.72
Q 5,678.00
Q 12,801.90
Q 3,702.84
Q 2,297.30
Q 4,455.00
Q 2,970.00
Q 30,345.60
Q 2,366.70
Q 2,714.67
Q 151,305.00
Q 515,222.98
Q 687,218.88
Q 687,218.88
Q 44,349.03
Q 6,382.34
Q 121,264.53
Q 171,995.90
Q 167,062.08
Q 79.67
Q 14,200.00
Q 62,800.00
Q 51,620.00
Q 5,041.53
Q 27,500.00
Q 198,400.00
Q 4,280.00
Q 45,000.00
Q 87.89
Q 576,071.17
Q 9,211.56
Q 81,000.00
Q 165,942.15
Q 5,500.00
Q 44,500.00
Q 47,789.00
Q 4,789.00
Q 7,425.00
Q 30,345.60
Q 2,366.70
Q 3,211.26
Q 46,344.03
Q 6,382.34
Q 121,264.53
Q 576,071.17
Q 30,345.60
Q 87.89
Estado de Resultados
Ingresos de operación
Ventas Brutas
Dev. Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Mercaderias Inventario Inicial
Compras Q 122,540.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 7,100.00
Compras Brutas Q 129,640.00
(-) Dev. Rebajas sobre Compras Q 3,335.00
Compras Netas
Mercaderia Disponible
(-) Mercaderias Inventario Final
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas Q 93,950.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 8,500.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,724.23
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 8,200.00
Gastos Varios de Sala de Ventas Q 2,297.30
Impuesto Sobre la Renta Q 24,562.72
Dep. Mob y Eq. Sala de Ventas Q 4,455.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 30,345.60
Gastos de Administracion
Sueldos de Oficina Q 103,200.00
Bonificacion Incentivo de Oficina Q 13,750.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 11,479.02
Prestaciones Laborales de Oficina Q 9,220.00
Gastos Varios de Administracion Q 3,702.84
Papeleria y Utiles Consumidos Q 2,714.67
Dep. Mob y Eq. De Oficinas Q 2,970.00
Amortizacion Gtos. De Organización Q 2,366.70
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Diferencia positiva
Otros Gastos
Donativos
Diferencia positiva
Otros Ingresos
Comisiones Cobradas
Ganancia Antes del Impuesto
(-) ISR por pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia Después del impuesto y Reserva
Q 671,878.88
Q 5,678.00
Q 666,200.88
Q 87,800.00
Q 126,305.00
Q 214,105.00
Q 62,800.00
Q 151,305.00
Q 514,895.88
Q 182,034.85
Q 149,403.23 Q 331,438.08
Q 183,457.80
Q 12,801.90
Q 170,655.90
Q 14,000.00
Q 156,655.90
Q 15,340.00
Q 171,995.90
Q 44,349.03
Q 6,382.34
Q 121,264.53
Balance General
Activo
Corriente
Disponible Q 167,062.08
Caja y Bancos Q 79.67
Caja Chica
Exigible
Clientes Q 51,620.00
Documentos por Cobrar Q 27,500.00
(-) Documentos Descontados Q 5,500.00
Diferencia Q 22,000.00
IVA Deudor Q 87.89
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 4,280.00
Realizable
Mercaderías Q 62,800.00
Papelería y Utiles Q 5,041.53
No corriente
Mobiliario y Equipo Q 45,000.00
(-) Depreciacion acumulada Q 7,425.00
Vehiculos de Reparto Q 198,400.00
(-) Depreciacion acumulada Q 30,345.60
Gastos de Organización Q 14,200.00
(-) Amortizacion acumulada Q 2,366.70
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
IVA Acreedor
ISR por Pagar
ISR retenido por pagar sobre compras
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
No corriente
Préstamos Bancarios a Largo Plazo
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Social
Reserva Legal
Ganancia después del impuesto y reserva
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Q 167,141.75
Q 77,987.89
Q 67,841.53 Q 312,971.17
Q 37,575.00
Q 168,054.40
Q 11,833.30 Q 217,462.70
Q 530,433.87
Q 47,789.00
Q 81,000.00
Q 9,211.56
Q 46,344.03
Q 4,789.00
Q 3,211.26 Q 192,344.85
Q 44,500.00
Q 236,844.85
Q 165,942.15
Q 6,382.34
Q 121,264.53 Q 293,589.02
Q 530,433.87
