FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
1/5/2022 DR2
Almacen de MPD 61,000.00
Almacen de MI 80,000.00
Iva por acreditar 22,560.00
Proveedores
DR3
Almacen de PP MPD 641,550.00
Orden 865 266,550.00
Orden 866 375,000.00
Costos indirectos de fabricacion 91,500.00
Almacen de MPD
Almacen de MI
DR4
Almacen de PP MOD 353,560.00
Orden 865 143,320.00
Orden 866 210,240.00
Costos indirectos de fabricacion 112,500.00
Acreedores diversos
DR5
Almacen de MPD 549,000.00
Iva por acreditar 87,840.00
Proveedores
DR6
Costos indirectos de fabricacion 233,500.00
Telefono 22,500.00
Energia electrica 90,000.00
Depreciacion maquinaria 46,000.00
Aguinaldo 25,000.00
Aportcionde al INFONAVIT 30,000.00
Cuotas patronales del IMSS 20,000.00
Iva por acreditar 18,000.00
Acreedores diveross
Impuestos por pagar
Depreciacion de maquinaria
DR7
Clientes 4,466,000.00
Iva por trasladar
Ventas
IG1
Bancos 4,466,000.00
Iva por trasladar 616,000.00
Clientes
Iva trasladado
DR8
Gastos de venta 150,000.00
Gastos de Administracion 22,500.00
Gastos Financieros 4,000.00
Iva por acreditar 28,240.00
Acreedores diversos
DR9
Almacen de PP CIF 437,500.00
Orden 865 148,903.51
Orden 866 288,596.49
Costos indirectos de fabricacion
DR10
Almacen de produccion terminada 1,398,120.00
Almacen de PP MPD
Orden 865 307,200.00
Orden 866 278,400.00
Almacen de PP MOD
Orden 865 182,400.00
Orden 866 165,300.00
Almacen de PP CIF
Orden 865 243,840.00
Orden 866 220,980.00
DR11
Costo de ventas 1,337,000.00
Almacen de Producto Terminado
DR12
VARIACION DE MPD 13,070.00
VARIACION DE MOD 5,290.00
Almacen de PP CIF 28,082.00
Orden 865 38,548.49
Orden 866 - 10,466.49
Almacen de PP MPD
Orden 865 12,470.00
Orden 866 600.00
Almacen de PP MOD
Orden 865 3,100.00
Orden 866 2,190.00
VARIACION COSTOS INDIRETOS DE FAB
HABER
141,000.00
163,560.00
641,550.00
91,500.00
466,060.00
636,840.00
112,500.00
130,500.00
75,000.00
46,000.00
616,000.00 175
3,850,000.00 22000
4,466,000.00
616,000.00
176,500.00
204,740.00
437,500.00
585,600.00
347,700.00
464,820.00
1,337,000.00
$ 1,337,000.00
13,070.00
5,290.00
28,082.00
Almacen de MPD Almacen de MI
DR1) $ 300,000.00 $ 641,550.00 (DR3 DR1) $ 100,000.00 $ 91,500.00
DR2) $ 61,000.00 DR2) $ 80,000.00
DR5) $ 549,000.00 $ 180,000.00 $ 91,500.00
$ 910,000.00 $ 641,550.00 $ 88,500.00
$ 268,450.00
Almacen de PP CIF Almacen de PT
DR1) $ 149,860.00 $ 464,820.00 (DR10 DR1) $ 718,160.00 $ 1,337,000.00
DR8) $ 437,500.00 $ 6,872.73 DR10) $ 1,398,120.00 $ 4,374.84
DR12) $ 28,082.00 $ 2,116,280.00 $ 1,341,374.84
$ 615,442.00 $ 471,692.73 $ 774,905.16
$ 143,749.27
Gastos de venta Gastos de Administracion
DR8) $ 150,000.00 DR8) $ 22,500.00
VARIACION DE MPD VARIACION DE MOD
DR12) $ 13,070.00 $ 3,705.04 DR12) $ 5,290.00 $ 1,294.66
$ 5,219.81 $ 2,226.91
$ 4,145.14 $ 1,768.43
$ 13,069.99 $ 5,290.00
METALURGIA DE OCCIDENTE S. DE R.L DE C.V
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION DEL 1 DE JULIO AL 31 DE 2022
MATERIA PRIMACIF
MATERIA PRIMAMOD
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILI #VALUE!
MANO DE OBRA 0.00
COSTOS INDIRE 0.00 0.00
COSTO INCURRIDO #VALUE!
INVENTARIO IN 0.00
INVENTARIO FI 369.29
COSTO DE PRODUCCION EN PR #VALUE!
INVENTARIO IN 0.00
INVENTARIO FI 0.00
COSTO DE PRODUCCION Y VENT #VALUE!
Almacen de PP MPD Almacen de PP MOD
(DR3 DR1) $ 188,800.00 $ 585,600.00 (DR10 DR1) $ 112,100.00
DR3) $ 641,550.00 $ 13,070.00 (DR12 DR4) $ 353,560.00
$ 3,705.04 $ 1,294.66
$ 834,055.04 $ 598,670.00 $ 466,954.66
$ 235,385.04 $ 113,964.66
Costos Indirectos FAB VENTAS
(DR11 DR3) $ 91,500.00
DR4) $ 112,500.00
DR6) $ 233,500.00
$ 437,500.00 $ 437,500.00 (DR8
Gastos Financieros COSTO DE VENTAS
DR8) $ 4,000.00 DR11) $ 1,337,000.00
$ 1,333,525.86
VARIACION COSTOS INDIRETOS DE FAB
$ 6,872.73 $ 28,082.00 (DR12
$ 11,821.56
$ 9,387.71
$ 28,082.00
cen de PP MOD
$ 347,700.00 (DR10
$ 5,290.00 (DR12
$ 352,990.00
$ 3,850,000.00 (DR7
O DE VENTAS
$ 3,474.14
ORDEN 865
CONCEPTO MPD MOD CIF
Inventario inicial $ 188,800.00 $ 112,100.00 $ 149,860.00
Consumo de MPD $ 266,550.00
Consumo de MOD $ 143,320.00
Prorrateo de CIF $ 148,903.51
Sado $ 455,350.00 $ 255,420.00 $ 298,763.51
Produccion Terminada $ 307,200.00 $ 182,400.00 $ 243,840.00
$ 148,150.00 $ 73,020.00 $ 54,923.51
$ 12,470.00 $ 3,100.00 $ 38,548.49
$ 2,169.80 $ 803.43 $ 4,265.03
$ 137,849.80 $ 70,723.43 $ 89,206.97
saldo corregido
ORDEN 866
CONCEPTO MPD MOD CIF
Consumo de MPD $ 375,000.00
Consumo de MOD $ 210,240.00
Prorrateo de CIF $ 288,596.49
Saldo $ 375,000.00 $ 210,240.00 $ 288,596.49
Produccion Terminada $ 278,400.00 $ 165,300.00 $ 220,980.00
$ 96,600.00 $ 44,940.00 $ 67,616.49
-$ 600.00 -$ 2,190.00 -$ 10,466.49
saldo corregido $ 1,535.24 $ 491.23 $ 2,607.70
$ 98,735.24 $ 43,241.23 $ 54,542.30
$ 97,535.24
CONCEPTO MPD MOD CIF
Inventario inicial $ 137,849.80 $ 70,723.43 $ 89,206.97
Consumo de MPD $ 80,344.07
Consumo de MOD $ 41,900.10 $ 48,240.46
Prorrateo de CIF $ 34,782.70 $ 133,586.61
Sado $ 260,093.97 $ 153,746.59 $ 222,793.58
Produccion Terminada $ 260,093.97 $ 153,746.60 $ 193,928.19
-$ 0.00 -$ 0.01 $ 28,865.39
CONCEPTO MPD MOD CIF
Inventario inicial $ 97,535.24 $ 43,241.23 $ 54,542.30
Consumo de MPD $ 25,560.20 $ 31,760.50 $ 102,277.31
Consumo de MOD $ 64,180.50 $ 33,135.70
Prorrateo de CIF $ 39,562.10 $ -
Sado $ 226,838.04 $ 108,137.43 $ 156,819.61
Produccion Terminada $ 178,814.60 $ 105,700.78 $ 133,325.63
$ 48,023.44 $ 2,436.65 $ 23,493.98
CONCEPTO MPD MOD CIF
Inventario inicial $ 58,720.00 $ 79,800.00 $ -
Consumo de MPD $ 86,120.00 $ 45,120.00
Consumo de MOD $ 81,050.00
Prorrateo de CIF $ 207,685.63
Sado $ 225,890.00 $ 124,920.00 $ 207,685.63
Produccion Terminada $ 97,535.24 $ 57,654.97 $ 72,723.07
$ 128,354.76 $ 67,265.03 $ 134,962.56
IMPORTE
450,760.00
717,310.00
860,630.00
1,009,533.51
- -
236,585.04
$ 297,780.20 113,964.66 494,298.97
143,749.27
$ 235,385.04
IMPORTE
$ 196,518.77
IMPORTE
$ 450,760.00
$ 717,310.00
$ 860,630.00
$ 1,009,533.51
IMPORTE
$ 195,318.77
$ 220,878.97
$ 254,014.67
$ 254,014.67
IMPORTE
$ 138,520.00
$ 269,760.00
$ 350,810.00
$ 558,495.63
PRORRATEO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ORDENES HRAS IMPORTE
865 97 148,903.51 865 128 30.1176
866 188 288,596.49 866 98 23.0588
285 437,500.00 867 199 46.8235
425 100
VALUACION DE LA PRODUCCION TERMINADA Y EN PROCESO DE LA ORDEN 865
CONCEPTO UND TER UND PROCE % AVANCE UND EQUI TOTAL UND E SALDO
MPD 96 80 53% 42.4 138.4 2,169.80
MOD 96 80 46% 36.8 132.8 252,320.00
CIF 96 80 46% 36.8 132.8 4,265.03
VALUACION DE LA PRODUCCION TERMINADA Y EN PROCESO DE LA ORDEN 866
CONCEPTO UND TER UND PROCE % AVANCE UND EQUI TOTAL UND E SALDO
MPD 87 75 40% 30 117 96,600.00
MOD 87 75 30% 22.5 109.5 44,940.00
CIF 87 75 30% 22.5 109.5 67,616.49
CONCEPTO UND TER UND PROCE % AVANCE UND EQUI TOTAL UND E SALDO
MPD 80 80 260,093.97
MOD 80 80 153,746.60
CIF 80 80 193,928.19
CONCEPTO UND TER UND PROCE % AVANCE UND EQUI TOTAL UND E SALDO
MPD 55 55 178,814.60
MOD 55 55 105,700.78
CIF 55 55 133,325.63
CONCEPTO UND TER UND PROCE % AVANCE UND EQUI TOTAL UND E SALDO
MPD 30 70 60% 42 72 234,084.57
MOD 30 70 50% 35 65 124,919.11
CIF 30 70 50% 35 65 157,566.65
$ 133,586.82
$ 102,277.41
$ 207,685.76
$ 443,550.00
C/U ESTIMA PROD PROC PROD TERM
3,200.00 135,680.00 307,200.00 442,880.00 3200
1,900.00 69,920.00 182,400.00 252,320.00 1900
2,540.00 93,472.00 243,840.00 337,312.00 2540
7,640.00 299,072.00 733,440.00
C/U ESTIMA PROD PROC PROD TERM
3,200.00 96,000.00 278,400.00 374,400.00
1,900.00 42,750.00 165,300.00 208,050.00
2,540.00 57,150.00 220,980.00 278,130.00
7,640.00 195,900.00 664,680.00
C/U ESTIMA PROD PROC PROD TERM
3,251.17 - 260,093.97
1,921.83 - 153,746.60
2,424.10 - 193,928.19
C/U ESTIMA PROD PROC PROD TERM
3,251.17 - 178,814.60
1,921.83 - 105,700.78
2,424.10 - 133,325.63
C/U ESTIMA PROD PROC PROD TERM
3,251.17 136,549.33 97,535.24
1,921.83 67,264.14 57,654.97
2,424.10 84,843.58 72,723.07
243840
CONCEPTO
CONCEPTO SALDO REAL SALDO EST VARIACIOES
MPD 455,350.00 442,880.00 12,470.00
MOD 255,420.00 252,320.00 3,100.00
CIF 298,763.51 337,312.00 - 38,548.49
ORDEN 866
CONCEPTO SALDO REAL SALDO EST VARIACIONES
MPD 375,000.00 374,400.00 600.00
MOD 210,240.00 208,050.00 2,190.00
CIF 288,596.49 278,130.00 10,466.49
817,280.00
460,370.00
615,442.00
ORDEN 865
CONCEPTO SALDO REAL SALDO EST VARIACIONES
MPD 260,093.97 260,093.97 - 0.00
MOD 153,746.59 153,746.60 - 0.01
CIF 222,793.58 193,928.19 28,865.39
CEDULA DE VARIACION NETA
ELEMENTO ORDEB 865 ORDEN 866 orden 867
MPD - 0.00 48,023.44 - 8,194.57
MOD - 0.01 2,436.65 0.89
CIF 28,865.39 23,493.98 50,118.98
CEDULA DE VARIACION NETA
ELEMENTO ORDEB 865 ORDEN 866 TOTAL
MPD 12,470.00 600.00 13,070.00
MOD 3,100.00 2,190.00 5,290.00
CIF - 38,548.49 10,466.49 - 28,082.00
38548.49
-10466.49
ORDEN 866 ORDEN 867
CONCEPTO SALDO REAL SALDO EST VARIACIONES CONCEPTO SALDO REAL SALDO EST
MPD 226,838.04 178,814.60 48,023.44 MPD 225,890.00 234,084.57
MOD 108,137.43 105,700.78 2,436.65 MOD 124,920.00 124,919.11
CIF 156,819.61 133,325.63 23,493.98 CIF 207,685.63 157,566.65
TOTAL sald est
39,828.86 672,993.15 0.0591816753
2,437.53 384,366.49 0.0063416876
102,478.35 484,820.47 0.211373809
VARIACIONES
- 8,194.57
0.89
50,118.98
1
13,070.00
ELEMENTO COSTO EST COE +/- UN COSTO COR 817,280.00
MPD 3,200.00 1.015992 3,251.17
MOD 1,900.00 1.011491 1,921.83
CIF 2,540.00 0.954371 2,424.10
7,597.11
-
ELEMENTO COSTO EST COE +/- UN COSTO COR
MPD 3,251.17 1.059182 3,443.58
MOD 1,921.83 1.006342 1,934.02
CIF 2,424.10 1.211374 2,936.49
7,597.11 8,314.10
CORRECCION DEL COSTO ESTIMADO DE LA PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 865
UND COSTO COSTO
ELEMENTO EQUIVALENTE UNITARIO TOTAL TOTAL
CORREGIDO
S ORIGINAL
MPD 0 3,251.17 - 3,443.58 -
MOD 0 1,921.83 - 1,934.02 -
CIF 0 2,424.10 - 2,936.49 -
CORRECCION DEL COSTO ESTIMADO DE LA PRODUCCION EN PROCESO ORDEN 867
UND COSTO COSTO
ELEMENTO EQUIVALENTE UNITARIO TOTAL TOTAL
CORREGIDO
S ORIGINAL
MPD 42 3,251.17 136,549.33 3,443.58 144,630.55
MOD 35 1,921.83 67,264.14 1,934.02 67,690.70
CIF 35 2,424.10 84,843.58 2,936.49 102,777.29
CORRECCION DEL COSTO ESTIMADO DE LA PRODUCCION TERMINADA
COSTO COSTO
ELEMENTO UNDIDADES UNITARIO TOTAL TOTAL
CORREGIDO
ORIGINAL
MPD 102 3,251.17 331,619.81 3,443.58 351,245.63
MOD 102 1,921.83 196,026.91 1,934.02 197,270.05
CIF 102 2,424.10 247,258.44 2,936.49 299,522.40
848,038.08
COEFICINETE RECTIFICADOR
0.015992 5,290.00 0.011491 - 28,082.00 - 0.045629
460,370.00 615,442.00
CORRECCION DEL COSTO ESTIMADO DE LA PRODUCCION EN PROCESO ORDE
UND COSTO
CIFRA DE AJUSTE ELEMENTO UNITARIO TOTAL
EQUIVALENTES
ORIGINAL
- MPD 0 3,251.17 -
- MOD 0 1,921.83 -
- CIF 0 2,424.10 -
CORRECCION DEL COSTO DE VENTAS
COSTO
CIFRA DE AJUSTE ELEMENTO UNDIDADES UNITARIO TOTAL
ORIGINAL
8,081.22 8,081.22 MPD 91 3,251.17 295,856.89
426.57 426.57 MOD 91 1,921.83 174,886.75
17,933.71 17,933.71 CIF 91 2,424.10 220,593.31
CIFRA DE AJUSTE
19,625.82
1,243.14 2,647,605.86
52,263.96 2,712,851.89
73,132.92
DUCCION EN PROCESO ORDEN 866
COSTO CIFRA DE
TOTAL
CORREGIDO AJUSTE
3,443.58 - -
1,934.02 - -
2,936.49 - -
COSTO CIFRA DE
TOTAL
CORREGIDO AJUSTE
3,443.58 313,366.20 17,509.31
1,934.02 175,995.83 1,109.08
2,936.49 267,220.96 46,627.65
65,246.03
METALURGIA DE OCCIDENTE S. DE R.L DE C.V
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION DEL 1 DE JULIO AL 31 DE 2022
MATERIA PRIMA BASE 300,000.00
MATERIA PRIMA DIRECTA 341,550.00
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA
MANO DE OBRA 352,990.00
COSTOS INDIRECTOS DE FACABRICACION 437,500.00
COSTO INCURRIDO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO 450,760.00
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO 493,098.98
COSTO DE PRODUCCION EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL PRODUCCION TERMINADA 718,160.00
INVENTARIO FINAL PRODUCCION TERMINADA 774,905.16
COSTO DE PRODUCCION Y VENTA
DE C.V
ULIO AL 31 DE 2022
641,550.00
790,490.00
1,432,040.00
1,389,701.02
1,332,955.86
