UNIVERSIDAD TEGNOLÓGICA DEL PERÚ
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS
CARRERA: CONTABILIDAD FINANCIERA
TEMA: ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DOCENTE: HENRY ERNESTO ZORRILLA CHIRINOS
ALUMNA: ROSALEN JOVE PALACIOS
CODIGO:U22220761
AÑO 2023
EMPRESA: ANGEL S.A.
PERIODO: 2016
SUMAS DEL MAYOR
CTA. DENOMINACION
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,999,294.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 865,520.00
14 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADOS 162,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAR-TERCEROS 132,600.00
18 GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 73,600.00
20 MERCADERIAS 2,096,850.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 8,420,520.00
34 INTANGIBLES 1,526,500.00
38 OTROS ACTIVOS 16,000.00
39 PEDRECIACION, AMORTIZACIONY AGOT. ACTIVOS -
40 TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR 332,530.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 513,420.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 626,036.00
45 CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS Y DIRECTIVOS 55,790.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS 235,640.00
50 CAPITAL -
58 RESERVAS -
59 RESULTADOS ACUMULADOS 36,240.00
60 COMPRAS 1,825,460.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS -
62 GASTOS DE PERSONAL 548,750.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 318,520.00
64 GASTOS TRIBUTOS 65,420.00
66 PERD. EN MEDICIÓN ACTIVOS 44,680.00
67 GASTOS FINANCIEROS 57,830.00
68 VALUACION Y DETERIORODE ACTIVOS Y PROVISIONES 103,450.00
69 COSTO DE VENTAS 1,546,875.00
70 VENTAS -
77 INGRESOS FINANCIEROS -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 310,842.00
95 GASTOS DE VENTA 725,298.00
97 GASTOS FINANCIEROS 57,830.00
22,697,495.00
2. Determinar el resultado del ejercicio y calcular las provisiones de ley considerando que
3. Presentar el Estado de Situacion Financiera con las notas y anexos correspondientes, co
y de las deudas a largo plazo es de 75%
BALANCE GENERAL DE COMPROBACIÓN
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR ASIENTOS DE TRANSFERENCIA
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
1,773,249.00 226,045.00
649,401.00 216,119.00
37,500.00 124,500.00
25,600.00 107,000.00
40,000.00 33,600.00
1,546,875.00 549,975.00
- 8,420,520.00
- 1,526,500.00
5,600.00 10,400.00
2,010,850.00 2,010,850.00
464,560.00 132,030.00
617,500.00 104,080.00
945,680.00 319,644.00
86,790.00 31,000.00
652,080.00 416,440.00
7,260,000.00 7,260,000.00
217,520.00 217,520.00
76,240.00 40,000.00
- 1,825,460.00
1,825,460.00 1,825,460.00 1,546,875.00
- 548,750.00
- 318,520.00
- 65,420.00
- 44,680.00
- 57,830.00
- 103,450.00
- 1,546,875.00
3,280,970.00 3,280,970.00
87,650.00 87,650.00
1,093,970.00 1,093,970.00 1,093,970.00
- 310,842.00
- 725,298.00
- 57,830.00
22,697,495.00 16,819,614.00 16,819,614.00 2,640,845.00
e ley considerando que se tiene gastos reparables por S/102,905.00
os correspondientes, considerando que la distribucion de la depreciación es del 70%
ACIÓN
IENTOS DE TRANSFERENCIA INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA
HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA
226,045.00
216,119.00
124,500.00
107,000.00
33,600.00
549,975.00
8,420,520.00
1,526,500.00
10,400.00
2,010,850.00
132,030.00
104,080.00
319,644.00
31,000.00
416,440.00
7,260,000.00
217,520.00
40,000.00
1,825,460.00
548,750.00
318,520.00
65,420.00
44,680.00
57,830.00
103,450.00
1,546,875.00
310,842.00
725,298.00
57,830.00
2,640,845.00 11,214,659.00 10,531,564.00 2,964,110.00
683,095.00 683,095.00
11,214,659.00 11,214,659.00 3,647,205.00
LTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA
278,585.00
44,680.00
1,546,875.00
3,280,970.00 3,280,970.00
87,650.00 87,650.00
310,842.00
725,298.00
57,830.00
3,647,205.00 2,685,525.00 3,368,620.00
683,095.00
3,647,205.00 3,368,620.00 3,368,620.00
CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
Utilidad Contable 683,095.00
(+) Adiciones - Gastos reparables 102,905.00
(-) Deducciones -
Utilidad Tributaria 786,000.00
(-) Participacion de los Trabajadores 10% -78,600.00
Utilidad antes del Impuesto 707,400.00
Impuesto a la Renta 29.5% 208,683.00
CALCULO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad Contable 683,095.00
(-) Participación 10% -78,600.00
Impuesto a la Renta - 208,683.00
Utilidad Neta ( Resultado del Ejercicio) 395,812.00
Reservas -39,581.20
Resultado del Ejercicio Final 356,230.80
ANALISIS DE CUENTAS
Remuneraciones y Participaciones por pagar:
B. Comprobacion 104,080.00
(+) Participación 78,600.00 41
Nuevo saldo 182,680.00
41
Tributos por pagar:
40 B. Comprobación 132,030.00
(+) Imp. Renta 208,683.00 40
Nuevo saldo 340,713.00
Reservas:
B. Comprobación 217,520.00
(+) Reserva Legal 39,581.20 58
Nuevo saldo 257,101.20
58 Resultados Acumulados
59 B. Comprobación 40,000.00
(+) Utilidad Ejercicio 356,230.80 59
Nuevo saldo 396,230.80
ESTADO D
Al 3
ACTIVOS NOTA
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCE
CUENTAS POR COBRAR A PERSONAL, ACC, Y S
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERC
(Nota 3)
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
MERCADERIAS
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS NO CORRIENTE
INMUEBLES , MAQUINARIAS Y EQUIPOS NETO (Nota 4)
INTANGIBLES NETO (Nota 5)
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUM
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Nota 3: Otras cuentas por cobrar neto
14 Cuentas a cobrar a personal, accionistas y s.
16 Otras cuentas por cobrar diversas
Total
Nota 4: Inmueble, Maquinaria y Equipo neto 70%
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
39 Depreciación Acumulada
Total
Nota 5: Activos Intangibles neto 30%
34 Intangibles
39 Depreciación Acumulada
Total
ANGEL S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2016
(EXPRESADO EN SOLES)
PASIVOS Y PATRIMONIOS
S/ PASIVOS CORRIENTES
226,045.00 TRIBUT, Y APORT. AL [Link] PENS. Y SALUD POR PAG
216,119.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
231,500.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS
33,600.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS
549,975.00
-
1,257,239.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
7,012,925.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
923,245.00 OTROS PASIVOS FINANCIEROS
10,400.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
7,946,570.00 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO
9,203,809.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 3: Otras cuentas por cobrar neto
Cuentas a cobrar a personal, accionistas y s. 124,500.00
Otras cuentas por cobrar diversas 107,000.00
Total 231,500.00
ta 4: Inmueble, Maquinaria y Equipo neto 70%
nmueble, Maquinaria y Equipo 8,420,520.00
Depreciación Acumulada - 1,407,595.00
Total 7,012,925.00
Nota 5: Activos Intangibles neto 30%
ntangibles 1,526,500.00
Depreciación Acumulada - 603,255.00
Total 923,245.00
|
N FINANCIERA
del 2016
SIVOS Y PATRIMONIOS NOTA
SIVOS CORRIENTES S/
BUT, Y APORT. AL [Link] PENS. Y SALUD POR PAG 340,713.00
MUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 182,680.00
ENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 319,644.00
LIGACIONES FINANCIERAS
ENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS 416,440.00
TAL PASIVO CORRIENTE 1,259,477.00
SIVO NO CORRIENTE
RAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 127,360.00
ROS PASIVOS FINANCIEROS -
TAL PASIVO NO CORRIENTE 127,360.00
TAL PASIVO 1,386,837.00
TRIMONIO
PITAL 7,260,000.00
SERVAS 257,101.20
SULTADOS ACUMULADOS 396,230.80
TAL PATRIMONIO 7,913,332.00
TAL PASIVO Y PATRIMONIO 9,300,169.00
A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 6: Tributos por pagar
Tributos y Aportes por pagar 132,030.00
Impuesto a la Renta 208,683.00
Total 340,713.00
Nota 7: Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 104,080.00
Participacion de Trabajadores 78,600.00
Total 182,680.00
Nota 8: Otras cuentas por pagar largo plazo 75%
Obligaciones Financieras 23,250.00
Cuentas por Diversas 104,110.00
Total 127,360.00
Nota 9: Reserva Legal
Reservas 217,520.00
Reserva legal 10% 39,581.20
Total 257,101.20
Nota 10: Resultados Acumulados
Resultados Acumulados 40,000.00
Utilidad del Ejercicio 356,230.80
Total 396,230.80
