MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD

NOMBRE DE LA EMPRESA: CS ALIMENTARIAS SRL

RUC: 20549977871
DIR. CALLE GOYENECHE 1200 - Arequipa

La empresa se crea el 01 de enero 2021

CAPITAL FORMADO POR EL SIGUIENTE APORTE:
APORTE DE SOCIO 1 15,000.00 MERCADERIA
APORTE DE SOCIO 2 20,000.00 MERCADERIA
APORTE DE SOCIO 3 5,000.00 ESTANTES PARA LA TIENDA
LA EMPRESA SE DEDICA A LA COMPRA Y VENTA DE PRODUCTOS DE PRIMERA NECESIDAD POR MAYOR

REGISTRO LAS SIGUIENTES VENTAS EN EL MES DE ENERO 2021

FECHA SERIE NUM. FACT. RUC

1/1/2020 E001 1
1/1/2020 E001 2
1/2/2020 E001 3 10296580903
1/2/2020 E001 4 10296580903
1/3/2020 E001 5 20604309080
1/3/2020 E001 6 10262208341
1/3/2020 E001 7 10745847101
1/4/2020 E001 8 10456789231
1/4/2020 E001 9 10545454211
1/4/2020 E001 10 10295487121
1/11/2020 E001 11 10291247521
1/11/2020 E001 12
1/22/2020 E001 13 2054454211
1/29/2020 E001 14 2015421578
1/30/2020 E001 15 20604285144
1/30/2020 E001 16 20604285144
1/23/2020 E001 17 20493103157
1/30/2020 E001 18 20604285144

REGISTRO LAS SIGUIENTES COMPRAS Y GASTOS

FECHA SERIE NUM. FACT. RUC

1/2/2020 E001 1545 10296581894

1/2/2020 E001 5252 10296528419
1/2/2020 F001 5588 20220834952
1/3/2020 E001 33001 10296031602
1/3/2020 EE01 123 10292208347
 1/14/2020 EF01 258 20202020209
1/14/2020 E002 997 10454545455
1/2/2021 F001 3684 20498052925
1/3/2021 F001 8716 10455621343
1/14/2021
1/15/2021 0 3750 10455621343
1/18/2021
1/20/2021 F004 29067 20370716685
1/21/2021 F001 3889 20602379494
1/28/2021
1/29/2021
1/30/2021

REGISTRO DE CAJA.-
La empresa vende al contado y todas las ventas cobradas en el dia, las mismas que son depositadas en la cuenta corriente
Las compras son pagadas al contado con transferecia bancaria el mismo dia de la compra. Menos una compra que tiene pl

SE PIDE:
1. ELABORAR LIBRO DIARIO
2. ELABORAR LIBRO MAYOR
3. ELABORAR HOJA DE TRABAJO
4. ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS: SITUACION FINANCIERA Y DE RESULTADOS POR FUNCION.
AFIA DE CONTABILIDAD

NTES PARA LA TIENDA

DUCTOS DE PRIMERA NECESIDAD POR MAYOR

RAZON SOCIAL TOTAL FACTURA

ANULADO -
ANULADO -
ROSA PEREZ 3,500.00
ROSA PEREZ 125.00
ALCANET 8,500.00
PATRICIA CUEVA 1,780.00
JORGE HUISA 200.00
VILMA HUARACHI 152.00
LESLIE VELAZQUEZ 985.00
EDWIN RIVEROS 3,210.00
YANETH CAMANI H. 1,200.00
ANULADO -
RD DENTAL SAC 3,000.00
MEGADREU SAC 2,500.00
COOPERATIVA DE AHORROS Y CREDITOS INTER. PERU 3,333.00
COOPERATIVA DE AHORROS Y CREDITOS INTER. PERU 600.00
RD DENTAL SAC 1,200.00
COOPERATIVA DE AHORROS Y CREDITOS INTER. PERU 2,700.00
32,985.00

RAZON SOCIAL TOTAL FACTURA

MARISOL TACURI 6,900.00

ROBERTO HUAMAN 2,500.00
COMPUTRONIC SAC 2,900.00
MARTHA FERNANDEZ 1,200.00
LIBRERÍA ABC 1,500.00
 EL ESTANTERO 2,300.00
PUBLICIDAD Y MARKETING AREQUIPA 550.00
QUISOL SRL 2,580.00
G MAX 1,350.00
RECIBO DE INTERNET 250.00
G MAX 1,500.00
NORA MENDOZA - DUEÑA DE LOCAL 3,100.00
TABLESUR SRL 2,200.00
SAN MIGUEL E.I.R.L 2,500.00
RECIBO DE SEAL 320.00
RECIBO DE SEDAPAR 230.00
RECIBO POR HONORARIOS A VENDEDORA DE TIENDA 1,000.00
TOTAL GENERAL : 15,000.00

s en el dia, las mismas que son depositadas en la cuenta corriente BCP de forma diaria.
ncaria el mismo dia de la compra. Menos una compra que tiene plazo de pago a 30 dias

INANCIERA Y DE RESULTADOS POR FUNCION.

 CONCEPTO

MERCADERIA
MERCADERIA
MERCADERIA - CREDITO 30 DIAS
MERCADERIA
MERCADERIA
MERCADERIA
MERCADERIA
MERCADERIA
MERCADERIA

MERCADERIA
MERCADERIA
MERCADERIA
MERCADERIA
MERCADERIA
MERCADERIA

CONCEPTO

MERCADERIA
MUEBLES DE OFICINA
COMPUTADORAS
UTILES DE ASEO
TINTAS PARA IMPRESORA + IMPRESORA
ESTANTES PARA ALMACEN DE TIENDA
PUBLICIDAD BANNERS
MERCADERIA
MERCADERIA

MERCADERIA
ALQUILER
MERCADERIA
MERCADERIA
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

NÚMERO CORRELATIVO FECHA

DEL ASIENTO DE LA

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021

1/1/2020

1/1/2020

1/1/2020

1/1/2020
1/2/2020

1/2/2020

1/2/2020

1/2/2020

1/3/2020

1/3/2020

1/3/2020
1/3/2021

1/3/2021

1/3/2021

1/4/2020

1/4/2020

1/4/2020
1/11/2020

1/14/2020

1/14/2020

1/14/2021

1/15/2021

1/18/2021
1/20/2021

1/21/2021

1/22/2021

1/23/2021

1/28/2021
1/29/2021

1/29/2021

1/30/2020

1/30/2021

1/30/2021

1/30/2021
 GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERAC

CÓDIGO DEL
DESCRIPCIÓN DE
LIBRO
O
LA OPERACIÓN
REGISTRO
(TABLA
8)

NACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

POR EL APORTE DE MERCADERIA DEL SOCIO 1

Por el aporte de mercaderia del socio 2

Por el aporte de estantes del socio 3

Por la venta de mercaderia a la señora Rosa Perez

Por la venta de mercaderia a la señora Rosa Perez

Por la compra de mercaderia de Marisol

Por la compra de muebles de oficina

Por la compra de una computadora

Por la compra de mercaderia

Por la venta de mercaderia a alcanet

Por la venta de mercaderia a Patricia

Por la venta de mercaderia a Jorge Huisa

Por la compra de mercaderia

por la compra de utiles de aseo

por la compra de titas para impresora + impresora.

Por la venta de mercaderia a Vilma Huarachi

Por la venta de mercaderia a Leslie Velazques

Por la venta de mercaderia a Edwin Riveros

Por la venta de mercaderia Yaneth Camani H.

POR LA COMPRA DE ESTANTERO

PUBLICIDAD Y MARKETING AREQUIPA

POR RECIBO DE INTERNET

POR LA COMPRA DE MERCADERIA

POR EL AQUILER DE LA OFICINA

POR EL REGISTRO DE COMPRA DE LA MERCADERIA

POR EL REGISTRO DE COMPRA DE LA MERCADERIA

POR LA VENTA DE MERCADERIAS

POR LA VENTA DE MERCADERIAS

Por el registro del servicio de luz,SEAL

Por el registro del servicio de agua,SEDAPAR

POR LA VENTA DE MERCADERIAS

POR LA VENTA DE MERCADERIAS

POR LA VENTA DE MERCADERIAS

POR LA VENTA DE MERCADERIAS

RECIBO POR HONORARIOS A VENDEDORA DE TIENDA

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

SUSTENTATORIO

14
50
20
14

14
50
20
14

14
50
33
14

12
40
70
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20
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10
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42
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46
46
10

33
40
46
46
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60
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69
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10
12

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20
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94
95
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10

33
40
46
46
10

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20
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12
40
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10
12

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12

33
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46
46
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16
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16

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40
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12
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12
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79

63
40
42
42
10
94
95
79

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40
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10
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40
70
10
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12
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10
12
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20

12
40
70
10
12
69
20

63
42
94
79
42
10
ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES.

CAPITAL
MERCADERIA
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES.

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES.

CAPITAL
MERCADERIA
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES.

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES.

CAPITAL
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
COMPRAS
TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
MERCADERIAS
VARIACION DE INVENTARIO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

COMPRAS
TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
MERCADERIAS
VARIACION DE INVENTARIO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIA

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

COMPRAS
TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
MERCADERIAS
VARIACION DE INVENTARIO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

OTROS GASTOS DE GESTION

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMP. A CTA DE COSTOS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERÍAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

GASTO DE SERVICIOS PRESTADPS POR TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMP. A CTA DE COSTOS
TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

COMPRAS
TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
MERCADERIAS
VARIACION DE INVENTARIO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

COMPRAS
TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
MERCADERIAS
VARIACION DE INVENTARIO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

COMPRAS
TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
MERCADERIAS
VARIACION DE INVENTARIO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES A CUENTAS DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES A CUENTAS DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMP. A CTA DE COSTOS

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMP. A CTA DE COSTOS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
COSTO DE VENTAS
MERCADERÍAS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
COSTO DE VENTAS
MERCADERÍAS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
COSTO DE VENTAS
MERCADERÍAS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TRIBUTOS, C. Y A. POR PAGAR
VENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
COSTO DE VENTAS
MERCADERÍAS

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMP. A CTA DE COSTOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00

20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00

3,500.00
533.90
2,966.10
2,966.10
2,966.10
3,500.00
3,500.00

125.00
19.07
105.93
105.93
105.93
125.00
125.00
5,847.46
1,052.54
6,900.00
5,847.46
5,847.46
6,900.00
6,900.00

2,118.64
381.36
2,500.00
2,500.00
2,500.00

2,457.63
442.37
2,900.00
2,900.00
2,900.00

2,186.44
393.56
2,580.00
2,186.44
2186.44
2,580.00
2,580.00

8,500.00
1,296.61
7,203.39
7,203.39
7,203.39

1,780.00
271.53
1,508.47
1,508.47
1,508.47
1,780.00
1,780.00

200.00
30.51
169.49
 169.49
169.49
200.00
200.00

1,144.07
205.93
1,350.00
1,144.07
1,144.07
1,350.00
1,350.00

1,016.95
183.05
1,200.00
600.00
600.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00

1,271.19
228.81
1,500.00
1,500.00
1,500.00

152.00
23.19
128.81
128.81
128.81
152.00
152.00

985.00
150.25
834.75
834.75
834.75
985.00
985.00

3,210.00
 489.66
2,720.34
2,720.34
2,720.34
3,210.00
3,210.00

1,200.00
183.05
1,016.95
1,016.90
1,016.90
1,200.00
1,200.00

1,949.15
350.85
2,300.00
2,300.00
2,300.00

466.10
83.90
550.00
275.00
275.00
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250.00
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 3,100.00
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LIBRO MAYOR