SEPARATA DE CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II
AUTOR: CPC RUTH A. GARCIA SANTIVAÑEZ
TAREA DOMICILIARIA 5
La Oficina del Banco Interbanc con RUC 20345345345, situada en Av. Raul Ferrero 555 – La Molina,
en el mes de Abril 2023 realiza las siguientes operaciones bancarias:
01/04 La Sra. Isabel Núñez Burneo, quien NO es cliente del Banco, cobra un giro proveniente de la
ciudad de Chiclayo, por S/ 500
02/04 El Sr. Marco Pérez Neyra, apertura una cuenta a plazos en soles. La apertura se inicia con el
siguiente depósito:
Efectivo S/ 8 000
03/04 La Sra. Marilú Prieto Suarez, quien NO es cliente del Banco, paga el siguiente tributo:
Fraccionamiento Tributario Art. 36 CT S/ 298
El pago es en efectivo
El Banco transfiere al FONDO INTERBANCARIO de SUNAT
04/04 El Sr. Fernando Arana Vásquez, apertura una cuenta de ahorro en soles, por lo que se le
otorga una tarjeta “VISA Débito”. La apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo S/ 2 200
05/04 El Sr. Luis Ríos Sosa, quien NO es cliente del Banco, paga el siguiente servicio:
Servicio de energía eléctrica correspondiente al presente mes S/ 78.55
El pago es en efectivo.
El Banco cobra S/ 3.50 por comisión
06/04 La Sra. Nelly Murcia Castro, apertura una cuenta a plazos en soles. La apertura se inicia con el
siguiente depósito:
Efectivo S/ 10 000
08/04 El Sr. Fernando Arana Vásquez, baja el APP del Banco y paga el siguiente servicio:
Servicio de agua potable y alcantarillado correspondiente al presente mes S/ 48.75
El Banco NO le cobra comisión
El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa prestadora del servicio
09/04 La Sra. Marina Puente Casas, apertura una cuenta corriente en soles, por lo que se le otorga
una tarjeta Visa DEBITO, la apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo S/ 5 000
10/04 El Sr. Fernando Arana Vásquez, recibe un depósito a través de la ventanilla de la Agencia de
Trujillo por S/ 2 500, el Banco le cobra S/ 18 de comisión y le descuenta de los fondos de la cuenta
12/04 Fernando Arana Vásquez se apersona al Banco y envía un giro a su madre Teresa Vásquez
Soto por S/ 500. El Banco le cobra una comisión de S/ 12 y Fernando decide cancelar la comisión
adicionalmente al giro. Fernando paga haciendo uso de su tarjeta VISA (el giro más la comisión).
13/04 La Sra. Juanita Rios Matos apertura una cuenta de ahorros en soles, por lo que se le otorga
una tarjeta “VISA Débito”. La apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo S/ 850
14/04 El Sr. Mario Morales Solis, quien NO es cliente del Banco, envía un giro a la ciudad de Jauja
por S/ 750. El pago es en efectivo. El Banco le cobra una comisión de S/ 12 y Mario decide que pagará
la comisión ADICIONALMENTE al giro a enviar
15/04 La Sra. Juanita Rios Matos, baja el APP del Banco y paga el siguiente servicio:
Telefonía celular correspondiente al presente mes S/ 69.99
AUTOR: CPC RUTH GARCIA SANTIVAÑEZ 1
SEPARATA DE CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II
AUTOR: CPC RUTH A. GARCIA SANTIVAÑEZ
El Banco NO le cobra comisión
El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa prestadora del servicio
16/04 La Sra. Juanita Rios Matos, solicita el servicio de taxi y paga a través de PLIN. El importe del
servicio es S/ 15 y transfiere a la cuenta de ahorros de Mario Carrasco Peña.
17/04 El Sr. Fernando Arana Vásquez, ingresa al APP del Banco y transfiere S/ 1 100 a la cliente
Juanita Rios Matos
19/04 La Sra. Juanita Rios Matos, compra medicamentos en INKAFARMA SAC por S/ 125.70 y
cancela con la tarjeta VISA DEBITO. El banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa
20/04 La Sra. Rossmery Medina Moreno, quien NO es cliente del Banco, cobra un giro proveniente
de la ciudad de Satipo por S/ 700.
23/04 El Sr. Fernando Arana Vásquez, apertura una cuenta corriente, por lo que se le otorga una
tarjeta VISA DEBITO, la apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo S/ 2 000
24/04 La Sra. Juanita Rios Matos, recibe un depósito a través de la ventanilla de la Agencia de Jauja
por S/ 2 600, el Banco le cobra S/ 18 de comisión y le descuenta de los fondos de la cuenta.
25/04 El Sr. Fernando Arana Vásquez se apersona a la Oficina del Banco y transfiere S/ 1 000 de su
cuenta de ahorros a su cuenta corriente
27/04 Juanita Rios Matos se apersona al Banco y paga el siguiente tributo:
RUS categoría 2 S/ 80
El pago se realiza desde su cuenta.
El Banco transfiere la cobranza al FONDO INTERBANCARIO de SUNAT
29/04 El Banco cobra el mantenimiento de las Cuentas de Ahorros y Cuentas Corrientes
30/04 El Banco deposita los intereses a las cuentas de los clientes
Otros:
ITF 0.005% (Ver la norma legal)
La Cuenta Corriente NO genera intereses
Mantenimiento: Cuenta de Ahorros S/ 11 Cuenta Corriente S/ 22
Tasas de interés: Cuentas de Ahorros 5% Cuentas a Plazos 16%
Se pide:
Elaborar el Libro Diario
Determinar el cobro del mantenimiento de los clientes
Determinar los intereses de los clientes.
AUTOR: CPC RUTH GARCIA SANTIVAÑEZ 2
